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。。：回復(fù)張艷老師 不用計(jì)提嗎

張艷老師：回復(fù)。。不用計(jì)提的，實(shí)務(wù)中您要計(jì)提也是可以的。

。。：回復(fù)張艷老師 稅金及附加需要加二級(jí)科目唄

張艷老師：回復(fù)。。是的，需要設(shè)置二級(jí)明細(xì)科目的。

跳跳糖：回復(fù)文文老師 現(xiàn)在放稅金及附加了？要計(jì)提嗎？

文文老師：回復(fù)跳跳糖是的，現(xiàn)在放稅金及附加 可不計(jì)提

張羅：回復(fù)meizi老師 之前沒有建賬，是股本印花稅

張羅：回復(fù)meizi老師 之前說不能在一個(gè)系統(tǒng)內(nèi)申報(bào)，處理成退抵

meizi老師：回復(fù)張羅你好 那你需要先做一筆繳納印花稅的分錄 ?，F(xiàn)在在做抵減的。 借稅金及附加 貸銀行存款 。 借其他應(yīng)收款借稅金及附加 負(fù)數(shù) 現(xiàn)在做抵減后的金額繳納： 借稅金及附加 貸銀行存款 其他應(yīng)收款

張羅：回復(fù)meizi老師 可以抵減的錢足可以抵幾個(gè)月的印花稅，現(xiàn)在沒有銀行繳款單，應(yīng)怎么處理

meizi老師：回復(fù)張羅你好 比如你多繳納了100元 那么你實(shí)際每月都不會(huì)繳納 都可以用100元來抵減的話 你就不做貸方銀行存款的。 你就做 借稅金及附加 貸銀行存款 。 借其他應(yīng)收款借稅金及附加 負(fù)數(shù) 現(xiàn)在做抵減后的金額繳納： 借稅金及附加 貸 其他應(yīng)收款

暮云三月：回復(fù)老江老師 老師，電子稅務(wù)局是去哪里看？印花稅的計(jì)稅依據(jù)是價(jià)稅合計(jì)，還是只包含價(jià)款不含稅款，沒有合同。

老江老師：回復(fù)暮云三月總局在2016年4月25日視頻會(huì)議有關(guān)政策口徑 第四，關(guān)于印花稅計(jì)稅依據(jù)問題 這次兩部委下發(fā)的《通知》中沒有提到印花稅計(jì)稅依據(jù)問題。主要是營改增之前，這一問題就已明確，沒有變化。各地執(zhí)行口徑仍按照印花稅條例規(guī)定，依據(jù)合同所載金額確定計(jì)稅依據(jù)。合同中所載金額和增值稅分開注明的，按不含增值稅的合同金額確定計(jì)稅依據(jù)，未分開注明的，以合同所載金額為計(jì)稅依據(jù)。

暮云三月：回復(fù)老江老師 老師，我看一下，還是要補(bǔ)這前未交的印花稅，請(qǐng)問會(huì)計(jì)分錄是怎么處理，金額不大才幾十元。

老江老師：回復(fù)暮云三月借 稅金及附加 貸 銀行存款等

英：回復(fù)meizi老師 付租金、水電費(fèi)要繳納印花稅嗎？

meizi老師：回復(fù)英你好 租金需要按租賃合同來交納。 水電費(fèi)不需要 因?yàn)?財(cái)稅【2006】162號(hào):對(duì)發(fā)電廠與電網(wǎng)之間、電網(wǎng)與電網(wǎng)之間(國家電網(wǎng)公司系統(tǒng)、南方電網(wǎng)公司系統(tǒng)內(nèi)部各級(jí)電網(wǎng)互供電量除外)簽訂的購售電合同按購銷合同征收印花稅。電網(wǎng)與用戶之間簽訂的供用電合同不屬于印花稅列舉征稅的憑證,不征收印花稅

琦琦：回復(fù)王雁鳴老師 老師，您的意思是2017年的就這樣做，可以不用改動(dòng)。2018年購買印花稅時(shí)，再做借；稅金及附加，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅，是這個(gè)意思嗎？若不是，那2018年購買印花稅或計(jì)提印花稅時(shí)，應(yīng)該如何做會(huì)計(jì)分錄？

王雁鳴老師：回復(fù)琦琦您好，是的。2017年不動(dòng)了，2018年再交印花稅時(shí)，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅，貸；現(xiàn)金或者銀行存款，計(jì)提時(shí)，借；稅金及附加，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅。