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魔界戰(zhàn)神：回復(fù)郭老師 會(huì)計(jì)賬務(wù)處理講一下，分發(fā)票已抵扣和未抵扣情況，同時(shí)站在銷售方和購(gòu)貨方角度講一下??！

郭老師：回復(fù)魔界戰(zhàn)神全部退回的 專票的購(gòu)買方認(rèn)證了購(gòu)買方開(kāi)紅字信息表銷售方開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票 沒(méi)有認(rèn)證的，全部都是銷售方自己開(kāi) 購(gòu)買方認(rèn)證了借庫(kù)存額，進(jìn)項(xiàng)貸銀存 退回借銀存貸庫(kù)存商品，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 銷售方借銀存貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi) 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品 退回 借銀存負(fù)數(shù) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù) 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)貸庫(kù)存商品負(fù)數(shù)

郭老師：回復(fù)魔界戰(zhàn)神部分退回 購(gòu)買方要認(rèn)證發(fā)票，然后開(kāi)部分紅字信息表，銷售方開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票 購(gòu)買方認(rèn)證了借庫(kù)存額，進(jìn)項(xiàng)貸銀存 退回借銀存貸庫(kù)存商品，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 銷售方借銀存貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi) 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品 退回 借銀存負(fù)數(shù) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù) 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)貸庫(kù)存商品負(fù)數(shù) 負(fù)數(shù)都是部分退回金額

郭老師：回復(fù)魔界戰(zhàn)神全部退回的 專票的購(gòu)買方認(rèn)證了購(gòu)買方開(kāi)紅字信息表銷售方開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票 沒(méi)有認(rèn)證的，全部都是銷售方自己開(kāi) 購(gòu)買方?jīng)]有認(rèn)證了借庫(kù)存商品，待認(rèn)證貸銀存 退回借銀存貸庫(kù)存商品，待認(rèn)證 銷售方借銀存貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi) 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品 退回 借銀存負(fù)數(shù) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù) 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)貸庫(kù)存商品負(fù)數(shù)

魔界戰(zhàn)神：回復(fù)郭老師 請(qǐng)老師看看我寫的對(duì)不對(duì) E、貨物發(fā)生銷售折讓、中止或者退回（開(kāi)具或收到的專票已抵扣） 購(gòu)買方：填寫《開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》，選擇購(gòu)買方已抵扣選項(xiàng)進(jìn)行下一步操作，同時(shí)開(kāi)票系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)上報(bào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，并生成一個(gè)開(kāi)具紅字發(fā)票的代碼。待取得銷售方開(kāi)具的紅字專用發(fā)票后，與《開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》一并作為記賬憑證。同時(shí)次月初在增值稅申報(bào)表附表二第20欄“紅字專用發(fā)票信息表注明的進(jìn)項(xiàng)稅額”填寫相關(guān)稅額。賬務(wù)處理如下： 借：應(yīng)付賬款 /銀行存款 貸：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出) 銷售方：先讓對(duì)方出具貨物退回原因說(shuō)明，通過(guò)購(gòu)買提供的《紅字專用發(fā)票信息》表中紅字發(fā)票開(kāi)具代碼，開(kāi)具紅字專用發(fā)票。賬務(wù)處理如下： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)收賬款/銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 負(fù)數(shù)體現(xiàn) 同時(shí)做入庫(kù)處理 借：庫(kù)存商品 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 F、銷售貨物發(fā)生部分退回（開(kāi)具或收到的專票已抵扣） 購(gòu)買方：開(kāi)具部分《紅字專用發(fā)票信息表》，取得開(kāi)票代碼。步驟同上。待取得銷售方開(kāi)具的紅字專用發(fā)票后，與《開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》一并作為記賬憑證 借：應(yīng)付賬款 /銀行存款（部分退回商品金額） 貸：庫(kù)存商品（部分退回商品金額） 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出) 銷售方：先讓對(duì)方出具貨物退回原因說(shuō)明，依據(jù)購(gòu)買方提供的開(kāi)票代碼開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票，步驟同上。 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 （部分退回商品金額） 貸：應(yīng)收賬款/銀行存款 （部分退回商品金額） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 負(fù)數(shù)體現(xiàn) 同時(shí)做入庫(kù)處理 借：庫(kù)存商品 （部分退回商品金額） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（部分退回商品金額） 情形3：銷售貨物發(fā)生退回或部分退回，但開(kāi)具給對(duì)方的專票沒(méi)有抵扣認(rèn)證。 上訴情況，銷售方自己通過(guò)開(kāi)票系統(tǒng)，開(kāi)具紅字發(fā)票予以沖回即可。同時(shí)銷售方?jīng)_減銷售收入，并做商品退回入庫(kù)處理。

