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暖暖老師：回復(fù)無(wú)語(yǔ)的電源1借銀行存款200000 貸短期借款200000

暖暖老師：回復(fù)無(wú)語(yǔ)的電源2借銀行存款100000 貸實(shí)收資本100000

暖暖老師：回復(fù)無(wú)語(yǔ)的電源3借在途物資45500 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額7280 貸銀行存款52780

暖暖老師：回復(fù)無(wú)語(yǔ)的電源4借原材料45500 貸在途物資45500

暖暖老師：回復(fù)無(wú)語(yǔ)的電源5借應(yīng)付職工薪酬 其他應(yīng)付款6936+8160+3688 貸銀行存款49216

暖暖老師：回復(fù)無(wú)語(yǔ)的電源6借預(yù)付賬款12000 貸銀行存款12000

暖暖老師：回復(fù)無(wú)語(yǔ)的電源7借生產(chǎn)成本 制造費(fèi)用 貸原材料

暖暖老師：回復(fù)無(wú)語(yǔ)的電源8借固定資產(chǎn)301200 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額48100 貸銀行存款349300

暖暖老師：回復(fù)無(wú)語(yǔ)的電源9借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（已交增值稅）21000 應(yīng)交稅費(fèi)代扣代繳個(gè)稅3688 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交城建稅1470 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交附加稅630 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交地方附加420 貸銀行存款

暖暖老師：回復(fù)無(wú)語(yǔ)的電源10借管理費(fèi)用22304+8160 其他應(yīng)付款29240-22304+76320-8160 貸銀行存款

暖暖老師：回復(fù)無(wú)語(yǔ)的電源11借原材料62000 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額9920 貸預(yù)付賬款12000 銀行存款59920

暖暖老師：回復(fù)無(wú)語(yǔ)的電源12借生產(chǎn)成本150*310+130*455 貸原材料

無(wú)語(yǔ)的電源：回復(fù)暖暖老師 謝謝老師，我比較弄不清楚的是第一大題的19到23小題和第二大題。

暖暖老師：回復(fù)無(wú)語(yǔ)的電源13借應(yīng)收賬款69720 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入60000 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅額9600 銀行存款120

暖暖老師：回復(fù)無(wú)語(yǔ)的電源14借原材料320*200+300*452 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額31936 貸應(yīng)付賬款

暖暖老師：回復(fù)無(wú)語(yǔ)的電源15借74240 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入64000 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅額10240

暖暖老師：回復(fù)無(wú)語(yǔ)的電源16姐管理費(fèi)用500 貸庫(kù)存現(xiàn)金500

無(wú)語(yǔ)的電源：回復(fù)暖暖老師 老師，后面的應(yīng)該怎么寫(xiě)呢？

暖暖老師：回復(fù)無(wú)語(yǔ)的電源17借應(yīng)收賬款87928 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入3200*14+1000*31 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅額（3200*14+1000*31）*16%

暖暖老師：回復(fù)無(wú)語(yǔ)的電源18借銷售費(fèi)用4600 庫(kù)存現(xiàn)金400 貸其他應(yīng)收款5000

暖暖老師：回復(fù)無(wú)語(yǔ)的電源16借生產(chǎn)成本90000 制造費(fèi)用8000 管理費(fèi)用12000 貸應(yīng)付職工薪酬110000

暖暖老師：回復(fù)無(wú)語(yǔ)的電源20短期借款利息200000*6%/12=1000

暖暖老師：回復(fù)無(wú)語(yǔ)的電源借財(cái)務(wù)費(fèi)用1000 帶應(yīng)付利息1000

暖暖老師：回復(fù)無(wú)語(yǔ)的電源21借制造費(fèi)用3140 管理費(fèi)用970 貸累計(jì)折舊4110

無(wú)語(yǔ)的電源：回復(fù)暖暖老師 謝謝老師，后面的22，23小題和第二大題怎么寫(xiě)？

暖暖老師：回復(fù)無(wú)語(yǔ)的電源你后邊的22 和23我看著資料不全啊

無(wú)語(yǔ)的電源：回復(fù)暖暖老師 表格里的信息不全嗎？

暖暖老師：回復(fù)無(wú)語(yǔ)的電源我看一下再做一下發(fā)給你別著急，題目挺長(zhǎng)

