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小黎老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 2.28w

您好，目前最新的規(guī)定是財(cái)會(huì)2016年22號(hào)文

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張艷老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

4.99

解題: 6.07w

可以從教材、國(guó)稅局網(wǎng)站或百度知道，建議可以看看營(yíng)改增22號(hào)文

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蝸牛：回復(fù)張艷老師老師國(guó)稅局網(wǎng)站我找不到，能不能提供下鏈接

2023-03-13 10:12:59

蝸牛：回復(fù)張艷老師謝謝老師我找到原文了，在財(cái)政部網(wǎng)站

2023-03-13 10:35:18

張艷老師：回復(fù)蝸牛不客氣，您太棒了。祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利。

2023-03-13 10:45:57

佟老師

職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 3.68w

你好，是的，這個(gè)是最新公告，增值稅按照這個(gè)處理

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王雁鳴老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 10.37w

您好，房地產(chǎn)該公司購(gòu)進(jìn)用于簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目的貨物，根據(jù)最新的《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》詳細(xì)的賬務(wù)處理：發(fā)生成本費(fèi)用時(shí)，按應(yīng)付或?qū)嶋H支付的金額，借記“工程施工”等科目，貸記“應(yīng)付賬款”、”銀行存款”等科目。待取得合規(guī)增值稅扣稅憑證且納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)，按照允許抵扣的稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額抵減）” 或“應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅”科目（小規(guī)模納稅人應(yīng)借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目），貸記“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”、“存貨”、“工程施工”等科目。

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鐘靈毓秀：回復(fù)王雁鳴老師老師增值稅發(fā)票不是先認(rèn)證記到進(jìn)項(xiàng)稅然后做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎

2023-03-13 12:53:08

王雁鳴老師：回復(fù)鐘靈毓秀您好，用于簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目的增值稅專用發(fā)票可以不用認(rèn)證的。

2023-03-13 13:13:27

趙老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.90

解題: 0.64w

借：應(yīng)收帳款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易征稅

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王雁鳴老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 10.37w

您好，我已經(jīng)給您反饋給公司領(lǐng)導(dǎo)了，謝謝您的建議。

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TX：回復(fù)王雁鳴老師另外有些真帳實(shí)操如金馬商貿(mào)營(yíng)業(yè)期、小額貸款公司等等因?yàn)樾乱?guī)的變化也必須進(jìn)行更新，包括記賬憑證練習(xí)、利潤(rùn)表編制練習(xí)、報(bào)稅練習(xí)等。因?yàn)椤比嬖囆袪I(yíng)業(yè)稅改征增值稅后，“營(yíng)業(yè)稅金及附加”科目名稱調(diào)整為“稅金及附加”科目，該科目核算企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅、教育費(fèi)附加及房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等相關(guān)稅費(fèi)；利潤(rùn)表中的“營(yíng)業(yè)稅金及附加”項(xiàng)目調(diào)整為“稅金及附加”項(xiàng)目?！?/div>

2023-03-13 15:24:16

王雁鳴老師：回復(fù)TX您好，是的，是需要調(diào)整的，公司會(huì)作出相關(guān)調(diào)整，謝謝您的支持與理解，謝謝。我已經(jīng)把您的問題反饋上去了。謝謝。

2023-03-13 15:43:45

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.45w

你好，是的

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王雁鳴老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 10.37w

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王雁鳴老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 10.37w

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克江老師

職稱：,中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.96

解題: 0.33w

只設(shè)置應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目可以了第一步：確認(rèn)應(yīng)交稅費(fèi) 借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅第二步：確認(rèn)稅金減免為營(yíng)業(yè)外收入借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸：營(yíng)業(yè)外收入

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周老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

5.00

解題: 0w

新準(zhǔn)則下開辦費(fèi)是在管理費(fèi)用科目核算，直接計(jì)入當(dāng)期損益，而新稅法對(duì)于開辦費(fèi)的的稅務(wù)處理與新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則一致，即企業(yè)當(dāng)期一次性稅前扣除

