久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

咨詢
  1. 快賬
  2. 財(cái)會知識論壇
  3. 帖子
計(jì)算所得稅的會計(jì)分錄
分享
立紅老師
職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 柳兒 發(fā)表的提問：
所得稅清算，退回的所得稅，會計(jì)分錄？
你好 借，銀行存款 貸，以前年度損益調(diào)整 借，以前年度損益調(diào)整 貸，利潤分配一未分配利潤
1樓
2023-03-13 08:10:05
全部回復(fù)
立紅老師
職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 綿綿瓜瓞 發(fā)表的提問：
老師，我第三季度已經(jīng)預(yù)交了10000元所得稅，年終計(jì)算所得稅應(yīng)交120000元，怎么做會計(jì)分錄？
你好，借：所得稅費(fèi)用 110000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 110000
2樓
2023-03-13 09:34:05
全部回復(fù)
王超老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師
4.98
解題: 8w
引用 @ 糟糕的保溫杯 發(fā)表的提問：
(1)計(jì)算甲教授應(yīng)納的個人所得稅并作出會計(jì)分錄。 計(jì)算乙作家應(yīng)納個人所得稅并做出會計(jì)分錄。 計(jì)算丙教授應(yīng)納個人所得稅。
你好 借：管理費(fèi)用等 貸：應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)交稅費(fèi)---個人所得稅
3樓
2023-03-13 10:32:30
全部回復(fù)
閻老師
職稱：中級會計(jì)師
4.98
解題: 0.99w
引用 @ 巴豆 發(fā)表的提問：
要求 （1）編制上述業(yè)務(wù)（1）（2）有關(guān)的會計(jì)分錄 （2）計(jì)算2016年應(yīng)交所得稅、遞延所得稅和所得稅費(fèi)用，并編制所得稅核算的會計(jì)分錄
你好，您的問題不完整，請重新發(fā)起提問，詳細(xì)描述問題，以便擅長此類問題的老師回答。
4樓
2023-03-13 11:50:26
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
會計(jì)分錄習(xí)題:計(jì)算本月應(yīng)繳所得稅1700元。怎么做會計(jì)分錄？
會計(jì)分錄習(xí)題:計(jì)算本月應(yīng)繳所得稅1700元。怎么做會計(jì)分錄？
5樓
2023-03-13 12:58:52
全部回復(fù)
鄒老師：回復(fù)愛笑的流沙借；所得稅費(fèi)用 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
2023-03-13 13:21:04
999
職稱：注冊會計(jì)師
4.00
解題: 0.11w
引用 @ 毀若亦?? 發(fā)表的提問：
假設(shè)不存在納稅調(diào)整，按25%計(jì)算核算并結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交企業(yè)所得稅（1）計(jì)算應(yīng)交企業(yè)所得稅（2）編制計(jì)算應(yīng)交所得稅的會計(jì)分錄（3）編制結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用會計(jì)分錄
（1）計(jì)算應(yīng)交企業(yè)所得稅：根據(jù)企業(yè)本期應(yīng)納所得稅額，按25%稅率計(jì)算，即應(yīng)交企業(yè)所得稅=企業(yè)本期應(yīng)納所得稅額*25%；（2）編制計(jì)算應(yīng)交所得稅的會計(jì)分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi) xx；貸：應(yīng)交所得稅 xx。（3）編制結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用會計(jì)分錄：借：所得稅費(fèi)用xx；貸：應(yīng)交所得稅 xx。拓展知識：根據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按歷史稅率計(jì)量計(jì)算稅額，但當(dāng)稅率發(fā)生變更時，應(yīng)按變更后稅率計(jì)量計(jì)算稅額。
6樓
2023-03-13 14:08:26
全部回復(fù)
羅老師
職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師
4.96
解題: 1.7w
引用 @ 李曉衡 發(fā)表的提問：
所得稅年度匯算清繳計(jì)算出應(yīng)補(bǔ)交所得稅的會計(jì)分錄如何作？
1.計(jì)提 借 所得稅費(fèi) 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅； 2.繳納 借 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸 銀行存款
7樓
2023-03-13 15:13:55
全部回復(fù)
張壹老師
職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 1.24w
引用 @ 會計(jì)小白 發(fā)表的提問：
所得稅案例題 計(jì)算所得稅費(fèi)用，并編制相應(yīng)的會計(jì)分錄
你好,請發(fā)所得稅問題過來
8樓
2023-03-13 16:39:04
全部回復(fù)
會計(jì)小白：回復(fù)張壹老師 老師，題目是這個
2023-03-13 17:08:26
