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歡呼的太陽：回復鄒老師 老師，要有繳納社保應扣社保部分，這個部分公司承擔，這個會計分錄怎么寫

鄒老師：回復歡呼的太陽你好，針對社保 借：管理費用等科目 ??， ??????貸：應付職工薪酬—社保 借：應付職工薪酬—社保， ????貸：銀行存款

歡呼的太陽：回復鄒老師 工資表里做上了社保，下月實發(fā)工資的時候做應發(fā)工資沖減一下可以嗎？

鄒老師：回復歡呼的太陽你好，這個社保是單位負擔了，就不需要從應發(fā)工資里面減去啊??

歡呼的太陽：回復鄒老師 那我的工資表里就不用做應扣社保部分，只做應付工資和實發(fā)工資就行吧

鄒老師：回復歡呼的太陽你好，是的，是這樣的?

黃蓉：回復袁老師 我可以把工資計提到主營業(yè)務成本里面嗎@袁老師:

袁老師：回復黃蓉可以的啊

淺淺：回復鄒老師 個稅和社保不用體現(xiàn)在這里面嗎

淺淺：回復鄒老師 還是也要計提呢？

鄒老師：回復淺淺你好，個人負擔的社保，個人所得稅已經(jīng)體現(xiàn)在里面了

胡小飯：回復笑笑老師 老師，你給的這個分錄計提的是單位的還是個人的？

笑笑老師：回復胡小飯您好，都有管理費用是公司的，應付職工薪酬－社保是個人的

smilelikeatree：回復QQ老師 工資計提是應發(fā)數(shù)還是實發(fā)數(shù)，能不能給我寫個具體的，社保個工資的合并計提分錄

QQ老師：回復smilelikeatree根據(jù)會計準則，對于個人承擔的社會保險費應計入“其他應付款——社會保險費（養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險）”科目，單位承擔部分應計入“應付職工薪酬——社會保險費”科目。同理，對于個人承擔的住房公積金應計入“其他應付款——住房公積金”科目，單位承擔部分應計入“應付職工薪酬——住房公積金”科目。 1、分配工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：應付職工薪酬——社保（個人部分） 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分） 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款

smilelikeatree：回復QQ老師 計提的這個工資數(shù)額是扣除5險一金前的應發(fā)數(shù)還是實發(fā)數(shù)

QQ老師：回復smilelikeatree記提的是包括五險一金的。

smilelikeatree：回復QQ老師 好的，謝謝老師

QQ老師：回復smilelikeatree不客氣歡迎下次提問滿意請好評謝謝

cfh：回復宋生老師 老師，比如說工資有（包括醫(yī)社保，沒有扣除醫(yī)社保的費用）10000，那計提工資時怎么做？

宋生老師：回復cfh您好！工資就是這樣啊借：××費用(管理/銷售等) 　　貸：應付職工薪酬——工資

cfh：回復宋生老師 社保不是不用計提嗎？繳納社保做分錄：借：管理費用 其他應收款 貸：銀行存款 這樣做對嗎

宋生老師：回復cfh您好！上面寫的很清楚啊。 4.上交杜保 　　借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個人部分) 　　貸：銀行存款

cfh：回復宋生老師 老師，我沒有計提社保的話，借也是做應付職工薪酬嗎？我剛才那個分錄寫錯了

宋生老師：回復cfh您好！是的。最終發(fā)放的時候都是借方計入應付職工薪酬。

薇薇：回復bamboo老師 社保公積金這款呢

薇薇：回復bamboo老師 個人所得稅新規(guī)是不是在自然人系統(tǒng)里錄入工資，是不是就會自動算出所得稅，扣繳稅款，發(fā)放工資時不時代扣代繳了嗎，還要在自然人稅收系統(tǒng)提交繳款嗎

bamboo老師：回復薇薇計提 借：管理費用——工資 管理費用——單位公積金 管理費用——單位社保費 貸：應付職工薪酬——工資 應付職工薪酬——單位公積金 應付職工薪酬——單位社保費 發(fā)放工資 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——個人社保費 其他應收款——個人公積金 銀行存款 上交 借：應付職工薪酬——單位社保費 應付職工薪酬——單位公積金 其他應收款——個人公積金 其他應收款——個人社保費 貸：銀行存款