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鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.45w

你好借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸；應(yīng)收賬款等科目可以是正常銷售分錄的相反分錄，金額正數(shù) 也可以是正常銷售分錄，金額負(fù)數(shù)

全部回復(fù)

sunny：回復(fù)鄒老師老師應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）在借方正數(shù)和在貸方負(fù)數(shù) 這么做賬不規(guī)范吧

2023-03-13 21:34:06

sunny：回復(fù)鄒老師老師銷售折讓應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）怎么體現(xiàn)

2023-03-13 21:55:41

sunny：回復(fù)鄒老師老師講的課越聽越糊涂

2023-03-13 22:14:33

鄒老師：回復(fù)sunny你好，正常銷售是計(jì)入銷項(xiàng)稅額貸方，那么發(fā)生折讓的情況下，就可以是貸方負(fù)數(shù)，或者借方正數(shù)，這樣都是可以對(duì)之前正常銷售起到抵消作用的銷售折讓是沖銷銷項(xiàng)稅額，與進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出沒有關(guān)系的

2023-03-13 22:33:56

sunny：回復(fù)鄒老師老師我是購(gòu)買方，銷售方給我開的紅字發(fā)票我不應(yīng)該做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎

2023-03-13 22:56:10

鄒老師：回復(fù)sunny你好，購(gòu)買方做購(gòu)進(jìn)相反分錄，也就是進(jìn)項(xiàng)負(fù)數(shù)，而不是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出借；應(yīng)付賬款貸；原材料等科目應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）

2023-03-13 23:14:11

方老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師

4.98

解題: 2.4w

參照規(guī)定處理就可以的。

全部回復(fù)

yoyo：回復(fù)方老師怎么處理？規(guī)定怎么處理？

2023-03-13 22:55:32

方老師：回復(fù)yoyo你說下你具體的業(yè)務(wù)內(nèi)容。

2023-03-13 23:18:50

yoyo：回復(fù)方老師開了租賃發(fā)票給對(duì)方，是對(duì)方交半年的房租，我開半年的發(fā)票給對(duì)方！那么增值稅怎么處理？

2023-03-13 23:31:46

方老師：回復(fù)yoyo借銀行存款貸其他業(yè)務(wù)收入預(yù)收賬款應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅其他業(yè)務(wù)收入確認(rèn)一個(gè)月的，其他部分分5個(gè)月確認(rèn)。

2023-03-13 23:53:40

方老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師

4.98

解題: 2.4w

小規(guī)模也參照規(guī)定進(jìn)行處理。

全部回復(fù)

yoyo：回復(fù)方老師你回說：借銀行存款貸其他業(yè)務(wù)收入預(yù)收賬款應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅其他業(yè)務(wù)收入確認(rèn)一個(gè)月的，其他部分分5個(gè)月確認(rèn)?，F(xiàn)在是銀行存款收到了6個(gè)月了，你這樣處理，我增值稅，季報(bào)時(shí)，應(yīng)交增值稅有余額了？

2023-03-13 23:53:58

方老師：回復(fù)yoyo申報(bào)時(shí)按6個(gè)月的收入填。

2023-03-14 00:22:19

yoyo：回復(fù)方老師對(duì)于《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》財(cái)會(huì)[2016]22號(hào)中所述“按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度確認(rèn)收入或利得的時(shí)點(diǎn)早于按照增值稅制度確認(rèn)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)點(diǎn)”，爭(zhēng)對(duì)上面的業(yè)務(wù)，我想問的是做賬時(shí)，小規(guī)模納稅人，增值稅未交的部份，要不要通過：應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額，這個(gè)處理？

2023-03-14 00:45:15

方老師：回復(fù)yoyo不用，增值稅納稅義務(wù)已發(fā)生。

2023-03-14 01:12:46