郭老師：回復(fù)魔界戰(zhàn)神你好，可以的，

木雪：回復(fù)QQ老師 好的，謝謝，不用做產(chǎn)品入庫(kù)處理嗎

QQ老師：回復(fù)木雪你好！出庫(kù)的紅字就可以

如意的耳機(jī)：回復(fù)王超老師 老師這是具體的業(yè)務(wù)資料，您看一下，這個(gè)怎么做呢

王超老師：回復(fù)如意的耳機(jī)？？？這跟銷售退回沒(méi)有關(guān)系啊

如意的耳機(jī)：回復(fù)王超老師 這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做呢老師

如意的耳機(jī)：回復(fù)王超老師 老師頭像是你嗎，好帥啊

王超老師：回復(fù)如意的耳機(jī)你好，其他問(wèn)題需要重新提問(wèn)的

如意的耳機(jī)：回復(fù)王超老師 這個(gè)是預(yù)計(jì)銷售退回超過(guò)期限未發(fā)生退貨

王超老師：回復(fù)如意的耳機(jī)借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入14165.9 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本11150.3 預(yù)計(jì)負(fù)債3105.6

如意的耳機(jī)：回復(fù)王超老師 謝謝老師，祝你生活愉快

王超老師：回復(fù)如意的耳機(jī)不客氣，記得五星好評(píng)哦

明理的月光：回復(fù)立峰老師 為什么不是這樣呢

明理的月光：回復(fù)立峰老師 或者說(shuō)? 這樣的分錄用于什么情況

立峰老師：回復(fù)明理的月光用于出售時(shí)，估計(jì)會(huì)有退貨時(shí)，預(yù)計(jì)退貨部分先計(jì)入預(yù)計(jì)負(fù)債 。

立峰老師：回復(fù)明理的月光同學(xué)的截圖不全，我看科目是一 樣的。

明理的月光：回復(fù)立峰老師 好? 謝謝老師

明理的月光：回復(fù)立峰老師 這是全部的

立峰老師：回復(fù)明理的月光好的，客氣了，如果滿意可以五星評(píng)價(jià)哈，謝

立峰老師：回復(fù)明理的月光同學(xué)，分錄作反了，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入在貸方

明理的月光：回復(fù)立峰老師 歐? 好的? 謝謝老師啦

立峰老師：回復(fù)明理的月光好的，祝工作順利愉快

651356：回復(fù)王雁鳴老師 購(gòu)買時(shí)的增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅，也是在借方做負(fù)數(shù)吧？

王雁鳴老師：回復(fù)651356您好，是的。

小小：回復(fù)郭老師 是的

郭老師：回復(fù)小小借銀行存款負(fù)數(shù)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)。

小小：回復(fù)郭老師 稅款的分錄

小?。?/span>回復(fù)郭老師 特別是附加稅的

郭老師：回復(fù)小小不是免稅的嗎？

小?。?/span>回復(fù)郭老師 是呀，我把稅款做營(yíng)業(yè)外收入了，現(xiàn)在退回，是不是要沖掉呀

小?。?/span>回復(fù)郭老師 可以我就不知道怎么做分錄了

郭老師：回復(fù)小小那你沒(méi)有交附加稅 應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入附屬應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)，借應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)，貸營(yíng)業(yè)外收入負(fù)數(shù)。

小?。?/span>回復(fù)郭老師 就是正常做，都寫成負(fù)數(shù)，是吧，附加稅也是寫成負(fù)數(shù)就可以是吧

郭老師：回復(fù)小小是的，你轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入沒(méi)有交附加稅啊。

小?。?/span>回復(fù)郭老師 那你的意思是不交增值稅，就不用計(jì)提附加稅到營(yíng)業(yè)外收入里了嗎

郭老師：回復(fù)小小你好，是的，

郭老師：回復(fù)獨(dú)特的涼面還是問(wèn)對(duì)方收費(fèi)，如果不收回來(lái)的，借銷售費(fèi)用貸，庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。

天賜：回復(fù)徐阿富老師 好的，謝謝老師

徐阿富老師：回復(fù)天賜不客氣，祝你成功，請(qǐng)為我五星評(píng)價(jià)，謝謝

愛(ài)吃魚(yú)大臉貓：回復(fù)老馬識(shí)途 那我們登記的時(shí)候呢怎么登系統(tǒng)，因?yàn)橄到y(tǒng)減了之后的金額是50元，并不是40

老馬識(shí)途：回復(fù)愛(ài)吃魚(yú)大臉貓你們要是系統(tǒng)不能修改，那就沖減五十營(yíng)業(yè)收入，貸：銀行存款40，貸：管理費(fèi)用10? ?沖減管理費(fèi)用