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哭泣的電燈膽：回復maize老師 不能選新會計準則嗎？有什么區(qū)別？

哭泣的電燈膽：回復maize老師 賬套顯示有一個小企業(yè)會計制度科目和2013小企業(yè)會計準則科目，我該選擇哪個？

maize老師：回復哭泣的電燈膽不能，需要保持一致，2013小企業(yè)會計準則科目

wenwen：回復Lily老師 1.老師，你說的這個固定資產(chǎn)驗收單和交付使用清單，是公司內部制定的嗎？ 2.這個固定資產(chǎn)，無論以后發(fā)票什么時間到，等發(fā)票到了之后，之前匯算清繳提的折舊沒有稅前扣除的，以后還可以調減回來嗎？

Lily老師：回復wenwen1。是的，內部制定的，用于會計入賬。暫估入賬的固定資產(chǎn)可以簡單的理解為固定資產(chǎn)已經(jīng)投入使用，但還沒有取得全額的發(fā)票，一般暫估入賬的資產(chǎn)，入賬的次月計提折舊，等發(fā)票到了，原提折舊不變，從新計算計提折舊。 但稅法上允許計提固定資產(chǎn)折舊的條件是該固定資產(chǎn)投入使用，而不是已辦理竣工結算或其他條件。關于固定資產(chǎn)價值調整的折舊處理中因實際價值調整原暫估價而調整固定資產(chǎn)價值，并按規(guī)定補提的以前年度少提的折舊，不允許在補提年度扣除，應相應調整原所屬年度的應納稅所得額，相應多交的稅額可抵頂以后年度應交的所得稅。

秀麗的電源：回復陳詩晗老師 老師，沒有新企業(yè)會計制度，只有新企業(yè)會計準則，企業(yè)會計制度就是2001的

陳詩晗老師：回復秀麗的電源你用新企業(yè)會計準則，同學

秀麗的電源：回復陳詩晗老師 好的，謝謝老師，老師遞延收益和專項應付款怎么區(qū)別，都是和政府撥款相關的

陳詩晗老師：回復秀麗的電源性質差不多的，只是準則不一樣，所適用的科目不一樣。一般企業(yè)是用遞延收益。

小惑老師：回復5fsshz你可以再網(wǎng)校找一個行業(yè)來學

陽光的店員：回復玲老師 這個有對應的實操練習嗎

玲老師：回復陽光的店員有一個租賃的汽車的實操?

晴天娃娃：回復譚佳麗 我們是房地產(chǎn)營銷策劃有限公司，幫別的公司賣房的！人員現(xiàn)在是12個左右，收入應該不到300萬或超過300萬，但達不到2000萬元，，我應該怎么選擇？

譚佳麗：回復晴天娃娃@晴天娃娃:不同行業(yè)，標準不一樣，上面舉例的是工業(yè)企業(yè)，房地產(chǎn)開發(fā)與經(jīng)營的標準為：收入100萬到1000萬之間，資產(chǎn)總額2000萬到5000萬之間，你看一下你們公司的財務情況，如果符合，就可以選擇小企業(yè)會計準則。

薰衣草：回復郭老師 暫估科目怎么做？老師方便指導一下嗎？前期已經(jīng)預付了95%款項計入其他應收款了。

郭老師：回復薰衣草借代建工程貸應付賬款暫估的是什么業(yè)務？

薰衣草：回復郭老師 預付的制作費

郭老師：回復薰衣草借在建工程設計 貸銀行

薰衣草：回復郭老師 前期已經(jīng)付了，發(fā)票未回暫估也是直接走在建工程嗎？不是暫估嗎？

郭老師：回復薰衣草借在建工程貸預付賬款。

郭老師：回復薰衣草可以直接寫具體的明細，不需要設置二級科目暫估。

海↑彩虹：回復宋生老師 我第一次暫估是借工程施工材料費126萬，借人工費84萬，貸應付賬款 暫估款

海↑彩虹：回復宋生老師 次月來了材料票30萬，人工費抵了135000，然后增加了個機械燃油費，請問老師現(xiàn)在我的會計分錄應該怎么做才是正確的呢？

宋生老師：回復?！屎?/span>你好!你先紅字沖減暫估的金額，然后做正確的分錄。借工程施工-合同成本-材料/人工 貸應付賬款。 然后繼續(xù)做暫估的分錄就好了