會計(jì)小白：回復(fù)張壹老師 謝謝老師啦
2023-03-13 17:20:25
會計(jì)小白：回復(fù)張壹老師 題目順序先10—24 再10—25
2023-03-13 17:36:45
張壹老師：回復(fù)會計(jì)小白好的,做好發(fā)給你.請稍后
2023-03-13 18:06:02
會計(jì)小白：回復(fù)張壹老師 好嘞，張老師
2023-03-13 18:30:34
會計(jì)小白：回復(fù)張壹老師 謝謝張老師啦?(?^o^?)?
2023-03-13 18:43:04
張壹老師：回復(fù)會計(jì)小白固定資產(chǎn)2008年賬面余額=500-500*2/10=400 固定資產(chǎn)2008年計(jì)稅余額=500-500/10=450 固定資產(chǎn)2008年可抵扣余額100-50=50 應(yīng)納稅所得額=700-50%2B60-60%2B50%2B200%2B100=1000 交所得稅=1000*25%=250 2008年遞延所得稅資產(chǎn)期末余額=(50%2B200%2B100)*25%=87.52008年遞延所得稅負(fù)債期末余額=60*25%=15 借:所得稅費(fèi)用177.5 遞延所得稅資產(chǎn)87.5 貸:遞延所得稅負(fù)債15 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅250 2008年遞延所得稅資產(chǎn)期末余額=(50%2B200%2B100)*25%=87.52009年遞延所得稅資產(chǎn)期末余額=(50%2B50%2B60)*25%=402009年遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額40-87.5=-47.5 2008年遞延所得稅負(fù)債期末余額=60*25%=15 2009年遞延所得稅負(fù)債期末余額=200*25%=50 2009年遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額額=50-15=35 2009年應(yīng)交所得稅=1800*25%-35-47.5=437.5 借:所得稅費(fèi)用450 貸:遞延所得稅資產(chǎn)47.5 遞延所得稅負(fù)債35 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅367.5
2023-03-13 19:00:34
會計(jì)小白：回復(fù)張壹老師 謝謝張老師啦
2023-03-13 19:27:56
張壹老師：回復(fù)會計(jì)小白固定資產(chǎn)2008年賬面余額=500-500*2/10=400 固定資產(chǎn)2008年計(jì)稅余額=500-500/10=450 固定資產(chǎn)2008年可抵扣余額100-50=50 應(yīng)納稅所得額=700-50%2B60-60%2B50%2B200%2B100=1000 交所得稅=1000*25%=250 2008年遞延所得稅資產(chǎn)期末余額=(50%2B200%2B100)*25%=87.5 2008年遞延所得稅負(fù)債期末余額=60*25%=15 借:所得稅費(fèi)用177.5 遞延所得稅資產(chǎn)87.5 貸:遞延所得稅負(fù)債15 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅250 2008年遞延所得稅資產(chǎn)期末余額=(50%2B200%2B100)*25%=87.5 2009年遞延所得稅資產(chǎn)期末余額=(50%2B50%2B60)*25%=40 2009年遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額40-87.5=-47.5 2008年遞延所得稅負(fù)債期末余額=60*25%=15 2009年遞延所得稅負(fù)債期末余額=200*25%=50 2009年遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額額=50-15=35 2009年應(yīng)交所得稅=1800*25%-35-47.5=437.5 借:所得稅費(fèi)用450 貸:遞延所得稅資產(chǎn)47.5 遞延所得稅負(fù)債35 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅367.5
2023-03-13 19:44:50
bamboo老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 星辰大海 發(fā)表的提問：
假設(shè)計(jì)算本期所得稅費(fèi)用10萬元會計(jì)分錄怎么寫，結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用會計(jì)分錄怎么寫
您好 借：所得稅費(fèi)用 100000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 100000 借：本年利潤 100000 貸：所得稅費(fèi)用 100000
9樓
2023-03-13 17:32:05
全部回復(fù)
紫藤老師
職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ everyday 發(fā)表的提問：
匯算清繳交的所得稅的會計(jì)分錄
1、匯算清繳后補(bǔ)繳的所得稅的會計(jì)分錄是: (1)補(bǔ)計(jì)提: 借:未分配利潤-補(bǔ)繳企業(yè)所得稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 (2)支付時: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
10樓
2023-03-13 18:48:49
全部回復(fù)
曉海老師