會(huì)計(jì)小白：回復(fù)張壹老師 老師，題目是這個(gè)

會(huì)計(jì)小白：回復(fù)張壹老師 謝謝老師啦

會(huì)計(jì)小白：回復(fù)張壹老師 題目順序先10—24 再10—25

張壹老師：回復(fù)會(huì)計(jì)小白好的,做好發(fā)給你.請(qǐng)稍后

會(huì)計(jì)小白：回復(fù)張壹老師 好嘞，張老師

會(huì)計(jì)小白：回復(fù)張壹老師 謝謝張老師啦?(?^o^?)?

張壹老師：回復(fù)會(huì)計(jì)小白固定資產(chǎn)2008年賬面余額=500-500*2/10=400 固定資產(chǎn)2008年計(jì)稅余額=500-500/10=450 固定資產(chǎn)2008年可抵扣余額100-50=50 應(yīng)納稅所得額=700-50%2B60-60%2B50%2B200%2B100=1000 交所得稅=1000*25%=250 2008年遞延所得稅資產(chǎn)期末余額=(50%2B200%2B100)*25%=87.52008年遞延所得稅負(fù)債期末余額=60*25%=15 借:所得稅費(fèi)用177.5 遞延所得稅資產(chǎn)87.5 貸:遞延所得稅負(fù)債15 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅250 2008年遞延所得稅資產(chǎn)期末余額=(50%2B200%2B100)*25%=87.52009年遞延所得稅資產(chǎn)期末余額=(50%2B50%2B60)*25%=402009年遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額40-87.5=-47.5 2008年遞延所得稅負(fù)債期末余額=60*25%=15 2009年遞延所得稅負(fù)債期末余額=200*25%=50 2009年遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額額=50-15=35 2009年應(yīng)交所得稅=1800*25%-35-47.5=437.5 借:所得稅費(fèi)用450 貸:遞延所得稅資產(chǎn)47.5 遞延所得稅負(fù)債35 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅367.5

會(huì)計(jì)小白：回復(fù)張壹老師 謝謝張老師啦

張壹老師：回復(fù)會(huì)計(jì)小白固定資產(chǎn)2008年賬面余額=500-500*2/10=400 固定資產(chǎn)2008年計(jì)稅余額=500-500/10=450 固定資產(chǎn)2008年可抵扣余額100-50=50 應(yīng)納稅所得額=700-50%2B60-60%2B50%2B200%2B100=1000 交所得稅=1000*25%=250 2008年遞延所得稅資產(chǎn)期末余額=(50%2B200%2B100)*25%=87.5 2008年遞延所得稅負(fù)債期末余額=60*25%=15 借:所得稅費(fèi)用177.5 遞延所得稅資產(chǎn)87.5 貸:遞延所得稅負(fù)債15 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅250 2008年遞延所得稅資產(chǎn)期末余額=(50%2B200%2B100)*25%=87.5 2009年遞延所得稅資產(chǎn)期末余額=(50%2B50%2B60)*25%=40 2009年遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額40-87.5=-47.5 2008年遞延所得稅負(fù)債期末余額=60*25%=15 2009年遞延所得稅負(fù)債期末余額=200*25%=50 2009年遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額額=50-15=35 2009年應(yīng)交所得稅=1800*25%-35-47.5=437.5 借:所得稅費(fèi)用450 貸:遞延所得稅資產(chǎn)47.5 遞延所得稅負(fù)債35 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅367.5

S-tan-day ：回復(fù)球球老師 可是不是說(shuō)，運(yùn)雜費(fèi)算進(jìn)應(yīng)收賬款里面嗎？我有點(diǎn)兒鉆牛角尖了

