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增值稅會計處理新規(guī)定
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小黎老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 2.28w
引用 @ 學(xué)徒 發(fā)表的提問：
最新的增值稅會計處理規(guī)定是哪一年，
您好，目前最新的規(guī)定是財會2016年22號文
1樓
2023-03-13 08:24:29
全部回復(fù)
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 蝸牛 發(fā)表的提問：
增值稅會計處理規(guī)定從哪里看呢
可以從教材、國稅局網(wǎng)站或百度知道，建議可以看看營改增22號文
2樓
2023-03-13 09:54:10
全部回復(fù)
蝸牛：回復(fù)張艷老師 老師國稅局網(wǎng)站我找不到，能不能提供下鏈接
2023-03-13 10:14:39
蝸牛：回復(fù)張艷老師 謝謝老師我找到原文了，在財政部網(wǎng)站
2023-03-13 10:36:25
張艷老師：回復(fù)蝸牛不客氣，您太棒了。祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利。
2023-03-13 11:06:20
佟老師
職稱：稅務(wù)師,中級會計師
4.98
解題: 3.68w
引用 @ 張張張朵 發(fā)表的提問：
老師，請問財會 2016年22號公告，關(guān)于增值稅會計處理規(guī)定，這個公告是最新的嗎？后來有更改嗎？
你好，是的，這個是最新公告，增值稅按照這個處理
3樓
2023-03-13 10:58:08
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 鐘靈毓秀 發(fā)表的提問：
請問房地產(chǎn)該公司購進(jìn)用于簡易計稅項目的貨物，根據(jù)最新的《增值稅會計處理規(guī)定》詳細(xì)的賬務(wù)處理怎么做？尤其是增值稅怎么處理？
您好，房地產(chǎn)該公司購進(jìn)用于簡易計稅項目的貨物，根據(jù)最新的《增值稅會計處理規(guī)定》詳細(xì)的賬務(wù)處理：發(fā)生成本費用時，按應(yīng)付或?qū)嶋H支付的金額，借記“工程施工”等科目，貸記“應(yīng)付賬款”、”銀行存款”等科目。待取得合規(guī)增值稅扣稅憑證且納稅義務(wù)發(fā)生時，按照允許抵扣的稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額抵減）” 或“應(yīng)交稅費——簡易計稅”科目（小規(guī)模納稅人應(yīng)借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目），貸記“主營業(yè)務(wù)成本”、“存貨”、“工程施工”等科目。
4樓
2023-03-13 12:16:18
全部回復(fù)
鐘靈毓秀：回復(fù)王雁鳴老師 老師增值稅發(fā)票不是先認(rèn)證記到進(jìn)項稅然后做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出嗎
2023-03-13 13:00:30
王雁鳴老師：回復(fù)鐘靈毓秀您好，用于簡易計稅項目的增值稅專用發(fā)票可以不用認(rèn)證的。
2023-03-13 13:30:02
趙老師
職稱：中級會計師
4.90
解題: 0.64w
引用 @ 鐘靈毓秀 發(fā)表的提問：
老師您好請問房地產(chǎn)該公司購進(jìn)用于簡易計稅項目的貨物，根據(jù)最新的《增值稅會計處理規(guī)定》賬務(wù)處理怎么做？
借：應(yīng)收帳款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費-簡易征稅
5樓
2023-03-13 13:35:00
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ TX 發(fā)表的提問：
請問財會[2016]22號《增值稅會計處理規(guī)定》 12月3日已經(jīng)出來了，請問學(xué)堂何時計劃推出相關(guān)課程或者更新原來關(guān)于增值稅的課程嗎?
