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魔界戰(zhàn)神：回復郭老師 會計賬務(wù)處理講一下，分發(fā)票已抵扣和未抵扣情況，同時站在銷售方和購貨方角度講一下??！

郭老師：回復魔界戰(zhàn)神全部退回的 專票的購買方認證了購買方開紅字信息表銷售方開負數(shù)發(fā)票 沒有認證的，全部都是銷售方自己開 購買方認證了借庫存額，進項貸銀存 退回借銀存貸庫存商品，進項轉(zhuǎn)出 銷售方借銀存貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費 借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品 退回 借銀存負數(shù) 貸主營業(yè)務(wù)收入負數(shù) 應(yīng)交稅費負數(shù) 借主營業(yè)務(wù)成本負數(shù)貸庫存商品負數(shù)

郭老師：回復魔界戰(zhàn)神部分退回 購買方要認證發(fā)票，然后開部分紅字信息表，銷售方開負數(shù)發(fā)票 購買方認證了借庫存額，進項貸銀存 退回借銀存貸庫存商品，進項轉(zhuǎn)出 銷售方借銀存貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費 借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品 退回 借銀存負數(shù) 貸主營業(yè)務(wù)收入負數(shù) 應(yīng)交稅費負數(shù) 借主營業(yè)務(wù)成本負數(shù)貸庫存商品負數(shù) 負數(shù)都是部分退回金額

郭老師：回復魔界戰(zhàn)神全部退回的 專票的購買方認證了購買方開紅字信息表銷售方開負數(shù)發(fā)票 沒有認證的，全部都是銷售方自己開 購買方?jīng)]有認證了借庫存商品，待認證貸銀存 退回借銀存貸庫存商品，待認證 銷售方借銀存貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費 借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品 退回 借銀存負數(shù) 貸主營業(yè)務(wù)收入負數(shù) 應(yīng)交稅費負數(shù) 借主營業(yè)務(wù)成本負數(shù)貸庫存商品負數(shù)

魔界戰(zhàn)神：回復郭老師 請老師看看我寫的對不對 E、貨物發(fā)生銷售折讓、中止或者退回（開具或收到的專票已抵扣） 購買方：填寫《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》，選擇購買方已抵扣選項進行下一步操作，同時開票系統(tǒng)會自動上報主管稅務(wù)機關(guān)，并生成一個開具紅字發(fā)票的代碼。待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》一并作為記賬憑證。同時次月初在增值稅申報表附表二第20欄“紅字專用發(fā)票信息表注明的進項稅額”填寫相關(guān)稅額。賬務(wù)處理如下： 借：應(yīng)付賬款 /銀行存款 貸：庫存商品 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進項稅轉(zhuǎn)出) 銷售方：先讓對方出具貨物退回原因說明，通過購買提供的《紅字專用發(fā)票信息》表中紅字發(fā)票開具代碼，開具紅字專用發(fā)票。賬務(wù)處理如下： 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)收賬款/銀行存款 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 負數(shù)體現(xiàn) 同時做入庫處理 借：庫存商品 貸：主營業(yè)務(wù)成本 F、銷售貨物發(fā)生部分退回（開具或收到的專票已抵扣） 購買方：開具部分《紅字專用發(fā)票信息表》，取得開票代碼。步驟同上。待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》一并作為記賬憑證 借：應(yīng)付賬款 /銀行存款（部分退回商品金額） 貸：庫存商品（部分退回商品金額） 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進項稅轉(zhuǎn)出) 銷售方：先讓對方出具貨物退回原因說明，依據(jù)購買方提供的開票代碼開具負數(shù)發(fā)票，步驟同上。 借：主營業(yè)務(wù)收入 （部分退回商品金額） 貸：應(yīng)收賬款/銀行存款 （部分退回商品金額） 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 負數(shù)體現(xiàn) 同時做入庫處理 借：庫存商品 （部分退回商品金額） 貸：主營業(yè)務(wù)成本（部分退回商品金額） 情形3：銷售貨物發(fā)生退回或部分退回，但開具給對方的專票沒有抵扣認證。 上訴情況，銷售方自己通過開票系統(tǒng)，開具紅字發(fā)票予以沖回即可。同時銷售方?jīng)_減銷售收入，并做商品退回入庫處理。