球球老師：回復(fù)S-tan-day 在這個(gè)題目里面，沒(méi)有看到他單獨(dú)要求把那個(gè)運(yùn)雜費(fèi)記到應(yīng)收賬款里面，只體現(xiàn)了說(shuō)收到了三個(gè)月到期的商業(yè)匯票，所以我就分錄里面就把它全都記到應(yīng)收票據(jù)里面了。

野性的舞蹈：回復(fù)Helen老師 老師這是三題的會(huì)計(jì)分錄嗎

Helen老師：回復(fù)野性的舞蹈嗯嗯，第36題無(wú)需做分錄

野性的舞蹈：回復(fù)Helen老師 好噠謝謝老師

野性的舞蹈：回復(fù)Helen老師 老師那這幾個(gè)的會(huì)計(jì)分錄如何編制吖

Helen老師：回復(fù)野性的舞蹈同學(xué)請(qǐng)重新提交問(wèn)題，會(huì)有專門(mén)擅長(zhǎng)此類問(wèn)題的老師解答

瑾年：回復(fù)暖暖老師 需要，需要

暖暖老師：回復(fù)瑾年1.借原材料40000 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額6800 貸應(yīng)付賬款46800

暖暖老師：回復(fù)瑾年2.借應(yīng)收賬款157950 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入135000 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅22950

暖暖老師：回復(fù)瑾年3.借銀行存款50000 貸預(yù)收賬款50000

暖暖老師：回復(fù)瑾年4.借銀行存款292500 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入250000 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅42500

暖暖老師：回復(fù)瑾年5.借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本312500 貸庫(kù)存商品312500