您好，我已經(jīng)給您反饋給公司領(lǐng)導(dǎo)了，謝謝您的建議。
6樓
2023-03-13 14:44:35
全部回復(fù)
TX：回復(fù)王雁鳴老師 另外有些真帳實操如金馬商貿(mào)營業(yè)期、小額貸款公司等等因為新規(guī)的變化也必須進(jìn)行更新，包括記賬憑證練習(xí)、利潤表編制練習(xí)、報稅練習(xí)等。 因為”全面試行營業(yè)稅改征增值稅后，“營業(yè)稅金及附加”科目名稱調(diào)整為“稅金及附加”科目，該科目核算企業(yè)經(jīng)營活動發(fā)生的消費稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅、教育費附加及房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等相關(guān)稅費；利潤表中的“營業(yè)稅金及附加”項目調(diào)整為“稅金及附加”項目?！?/div>
2023-03-13 15:14:49
王雁鳴老師：回復(fù)TX您好，是的，是需要調(diào)整的，公司會作出相關(guān)調(diào)整，謝謝您的支持與理解，謝謝。我已經(jīng)把您的問題反饋上去了。謝謝。
2023-03-13 15:39:42
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 左右逢源 發(fā)表的提問：
財會2016年22號文件增值稅會計處理規(guī)定2017年1月這些科目必須得用上嗎
你好，是的
7樓
2023-03-13 15:39:06
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 鐘靈毓秀 發(fā)表的提問：
老師您好請問房地產(chǎn)該公司購進(jìn)用于簡易計稅項目的貨物，根據(jù)最新的《增值稅會計處理規(guī)定》詳細(xì)的賬務(wù)處理怎么做？尤其是增值稅的問題
您好，房地產(chǎn)該公司購進(jìn)用于簡易計稅項目的貨物，根據(jù)最新的《增值稅會計處理規(guī)定》詳細(xì)的賬務(wù)處理：發(fā)生成本費用時，按應(yīng)付或?qū)嶋H支付的金額，借記“工程施工”等科目，貸記“應(yīng)付賬款”、”銀行存款”等科目。待取得合規(guī)增值稅扣稅憑證且納稅義務(wù)發(fā)生時，按照允許抵扣的稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額抵減）” 或“應(yīng)交稅費——簡易計稅”科目（小規(guī)模納稅人應(yīng)借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目），貸記“主營業(yè)務(wù)成本”、“存貨”、“工程施工”等科目。
8樓
2023-03-13 16:31:29
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 鐘靈毓秀 發(fā)表的提問：
老師請問房地產(chǎn)該公司購進(jìn)用于簡易計稅項目的貨物，根據(jù)最新的《增值稅會計處理規(guī)定》詳細(xì)的賬務(wù)處理怎么做？尤其是增值稅的問題
您好，房地產(chǎn)該公司購進(jìn)用于簡易計稅項目的貨物，根據(jù)最新的《增值稅會計處理規(guī)定》詳細(xì)的賬務(wù)處理：發(fā)生成本費用時，按應(yīng)付或?qū)嶋H支付的金額，借記“工程施工”等科目，貸記“應(yīng)付賬款”、”銀行存款”等科目。待取得合規(guī)增值稅扣稅憑證且納稅義務(wù)發(fā)生時，按照允許抵扣的稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額抵減）” 或“應(yīng)交稅費——簡易計稅”科目（小規(guī)模納稅人應(yīng)借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目），貸記“主營業(yè)務(wù)成本”、“存貨”、“工程施工”等科目
9樓
2023-03-13 17:42:53
全部回復(fù)
克江老師
職稱：,中級會計師,注冊會計師,稅務(wù)師
4.96
解題: 0.33w
引用 @ 搞怪的燈泡 發(fā)表的提問：
小規(guī)模免征增值稅的會計處理，
只設(shè)置應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅科目可以了 第一步：確認(rèn)應(yīng)交稅費 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 第二步：確認(rèn)稅金減免為營業(yè)外收入 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入
10樓
2023-03-13 18:58:32
全部回復(fù)
周老師
職稱：中級會計師
5.00
解題: 0w
引用 @ 甜蜜的高山 發(fā)表的提問：
新會計準(zhǔn)則開辦費的會計處理以及新企業(yè)所得稅法規(guī)定的開辦費稅務(wù)處理，是否有詳細(xì)解釋的
新準(zhǔn)則下開辦費是在管理費用科目核算，直接計入當(dāng)期損益，而新稅法對于開辦費的的稅務(wù)處理與新會計準(zhǔn)則一致，即企業(yè)當(dāng)期一次性稅前扣除
11樓
2023-03-13 20:06:06
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ sunny 發(fā)表的提問：
老師想知道銷售折讓的賬務(wù)處理，《新版增值稅會計處理規(guī)定》課中老師講了兩種賬務(wù)處理 相反分錄和紅字分錄 ，想知道具體的分錄
你好 借；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸；應(yīng)收賬款等科目 可以是正常銷售分錄的相反分錄，金額正數(shù) 也可以是正常銷售分錄，金額負(fù)數(shù)