職稱：會計(jì)中級職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 劉娟 發(fā)表的提問：
老師，所得稅匯算補(bǔ)交的所得稅怎么做會計(jì)分錄？
你好！借 以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)交稅金——所得稅 借：利潤分配——未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 借：應(yīng)交稅金——所得稅 貸：銀行存款
11樓
2023-03-13 19:44:39
全部回復(fù)
劉娟：回復(fù)曉海老師 老師，我公司是5月份做的匯算，5月就把補(bǔ)交的稅額就交了，會計(jì)分錄步驟不能省嗎
2023-03-13 20:07:25
曉海老師：回復(fù)劉娟要調(diào)整以前年度損益調(diào)整的，影響上一年度的未分配利潤，按規(guī)定是要調(diào)整的不然你們影響的是當(dāng)期的利潤影響二季度的所得稅預(yù)交的。
2023-03-13 20:35:26
小惑老師
職稱：稅務(wù)師,中級會計(jì)師
4.98
解題: 1.66w
引用 @ look 發(fā)表的提問：
老師，你好！所得稅處理的會計(jì)分錄怎么出呢？包含補(bǔ)虧，預(yù)交，匯算，
你好補(bǔ)虧不用做處理，預(yù)繳借：所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，匯算：借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
12樓
2023-03-13 20:49:12
全部回復(fù)
look：回復(fù)小惑老師 那平時不交稅款就不做處理嗎
2023-03-13 21:14:02
小惑老師：回復(fù)look是的，不繳納稅金不用處理的
2023-03-13 21:40:16
look：回復(fù)小惑老師 那老師現(xiàn)在，小微企業(yè)的所得稅延期交納，有稅款要計(jì)提嗎？
2023-03-13 22:03:17
紫藤老師
職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 崔馨心 發(fā)表的提問：
計(jì)提匯算清繳的所得稅，會計(jì)分錄怎么寫
5月31日前匯算清繳，應(yīng)補(bǔ)稅額(全年應(yīng)交所得稅額-已預(yù)繳稅額) 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
13樓
2023-03-13 21:41:58
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ GU 發(fā)表的提問：
老師，企業(yè)上年度匯算后，多繳所得稅4000，今年一季度應(yīng)繳8000元所得稅，今年的會計(jì)分錄該怎么做，抵減上年的4000元怎么處理??？
你好 1上年多交 借；應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行存款 4000 2本年一季度計(jì)提借；所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 8000 然后按4000做繳納 借；應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行存款 4000（這個就是抵扣了上年4000之后實(shí)際繳納的金額，如果沒有抵扣，就需要按8000做分錄的）
14樓
2023-03-13 22:44:20
全部回復(fù)
GU：回復(fù)鄒老師 老師，上年度做的會計(jì)分錄是1：借：所得稅4000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)：4000 還記了一筆：借應(yīng)交稅費(fèi)：4000 貸：銀行存款4000，上年度己結(jié)平了，今年計(jì)提8000，實(shí)際做賬4000，那就不平了啊，我就是這點(diǎn)不懂？
2023-03-13 23:09:13
鄒老師：回復(fù)GU你好，那你上年就沒有多做繳納企業(yè)所得稅分錄啊，計(jì)提繳納都是4000，怎么是多繳納了呢
2023-03-13 23:32:06
GU：回復(fù)鄒老師 因?yàn)槭穷A(yù)繳的，后面年底匯算出來就多繳了4000，這樣的
2023-03-13 23:46:23
鄒老師：回復(fù)GU你好，多交就沖銷之前計(jì)提分錄就是了 借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 貸；以前年度損益調(diào)整 4000
2023-03-13 23:57:28
bamboo老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 漫步 發(fā)表的提問：
所得稅匯算清繳補(bǔ)交的稅會計(jì)分錄
您好 借:利潤分配——未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款
15樓
2023-03-14 00:05:45
全部回復(fù)

微信掃碼做題

領(lǐng)取會員

親愛的學(xué)員你好，微信掃碼加老師領(lǐng)取會員賬號，免費(fèi)學(xué)習(xí)課程及提問!

微信掃碼加老師開通會員

在線提問累計(jì)解決68456個問題

齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

親愛的學(xué)員你好，我是來自快賬的齊紅老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

您的問題已提交成功，老師正在解答~

微信掃描下方的小程序碼，可方便地進(jìn)行更多提問！

會計(jì)問小程序

該手機(jī)號碼已注冊，可微信掃描下方的小程序進(jìn)行提問
會計(jì)問小程序
會計(jì)問小程序
×
登錄后獲取全部相關(guān)問題信息