暖暖老師：回復(fù)瑾年6.借銷售費(fèi)用3000 貸銀行存款3000

暖暖老師：回復(fù)瑾年7.借銷售費(fèi)用5000 貸庫(kù)存現(xiàn)金5000

暖暖老師：回復(fù)瑾年8.借生產(chǎn)成本26000 制造費(fèi)用2000 管理費(fèi)用8000 貸應(yīng)付職工薪酬36000

暖暖老師：回復(fù)瑾年9.借財(cái)務(wù)費(fèi)用2000 貸應(yīng)付利息2000

暖暖老師：回復(fù)瑾年10.借資本公積800 貸實(shí)收資本800

暖暖老師：回復(fù)瑾年11.借營(yíng)業(yè)外支出10000 貸銀行存款10000

暖暖老師：回復(fù)瑾年12.借制造費(fèi)用780 管理費(fèi)用1200 貸累計(jì)折舊1980

暖暖老師：回復(fù)瑾年13.借銀行存款1000000 貸實(shí)收資本800000 資本公積資本溢價(jià)200000

暖暖老師：回復(fù)瑾年14.借管理費(fèi)用300 貸銀行存款300

暖暖老師：回復(fù)瑾年15.借無(wú)形資產(chǎn)195000 貸實(shí)收資本195000

暖暖老師：回復(fù)瑾年16.借待處理財(cái)產(chǎn)損益76000 累計(jì)折舊4000 貸固定資產(chǎn)80000

暖暖老師：回復(fù)瑾年借管理費(fèi)用76000 貸待處理財(cái)產(chǎn)損益76000

暖暖老師：回復(fù)瑾年17借待處理財(cái)產(chǎn)損益900 貸庫(kù)存現(xiàn)金900

暖暖老師：回復(fù)瑾年借其他應(yīng)收款500 管理費(fèi)用400 貸待處理財(cái)產(chǎn)損益900

暖暖老師：回復(fù)瑾年18.借待處理財(cái)產(chǎn)損益50000 貸原材料50000

暖暖老師：回復(fù)瑾年借其他應(yīng)收款10000 管理費(fèi)用40000 貸待處理財(cái)產(chǎn)損益50000

暖暖老師：回復(fù)瑾年19借實(shí)收資本100000 貸銀行存款100000

暖暖老師：回復(fù)瑾年20.借固定資產(chǎn)900000 貸銀行存款900000

瑾年：回復(fù)暖暖老師 老師可以把計(jì)算的公式發(fā)給我看下嗎

暖暖老師：回復(fù)瑾年哪一個(gè)帶著公式呢你想問(wèn)？

瑾年：回復(fù)暖暖老師 就是增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅是怎么算出的

暖暖老師：回復(fù)瑾年按照公允價(jià)值乘以17的稅率

蔣飛老師：回復(fù)鐘敏借：固定資產(chǎn)72 貸：固定資產(chǎn)清理49 銀行存款5 資產(chǎn)處置損益18

蔣飛老師：回復(fù)鐘敏看到?jīng)]資產(chǎn)處置損益18 所以答案是D

學(xué)堂用戶w5xe2q：回復(fù)孫燃老師 是的 所有的人

孫燃老師：回復(fù)學(xué)堂用戶w5xe2q好的，資料有點(diǎn)長(zhǎng)，請(qǐng)您稍等

孫燃老師：回復(fù)學(xué)堂用戶w5xe2q1、 借：銀行存款 6780 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 6000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）780 2、 借：銀行存款 20000 貸：應(yīng)收賬款 20000 3、 借：應(yīng)收賬款22600 其他應(yīng)收款——代墊運(yùn)費(fèi)300 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 20000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）2600 銀行存款 300 4、 借：應(yīng)收票據(jù) 5650 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入5000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）650 5、 借：銷售費(fèi)用 1000 貸：銀行存款 1000 6、 借：稅金及附加：500 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅350 ——應(yīng)交教育費(fèi)附加150 7、 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 5000 貸：庫(kù)存商品 5000 8、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅350 ——應(yīng)交教育費(fèi)附加150 貸：銀行存款 500

孫燃老師：回復(fù)學(xué)堂用戶w5xe2q下面資料 1、借：銀行存款5000 貸：營(yíng)業(yè)外收入 5000 2、借：營(yíng)業(yè)外支出 2000 貸：銀行存款 2000 3、借：現(xiàn)金400 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢400 借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢400 貸：營(yíng)業(yè)外收入400 借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢2000 貸：原材料2000 借：營(yíng)業(yè)外支出 2000 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢2000

學(xué)堂用戶w5xe2q：回復(fù)孫燃老師 這些該怎么編制分錄

孫燃老師：回復(fù)學(xué)堂用戶w5xe2q您好，鑒于資料比較長(zhǎng)，建議您用新問(wèn)題的方式進(jìn)行提問(wèn)，這樣會(huì)更快得到答復(fù)

學(xué)堂用戶w5xe2q：回復(fù)孫燃老師 這里不可以解答了嘛

孫燃老師：回復(fù)學(xué)堂用戶w5xe2q非常抱歉，根據(jù)平臺(tái)規(guī)則，追問(wèn)只適用于對(duì)初始問(wèn)題的補(bǔ)充提問(wèn)。鑒于新問(wèn)題的話，重新提問(wèn)會(huì)更快得到答復(fù)，麻煩您了

學(xué)堂用戶w5xe2q：回復(fù)孫燃老師 那這個(gè)第一張圖片的下面的解答是全部答案嗎 感覺(jué)序號(hào)有點(diǎn)對(duì)不上

孫燃老師：回復(fù)學(xué)堂用戶w5xe2q您好，下面資料的第四小問(wèn)給出的數(shù)據(jù)不全，沒(méi)法做出分錄

學(xué)堂用戶w5xe2q：回復(fù)孫燃老師 那下面的5/6/7/8也做不了么

孫燃老師：回復(fù)學(xué)堂用戶w5xe2q您好，6、7、8分錄可以做 6、借：本年利潤(rùn) 100000 ? ?貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 100000 7、借：利潤(rùn)分配——提取任意盈余公積 5000 ? ? ? ? ? ?利潤(rùn)分配——應(yīng)付股利30000 ? ? 貸：盈余公積——任意盈余公積 5000 ? ? ? ? ? 應(yīng)付股利30000 8、借：應(yīng)付股利 30000 ? ?貸：銀行存款 30000