郭老師：回復魔界戰(zhàn)神你好，可以的，

木雪：回復QQ老師 好的，謝謝，不用做產(chǎn)品入庫處理嗎

QQ老師：回復木雪你好！出庫的紅字就可以

如意的耳機：回復王超老師 老師這是具體的業(yè)務(wù)資料，您看一下，這個怎么做呢

王超老師：回復如意的耳機？？？這跟銷售退回沒有關(guān)系啊

如意的耳機：回復王超老師 這個會計分錄怎么做呢老師

如意的耳機：回復王超老師 老師頭像是你嗎，好帥啊

王超老師：回復如意的耳機你好，其他問題需要重新提問的

如意的耳機：回復王超老師 這個是預計銷售退回超過期限未發(fā)生退貨

王超老師：回復如意的耳機借：主營業(yè)務(wù)收入14165.9 貸：主營業(yè)務(wù)成本11150.3 預計負債3105.6

如意的耳機：回復王超老師 謝謝老師，祝你生活愉快

王超老師：回復如意的耳機不客氣，記得五星好評哦

明理的月光：回復立峰老師 為什么不是這樣呢

明理的月光：回復立峰老師 或者說? 這樣的分錄用于什么情況

立峰老師：回復明理的月光用于出售時，估計會有退貨時，預計退貨部分先計入預計負債 。

立峰老師：回復明理的月光同學的截圖不全，我看科目是一 樣的。

明理的月光：回復立峰老師 好? 謝謝老師

明理的月光：回復立峰老師 這是全部的

立峰老師：回復明理的月光好的，客氣了，如果滿意可以五星評價哈，謝

立峰老師：回復明理的月光同學，分錄作反了，主營業(yè)務(wù)收入在貸方

明理的月光：回復立峰老師 歐? 好的? 謝謝老師啦

立峰老師：回復明理的月光好的，祝工作順利愉快

651356：回復王雁鳴老師 購買時的增值稅——進項稅，也是在借方做負數(shù)吧？

王雁鳴老師：回復651356您好，是的。

小?。?/span>回復郭老師 是的

郭老師：回復小小借銀行存款負數(shù)貸主營業(yè)務(wù)收入負數(shù)。

小?。?/span>回復郭老師 稅款的分錄

小?。?/span>回復郭老師 特別是附加稅的

郭老師：回復小小不是免稅的嗎？

小?。?/span>回復郭老師 是呀，我把稅款做營業(yè)外收入了，現(xiàn)在退回，是不是要沖掉呀

小?。?/span>回復郭老師 可以我就不知道怎么做分錄了

郭老師：回復小小那你沒有交附加稅 應(yīng)收賬款負數(shù)貸主營業(yè)務(wù)收入附屬應(yīng)交稅費負數(shù)，借應(yīng)交稅費負數(shù)，貸營業(yè)外收入負數(shù)。

小?。?/span>回復郭老師 就是正常做，都寫成負數(shù)，是吧，附加稅也是寫成負數(shù)就可以是吧

郭老師：回復小小是的，你轉(zhuǎn)營業(yè)外收入沒有交附加稅啊。

小?。?/span>回復郭老師 那你的意思是不交增值稅，就不用計提附加稅到營業(yè)外收入里了嗎

郭老師：回復小小你好，是的，

郭老師：回復獨特的涼面還是問對方收費，如果不收回來的，借銷售費用貸，庫存商品應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項。

天賜：回復徐阿富老師 好的，謝謝老師

徐阿富老師：回復天賜不客氣，祝你成功，請為我五星評價，謝謝

愛吃魚大臉貓：回復老馬識途 那我們登記的時候呢怎么登系統(tǒng)，因為系統(tǒng)減了之后的金額是50元，并不是40

老馬識途：回復愛吃魚大臉貓你們要是系統(tǒng)不能修改，那就沖減五十營業(yè)收入，貸：銀行存款40，貸：管理費用10? ?沖減管理費用