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天之痕：回復(fù)王雁鳴老師 不明白，什么是中間產(chǎn)品呢？

王雁鳴老師：回復(fù)天之痕您好，中間產(chǎn)品是指為了再加工生產(chǎn)使用的物品。

天之痕：回復(fù)王雁鳴老師 那這樣做這個(gè)分錄又有什么意思？借貸方都是0

王雁鳴老師：回復(fù)天之痕您好，做這個(gè)分錄的意義在于讓您練習(xí)，實(shí)際操作中是不會(huì)做這樣的分錄的。

蘋果手鏈：回復(fù)郭老師 為什么借制造費(fèi)用

郭老師：回復(fù)蘋果手鏈你好，車間的費(fèi)用制造費(fèi)用 跟水電費(fèi)一樣做的

蘋果手鏈：回復(fù)郭老師 好的，謝謝老師！

郭老師：回復(fù)蘋果手鏈不用客氣的，

小耳朵：回復(fù)鄒老師 個(gè)人所得稅 不應(yīng)該是代扣代繳么？

鄒老師：回復(fù)小耳朵你好，代扣代繳是通過應(yīng)交稅費(fèi)核算 計(jì)提，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅 扣繳，借；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅 貸；銀行存款 不通過其他應(yīng)收款核算的

：回復(fù)精靈其次該事項(xiàng)基本確定由第三方補(bǔ)償，符合資產(chǎn)確認(rèn)條件，確認(rèn)一項(xiàng)資產(chǎn)（其他應(yīng)收款），記住是單獨(dú)確認(rèn)，金額不能超過確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債。

邁著貓步的陽光：回復(fù)辜老師 老師，1. 第三筆的會(huì)計(jì)分錄是，借：原材料 512 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 512 嗎？ 2.這個(gè)月進(jìn)項(xiàng)稅不可以抵扣，需要計(jì)入材料成本嗎？不是下個(gè)月可以抵扣嗎？

辜老師：回復(fù)邁著貓步的陽光你整個(gè)憑證是這樣的，第1筆：借：原材料 3200 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅 512 貸：應(yīng)付賬款 3712 第2筆，借： 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 512 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅 512 第3筆，借：原材料 512 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 512，如果確定進(jìn)項(xiàng)稅是不能抵扣的，你下個(gè)月也是不可以抵扣的

小娟：回復(fù)樸老師 計(jì)提的資金成本也是租金嗎？

樸老師：回復(fù)小娟不是，流動(dòng)資金是預(yù)提的費(fèi)用

小娟：回復(fù)樸老師 為什么要預(yù)計(jì)流動(dòng)資金，以什么基數(shù)計(jì)算？

樸老師：回復(fù)小娟就是成本的8%根據(jù)這個(gè)來算的

殷勤的含羞草：回復(fù)丁小丁老師 不懂，為什么

殷勤的含羞草：回復(fù)丁小丁老師 要是懂都不來問了，不懂什么意思，為什么那樣算，注銷股票會(huì)怎么樣，如老師解釋的答案那都有了呢，主要是想知道：注銷股票怎么去理解，有什么變動(dòng)？影響到哪個(gè)會(huì)計(jì)科目？為什么那樣做分錄？

丁小丁老師：回復(fù)殷勤的含羞草您好！你要把自己公司的股票收回來，得花錢，所以這個(gè)時(shí)候你要做分錄 借：庫(kù)存股 貸：銀行存款 這時(shí)候相當(dāng)于股票沒在外流通了，相當(dāng)于放在自己公司存著了，庫(kù)存股是股本的抵減項(xiàng)目 庫(kù)存股放公司也有規(guī)定的，在一定時(shí)間內(nèi)是要注銷掉的，所以到期限之前公司要把這些庫(kù)存股注銷掉，此時(shí)就要真正的沖減股本了，又因?yàn)榛刭?gòu)股票是一般是按照當(dāng)時(shí)的價(jià)格回購(gòu)的，那么和之前發(fā)行股票時(shí)的價(jià)格就會(huì)有差異，比如當(dāng)時(shí)4塊錢發(fā)行的，每股溢價(jià)3塊錢，現(xiàn)在5塊錢回購(gòu)，每股溢價(jià)4塊錢，那這個(gè)4塊減掉之前發(fā)行時(shí)的3塊錢的溢價(jià)，還有1塊錢是要從盈余公積里面出的，如果盈余公積不夠沖，則還要從未分配利潤(rùn)里面去沖，所以整個(gè)分錄就是 借：股本 資本公積-資本溢價(jià) 盈余公積 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：庫(kù)存股

殷勤的含羞草：回復(fù)丁小丁老師 老師，您開始先說要把自己的股票收回，后面再提到股票注銷，意思是在股票注銷之前就是注銷的上一步是不是一定要先有回購(gòu)股票這一步然后才有股票注銷這一步？

殷勤的含羞草：回復(fù)丁小丁老師 說4塊發(fā)行，則溢價(jià)3塊，是發(fā)行4塊-1塊面值=溢價(jià)3塊，對(duì)吧？同理，溢價(jià)4塊=5塊回購(gòu)-1塊面值，對(duì)吧？另本題中面值1塊，發(fā)行3塊，回購(gòu)4塊，然后是回購(gòu)要4塊-發(fā)行3塊=還要1塊從盈余公積里抵扣，對(duì)嗎？那這1塊部分不是等于=回購(gòu)5000股x4元回購(gòu)?發(fā)行1000股x3元發(fā)行不是等于=17000從盈余公積里抵扣，可答案盈余公積借方金額為什么是9060？？這個(gè)9060是怎么算出來的？？

丁小丁老師：回復(fù)殷勤的含羞草您好！是的，先回購(gòu)回來，然后再注銷

丁小丁老師：回復(fù)殷勤的含羞草說4塊發(fā)行，則溢價(jià)3塊，是發(fā)行4塊-1塊面值=溢價(jià)3塊，對(duì)吧？同理，溢價(jià)4塊=5塊回購(gòu)-1塊面值，對(duì)吧？另本題中面值1塊，發(fā)行3塊，回購(gòu)4塊，然后是回購(gòu)要4塊-發(fā)行3塊=還要1塊從盈余公積里抵扣，對(duì)嗎？ 這些您理解都是對(duì)的

丁小丁老師：回復(fù)殷勤的含羞草您好！這是整個(gè)計(jì)算過程

簡(jiǎn)單22207767：回復(fù)紫藤老師 銀行存款減少了啊

紫藤老師：回復(fù)簡(jiǎn)單22207767銀行存款是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的

簡(jiǎn)單22207767：回復(fù)紫藤老師 不明白，預(yù)算會(huì)計(jì)也有這科目，資金結(jié)存一貨幣資金

紫藤老師：回復(fù)簡(jiǎn)單22207767涉及收入支出的需要做預(yù)算會(huì)計(jì)

嬌：回復(fù)樸老師 他們借貸方不是同一人

樸老師：回復(fù)嬌那就是可以的，用別人的其他應(yīng)收款轉(zhuǎn)嫁給另一個(gè)

嬌：回復(fù)樸老師 這是什么情況才會(huì)出現(xiàn)這樣的會(huì)計(jì)分錄分，有點(diǎn)搞不懂，而且這個(gè)前面也沒有分錄了，就拿著一張報(bào)銷單做賬，上面的主要內(nèi)容是某某工地房租已交給法人

樸老師：回復(fù)嬌就是我欠你的錢，然后轉(zhuǎn)到我老公賬上了，這樣說你明白嗎