暖暖老師：回復(fù)貪玩的微笑2借應(yīng)付賬款64288.2 貸其他貨幣資金64288.2

暖暖老師：回復(fù)貪玩的微笑借銀行存款711.8 貸其他貨幣資金711.8

暖暖老師：回復(fù)貪玩的微笑3借應(yīng)收賬款2260 貸其他業(yè)務(wù)收入2000 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅額260

暖暖老師：回復(fù)貪玩的微笑4借應(yīng)收票據(jù)2260 貸應(yīng)收賬款2260

暖暖老師：回復(fù)貪玩的微笑5。月末加權(quán)平均單價(jià)（30000+57000）/（2000+3000）=17.4

貪玩的微笑：回復(fù)暖暖老師 應(yīng)交稅費(fèi)不是7297.2么

暖暖老師：回復(fù)貪玩的微笑借生產(chǎn)成本104400 制造費(fèi)用3480 貸原材料107880

暖暖老師：回復(fù)貪玩的微笑對(duì)，我寫(xiě)錯(cuò)了這里

暖暖老師：回復(fù)unity_3可變現(xiàn)凈值110-2=108 發(fā)生減值108-100=8 8-2=6

暖暖老師：回復(fù)unity_借資產(chǎn)減值損失6 貸存貨跌價(jià)準(zhǔn)備6

暖暖老師：回復(fù)unity_4借銀行存款678 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入600 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅額78

暖暖老師：回復(fù)unity_借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入535 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備5 貸庫(kù)存商品540

暖暖老師：回復(fù)unity_1.1借在途物資2020000 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額260000 貸銀行存款2280000

暖暖老師：回復(fù)unity_1.2借原材料2020000 貸在途物資2020000

暖暖老師：回復(fù)unity_1.3借生產(chǎn)成本A產(chǎn)品1000000 ～B產(chǎn)品300000 制造費(fèi)用50000 管理費(fèi)用30000 貸原材料1380000

暖暖老師：回復(fù)unity_1.4借生產(chǎn)成本A產(chǎn)品450000 ~B.產(chǎn)品200000 制造費(fèi)用50000 管理費(fèi)用1000000 貸應(yīng)付職工薪酬800000

暖暖老師：回復(fù)unity_1.5借制造費(fèi)用20000 管理費(fèi)用20000 貸累計(jì)折舊40000

暖暖老師：回復(fù)unity_1.6制造費(fèi)用 50000+50000+20000=120000 A產(chǎn)品分配120000*2/3=80000 B產(chǎn)品分配120000*1/3=40000

暖暖老師：回復(fù)unity_借生產(chǎn)成本A產(chǎn)品80000 ～B產(chǎn)品40000 貸制造費(fèi)用120000

暖暖老師：回復(fù)unity_1.7借庫(kù)存商品1800000 貸生產(chǎn)成本1800000

暖暖老師：回復(fù)unity_1.8借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1500000 貸庫(kù)存商品1500000

暖暖老師：回復(fù)unity_2.計(jì)算過(guò)程是這樣的

暖暖老師：回復(fù)unity_可變現(xiàn)凈值 100*（28.7-17-1.2）=105 減值準(zhǔn)備120-105=15

暖暖老師：回復(fù)unity_借資產(chǎn)減值損失15 貸存貨跌價(jià)準(zhǔn)備15

文靜老師：回復(fù)unity_第一題，計(jì)提時(shí)借生產(chǎn)成本110，借制造費(fèi)用20，借管理費(fèi)用30，借銷售費(fèi)用40，貸應(yīng)付職工薪酬200，發(fā)放時(shí)借應(yīng)付職工薪酬200，貸銀行存款200。

文靜老師：回復(fù)unity_第二題采購(gòu)時(shí)借原材料1000000借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)130000貸應(yīng)付票據(jù)1130000。欠票轉(zhuǎn)欠款，借應(yīng)付票據(jù)1130000貸應(yīng)付賬款1130000。