海↑彩虹：回復宋生老師 老師我做正確的分錄時，因為是現(xiàn)金支付的可以直接做貸庫存現(xiàn)金嗎？

宋生老師：回復?！屎?/span>你好！可以的?？梢再J現(xiàn)金了。

?！屎纾?/span>回復宋生老師 老師出現(xiàn)了紅色數(shù)字是什么意思啊？成本暫估少了嗎？還是…

宋生老師：回復海↑彩虹你好！你沖減了成本就會是紅色了。是減少了。

海↑彩虹：回復宋生老師 您好老師這樣是對的嗎老師？o(^o^)o

宋生老師：回復?！屎?/span>你好！你有沒有做負數(shù)沖減？

?！屎纾?/span>回復宋生老師 沒有吶，請教一下老師負數(shù)沖減怎么做??？

宋生老師：回復海↑彩虹你好！你如果沒有做負數(shù)，為什么會紅色呢 你看下明細賬。

?！屎纾?/span>回復宋生老師 好的，因為之前暫估的是210萬，這個月來了30萬的材料票，那么這個月應該繼續(xù)暫估180萬，但是我這個月并沒用暫估到180萬，只暫估了170多萬

宋生老師：回復?！屎?/span>你好！沒關系，不一定說一定要暫估180萬，你可以只估算170萬

海↑彩虹：回復宋生老師 所以說就出現(xiàn)了主營業(yè)務成本是負數(shù)這種情況，我不知道這樣做對不對老師？

宋生老師：回復?！屎?/span>你好！對不對要看明細賬的。你之前210萬沖減了，然后重新估了170萬是嗎？

?！屎纾?/span>回復宋生老師 是的按照你說的方法，先沖減之前的暫估，然后做正確的分錄，然后又繼續(xù)暫估的

宋生老師：回復?！屎?/span>你好！這樣跟成本沒關系啊。只是暫估的數(shù)啊。你暫估怎么做的分錄。

?！屎纾?/span>回復宋生老師 請老師看一下！

宋生老師：回復?！屎?/span>你好！你如果是暫估與實際的差異的話，這樣也是可以的。成本確實是可能出現(xiàn)負數(shù)

?！屎纾?/span>回復宋生老師 好的，謝謝您宋老師！

宋生老師：回復?！屎?/span>你好！不客氣的。

海↑彩虹：回復宋生老師 老師您好！請教一下工程類的人工工資分錄是掛在工程施工人工費里的，企業(yè)所得稅匯算清繳的時候可以記入職工薪酬嗎？

宋生老師：回復?！屎?/span>您好！麻煩不同的問題不要再一個上面不停的追問，謝謝！ 可以的。可以計入職工薪酬。

?！屎纾?/span>回復宋生老師 好的老師，謝謝您！

優(yōu)雅的柚子：回復meizi老師 謝謝老師回復，外賬使用新企業(yè)會計準則工業(yè)企業(yè)會計科目，沒有工程施工等科目，把收到的項目成本票做到在建工程里面了

meizi老師：回復優(yōu)雅的柚子你好；? ? ? ? ? 你們 這個是啥業(yè)務 ； 描述下業(yè)務? ?

優(yōu)雅的柚子：回復meizi老師 謝謝老師，找到原因了，之前用的工業(yè)會計思路做的 謝謝您

優(yōu)雅的柚子：回復meizi老師 我可以重新建賬嗎？他之前做的都是錯的

meizi老師：回復優(yōu)雅的柚子?不可的? 。? 可以重新建賬的? ?

李愛文老師：回復慧選擇小企業(yè)會計準則，上市公司選擇企業(yè)會計準則

神奇小飛俠：回復王雁鳴老師 那購入不需要安裝的固定資產(chǎn)呢

王雁鳴老師：回復神奇小飛俠您好，一樣的。動產(chǎn)的一次性抵扣，不動產(chǎn)的分兩次抵扣。

神奇小飛俠：回復王雁鳴老師 我們老師說是固定資產(chǎn)和在建工程都是需要兩次抵扣
除了原材料一次抵扣

王雁鳴老師：回復神奇小飛俠您好，您的老師說的是對的。