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。。：回復張艷老師 不用計提嗎

張艷老師：回復。。不用計提的，實務中您要計提也是可以的。

。。：回復張艷老師 稅金及附加需要加二級科目唄

張艷老師：回復。。是的，需要設置二級明細科目的。

跳跳糖：回復文文老師 現(xiàn)在放稅金及附加了？要計提嗎？

文文老師：回復跳跳糖是的，現(xiàn)在放稅金及附加 可不計提

張羅：回復meizi老師 之前沒有建賬，是股本印花稅

張羅：回復meizi老師 之前說不能在一個系統(tǒng)內(nèi)申報，處理成退抵

meizi老師：回復張羅你好 那你需要先做一筆繳納印花稅的分錄 。現(xiàn)在在做抵減的。 借稅金及附加 貸銀行存款 。 借其他應收款借稅金及附加 負數(shù) 現(xiàn)在做抵減后的金額繳納： 借稅金及附加 貸銀行存款 其他應收款

張羅：回復meizi老師 可以抵減的錢足可以抵幾個月的印花稅，現(xiàn)在沒有銀行繳款單，應怎么處理

meizi老師：回復張羅你好 比如你多繳納了100元 那么你實際每月都不會繳納 都可以用100元來抵減的話 你就不做貸方銀行存款的。 你就做 借稅金及附加 貸銀行存款 。 借其他應收款借稅金及附加 負數(shù) 現(xiàn)在做抵減后的金額繳納： 借稅金及附加 貸 其他應收款

暮云三月：回復老江老師 老師，電子稅務局是去哪里看？印花稅的計稅依據(jù)是價稅合計，還是只包含價款不含稅款，沒有合同。

老江老師：回復暮云三月總局在2016年4月25日視頻會議有關政策口徑 第四，關于印花稅計稅依據(jù)問題 這次兩部委下發(fā)的《通知》中沒有提到印花稅計稅依據(jù)問題。主要是營改增之前，這一問題就已明確，沒有變化。各地執(zhí)行口徑仍按照印花稅條例規(guī)定，依據(jù)合同所載金額確定計稅依據(jù)。合同中所載金額和增值稅分開注明的，按不含增值稅的合同金額確定計稅依據(jù)，未分開注明的，以合同所載金額為計稅依據(jù)。

暮云三月：回復老江老師 老師，我看一下，還是要補這前未交的印花稅，請問會計分錄是怎么處理，金額不大才幾十元。

老江老師：回復暮云三月借 稅金及附加 貸 銀行存款等

英：回復meizi老師 付租金、水電費要繳納印花稅嗎？

meizi老師：回復英你好 租金需要按租賃合同來交納。 水電費不需要 因為 財稅【2006】162號:對發(fā)電廠與電網(wǎng)之間、電網(wǎng)與電網(wǎng)之間(國家電網(wǎng)公司系統(tǒng)、南方電網(wǎng)公司系統(tǒng)內(nèi)部各級電網(wǎng)互供電量除外)簽訂的購售電合同按購銷合同征收印花稅。電網(wǎng)與用戶之間簽訂的供用電合同不屬于印花稅列舉征稅的憑證,不征收印花稅

琦琦：回復王雁鳴老師 老師，您的意思是2017年的就這樣做，可以不用改動。2018年購買印花稅時，再做借；稅金及附加，貸；應交稅費-應交印花稅，是這個意思嗎？若不是，那2018年購買印花稅或計提印花稅時，應該如何做會計分錄？

王雁鳴老師：回復琦琦您好，是的。2017年不動了，2018年再交印花稅時，借；應交稅費-應交印花稅，貸；現(xiàn)金或者銀行存款，計提時，借；稅金及附加，貸；應交稅費-應交印花稅。