12樓
2023-03-13 21:19:33
全部回復(fù)
sunny：回復(fù)鄒老師 老師應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）在借方正數(shù)和在貸方負(fù)數(shù) 這么做賬不規(guī)范吧
2023-03-13 21:45:54
sunny：回復(fù)鄒老師 老師銷售折讓 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）怎么體現(xiàn)
2023-03-13 22:08:56
sunny：回復(fù)鄒老師 老師講的課越聽越糊涂
2023-03-13 22:38:24
鄒老師：回復(fù)sunny你好，正常銷售是計入銷項稅額貸方，那么發(fā)生折讓的情況下，就可以是貸方負(fù)數(shù)，或者借方正數(shù)，這樣都是可以對之前正常銷售起到抵消作用的 銷售折讓是沖銷銷項稅額，與進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出沒有關(guān)系的
2023-03-13 23:01:39
sunny：回復(fù)鄒老師 老師我是購買方，銷售方給我開的紅字發(fā)票 我不應(yīng)該做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出嗎
2023-03-13 23:24:59
鄒老師：回復(fù)sunny你好，購買方做購進(jìn)相反分錄，也就是進(jìn)項負(fù)數(shù)，而不是進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 借；應(yīng)付賬款 貸；原材料等科目 應(yīng)交稅費（進(jìn)項稅額）
2023-03-13 23:52:21
方老師
職稱：中級會計師、注冊稅務(wù)師
4.98
解題: 2.4w
引用 @ yoyo 發(fā)表的提問：
對于《增值稅會計處理規(guī)定》財會[2016]22號中所述“按照國家統(tǒng)一的會計制度確認(rèn)收入或利得的時點早于按照增值稅制度確認(rèn)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時點”，小規(guī)模納稅人應(yīng)如何處理?
參照規(guī)定處理就可以的。
13樓
2023-03-13 22:42:20
全部回復(fù)
yoyo：回復(fù)方老師 怎么處理？規(guī)定怎么處理？
2023-03-13 23:03:19
方老師：回復(fù)yoyo你說下你具體的業(yè)務(wù)內(nèi)容。
2023-03-13 23:19:16
yoyo：回復(fù)方老師 開了租賃發(fā)票給對方，是對方交半年的房租，我開半年的發(fā)票給對方！那么增值稅怎么處理？
2023-03-13 23:44:42
方老師：回復(fù)yoyo借銀行存款 貸其他業(yè)務(wù)收入 預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 其他業(yè)務(wù)收入確認(rèn)一個月的，其他部分分5個月確認(rèn)。
2023-03-14 00:14:32
方老師
職稱：中級會計師、注冊稅務(wù)師
4.98
解題: 2.4w
引用 @ yoyo 發(fā)表的提問：
對于《增值稅會計處理規(guī)定》財會[2016]22號中所述“按照國家統(tǒng)一的會計制度確認(rèn)收入或利得的時點早于按照增值稅制度確認(rèn)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時點”，小規(guī)模納稅人應(yīng)如何處理
小規(guī)模也參照規(guī)定進(jìn)行處理。
14樓
2023-03-13 23:33:27
全部回復(fù)
yoyo：回復(fù)方老師 你回說：借銀行存款 貸其他業(yè)務(wù)收入 預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 其他業(yè)務(wù)收入確認(rèn)一個月的，其他部分分5個月確認(rèn)?，F(xiàn)在是銀行存款收到了6個月了，你這樣處理，我增值稅，季報時，應(yīng)交增值稅有余額了？
2023-03-14 00:02:32
方老師：回復(fù)yoyo申報時按6個月的收入填。
2023-03-14 00:12:52
yoyo：回復(fù)方老師 對于《增值稅會計處理規(guī)定》財會[2016]22號中所述“按照國家統(tǒng)一的會計制度確認(rèn)收入或利得的時點早于按照增值稅制度確認(rèn)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時點”，爭對上面的業(yè)務(wù)，我想問的是做賬時，小規(guī)模納稅人，增值稅未交的部份，要不要通過：應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額，這個處理？
2023-03-14 00:29:02
方老師：回復(fù)yoyo不用，增值稅納稅義務(wù)已發(fā)生。
2023-03-14 00:52:43
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 快樂 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人免征增值稅的會計處理
你好 借方應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸方營業(yè)外收入
15樓
2023-03-14 01:03:05
全部回復(fù)

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