文靜老師：回復(fù)unity_第三題2019年1月31日，借財(cái)務(wù)費(fèi)用100*6%/12=0.5萬(wàn)貸應(yīng)付利息0.5萬(wàn)，3月31日借應(yīng)付利息0.5*2=1萬(wàn)，借財(cái)務(wù)費(fèi)用0.5萬(wàn)貸銀行存款1.5萬(wàn)。

文靜老師：回復(fù)unity_2.借利潤(rùn)分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利300貸應(yīng)付股利300

文靜老師：回復(fù)unity_3.借資本公積-股本溢價(jià)4000貸股本4000

文靜老師：回復(fù)unity_4.借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)3142貸本年利潤(rùn)3142

文靜老師：回復(fù)unity_5.借盈余公積-法定盈余公積200貸利潤(rùn)分配-盈余公積補(bǔ)虧200

unity_：回復(fù)文靜老師 老師，請(qǐng)問(wèn)第一題為什么是400*10%呢？題目讓計(jì)提的是2019年3月的法定盈余公積，但是股東大會(huì)通過(guò)董事會(huì)提出的這個(gè)方案是在2019年5月，晚于3月份呀。3月的盈余公積就已經(jīng)可以按照方案來(lái)計(jì)提了嗎？

文靜老師：回復(fù)unity_可以的，同學(xué)。按公司法規(guī)定法定盈余公積按照凈利潤(rùn)的10%提取。即使3月提出預(yù)案，5月股東大會(huì)批準(zhǔn)，也可以在3月計(jì)提。甚至可以在2018年年末計(jì)提

冉老師：回復(fù)unity_借：應(yīng)收賬款141250 其他應(yīng)收款500 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入125000 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅16250 銀行存款 借：銀行存款141750 貸：應(yīng)收賬款141250 其他應(yīng)收款500 借：銷售費(fèi)用2000 貸：銀行存款2000 借：管理費(fèi)用700 貸：銀行存款700 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用1100 貸：銀行存款1100 借：管理費(fèi)用15000 銷售費(fèi)用11000 貸：應(yīng)付職工薪酬26000 借：管理費(fèi)用200 貸：累計(jì)折舊200 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1500 貸：庫(kù)存商品1500

unity_：回復(fù)冉老師 老師您還沒(méi)寫(xiě)完，寫(xiě)到了第九題后面沒(méi)有了，另外第九題是單位銷售成本，應(yīng)該是1500×20

冉老師：回復(fù)unity_借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本30000 貸：庫(kù)存商品30000? 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入50000 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入125000 貸：銷售費(fèi)用2000 管理費(fèi)用700 財(cái)務(wù)費(fèi)用1100 管理費(fèi)用15000 管理費(fèi)用200 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本30000 本年利潤(rùn)126000 ? 應(yīng)交所得稅=126000*0.25=31500 ? 借：本年利潤(rùn)31500 貸：所得稅費(fèi)用31500 ? 借：本年利潤(rùn)94500 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)94500 ? 94500*10%=9450?? 94500*5%=4725 94500*50%=47250 ? 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)61675 貸：盈余公積-法定盈余公積9450 盈余公積-任意盈余公積4725 應(yīng)付股利47250 ? 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入50000 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入125000 貸：銷售費(fèi)用2000 管理費(fèi)用700 財(cái)務(wù)費(fèi)用1100 管理費(fèi)用15000 管理費(fèi)用200 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本30000 本年利潤(rùn)126000 ? 應(yīng)交所得稅=126000*0.25=31500 ? 借：本年利潤(rùn)31500 貸：所得稅費(fèi)用31500 ? 借：本年利潤(rùn)94500 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)94500 ? 94500*10%=9450?? 94500*5%=4725 94500*50%=47250 ? 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)61675 貸：盈余公積-法定盈余公積9450 盈余公積-任意盈余公積4725 應(yīng)付股利47250