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開心果子笑：回復(fù)鄒老師 是不是為了銷售做客情用酒的就用分錄：銷售費(fèi)用，貸：庫存商品，增值稅；贈(zèng)送客人的用酒 分錄 借：借：營業(yè)外支出 貸：庫存商品？贊助費(fèi)分錄借：營業(yè)外支出 貸：庫存現(xiàn)金。這樣對嗎？

鄒老師：回復(fù)開心果子笑你好，客情，贈(zèng)送的都需要做應(yīng)交稅費(fèi)處理 贊助支出是直接通過營業(yè)外支出核算

上善若水：回復(fù)bamboo老師 老師，不是這樣做的嗎？借：管理費(fèi)用－招待費(fèi) 　　　　　　　　 貸：庫存商品 　　　　　　　　　 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅

bamboo老師：回復(fù)上善若水招待客戶要視同銷售 確認(rèn)收入

蔣飛老師：回復(fù)lion同時(shí) 借：在建工程 貸：原材料 2.領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品

蔣飛老師：回復(fù)lion借：在建工程 貸：庫存商品

蔣飛老師：回復(fù)lion同時(shí)，庫存商品的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出40% 借：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額40% 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）40%

lion：回復(fù)蔣飛老師 借：工程物資 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 借：在建工程 貸：工程物資 借：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣頸項(xiàng)稅額40% 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）40% 請問老師這個(gè)分錄是對的嗎 ？

蔣飛老師：回復(fù)lion工程物資采購時(shí)，就直接60%40%分開了，不是全額記入進(jìn)項(xiàng)稅額的

lion：回復(fù)蔣飛老師 借：工程物資 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）60% 應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額40% 貸：銀行存款 借：在建工程 貸：工程物資 這樣對吧？

蔣飛老師：回復(fù)lion你好！ 很對！

憂郁：回復(fù)maize老師 自用招待，經(jīng)營酒水

maize老師：回復(fù)憂郁視同銷售，你這個(gè)，委托加工的貨物用于集體福利或個(gè)人消費(fèi) 借銷售費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸：主營業(yè)務(wù)收入（按市價(jià)） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 同時(shí)： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品

憂郁：回復(fù)maize老師 借:管理費(fèi)-招待費(fèi)，貸:庫存商品？

maize老師：回復(fù)憂郁你看上面，我寫分錄，視同銷售，你這個(gè)，

葉子：回復(fù)英老師 下個(gè)月發(fā)票回來時(shí)怎么做呀？

英老師：回復(fù)葉子暫估時(shí) ： 借:原材料、庫存商品、成本費(fèi)用，貸：應(yīng)付帳款-暫估 收到發(fā)票時(shí) ： 借:原材料、庫存商品、成本費(fèi)用，貸：應(yīng)付帳款-暫估（紅字） 借:原材料、庫存商品、成本費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）貸：應(yīng)付帳款-XX

葉子：回復(fù)英老師 那么暫估的庫存商品要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？

英老師：回復(fù)葉子暫估的庫存商品如果確認(rèn)了收入需要結(jié)轉(zhuǎn)成本

呵呵噠：回復(fù)宇飛老師 稅法書上寫著，將自產(chǎn)或者委托加工的貨物用于非應(yīng)稅項(xiàng)目屬于視同銷售的，我我有點(diǎn)懵

宇飛老師：回復(fù)呵呵噠書上是非應(yīng)稅項(xiàng)目，現(xiàn)在很少了，特別是營改增后除了免稅的幾乎都是增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目。

呵呵噠：回復(fù)宇飛老師 用于蓋樓不屬于非應(yīng)稅項(xiàng)目嗎，非應(yīng)稅賬目是啥意思？

宇飛老師：回復(fù)呵呵噠那些是以前繳納營業(yè)稅的，比如建筑，電信，交通業(yè)等，營改增后幾乎都沒了

蘭草：回復(fù)王超老師 為什么不貸管理費(fèi)用

王超老師：回復(fù)蘭草你是公司的管理層嗎，如果是，可以直接進(jìn)入管理費(fèi)用的。因?yàn)槟阒苯优鷾?zhǔn)了

蘭草：回復(fù)王超老師 你沒有明白我的意思，我的意思是批準(zhǔn)之后為什么不進(jìn)入管理費(fèi)用

蘭草：回復(fù)王超老師 老師你的話怎么聽著那么不入耳呢

王超老師：回復(fù)蘭草你好，因?yàn)橛械钠髽I(yè)會(huì)計(jì)是法人的親屬，因此可以直接批準(zhǔn)。 另一方面，這個(gè)待處理財(cái)產(chǎn)損益本身就是給管理層的批準(zhǔn)時(shí)間，因此是一個(gè)過渡科目。你直接進(jìn)入管理費(fèi)用，就把這個(gè)時(shí)間抹去了