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小惑老師

職稱：稅務(wù)師,中級會計(jì)師

4.98

解題: 1.66w

引用 @ 小筆芯發(fā)表的提問：

老師，我們在建工程是自己買材料然后包給別人做，現(xiàn)在已經(jīng)投入使用一年了，但是材料款已付我知道多少錢，勞務(wù)這塊沒有簽訂合同也沒有結(jié)算我付了部分款，發(fā)票也還沒有全部開過來，這種情況我要暫估固定資產(chǎn)入賬嗎？我前面都沒有暫估入賬，現(xiàn)在年底了，我不知道這部分要怎么辦呢。我們是免稅企業(yè)。希望懂的老師給出建議，謝謝

你好，是的按照預(yù)算做暫估入賬

全部回復(fù)

小惑老師：回復(fù)小筆芯然后開始計(jì)提折舊處理

2022-10-25 15:06:06

小筆芯：回復(fù)小惑老師那我一月份就開始投入使用了，我要補(bǔ)提1到10月份的折舊嗎？我沒有收到所有的發(fā)票，到明年企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候怎么調(diào)整呢。我可以不暫估嗎。等結(jié)算后再入賬

2022-10-25 15:35:49

小惑老師：回復(fù)小筆芯是的做補(bǔ)提1-10月份的折舊

2022-10-25 16:00:47

小惑老師：回復(fù)小筆芯那你還要去做以前年度調(diào)整，如果你匯算沒有取得需要調(diào)增處理的，

2022-10-25 16:29:21

小筆芯：回復(fù)小惑老師那我到明年企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候要調(diào)整嗎。我可以不暫估嗎。等結(jié)算后再入賬

2022-10-25 16:59:18

小惑老師：回復(fù)小筆芯最后在匯算清繳前取得

2022-10-25 17:11:43

小惑老師：回復(fù)小筆芯要不還要修改申報(bào)表

2022-10-25 17:24:18

小筆芯：回復(fù)小惑老師因?yàn)槔习瀣F(xiàn)在沒錢給對方，所以遲遲沒有結(jié)算，對方也就沒開票。如果到時(shí)候取得不了呢。我可不可以不暫估

2022-10-25 17:45:59

小惑老師：回復(fù)小筆芯我覺得應(yīng)該暫估，這樣賬是對應(yīng)的

2022-10-25 18:07:49

小筆芯：回復(fù)小惑老師能回答我上面的問題嗎？企業(yè)所得稅調(diào)整的問題。還有我暫佑應(yīng)付賬款我不知道掛誰的名字

2022-10-25 18:35:46

小惑老師：回復(fù)小筆芯要不你做到拿票時(shí)候，跟你實(shí)際情況也不符

2022-10-25 18:47:12

小筆芯：回復(fù)小惑老師所以我不知道怎么辦了

2022-10-25 19:02:31

小惑老師：回復(fù)小筆芯我覺得應(yīng)該入賬，這樣稅務(wù)查賬是真實(shí)的

2022-10-25 19:20:20

小筆芯：回復(fù)小惑老師現(xiàn)在問題是怎么入賬，我剩余應(yīng)付的錢我掛誰的名字

2022-10-25 19:48:13

小惑老師：回復(fù)小筆芯你欠誰的掛誰的，不知道欠款方嗎？

2022-10-25 20:14:35

小筆芯：回復(fù)小惑老師對方有幾家公司，為了避稅他可能會讓我打到幾家公司的賬上。所以我現(xiàn)在也不確定要掛誰

2022-10-25 20:44:26

小惑老師：回復(fù)小筆芯那你可以對知道先掛賬，不清楚二級掛個(gè)供應(yīng)商

2022-10-25 20:57:18

小筆芯：回復(fù)小惑老師就掛供應(yīng)商三個(gè)字嗎？二級明細(xì)

2022-10-25 21:21:34

小惑老師：回復(fù)小筆芯對，二級明細(xì)掛個(gè)供應(yīng)商

2022-10-25 21:38:45

李愛文老師

職稱：會計(jì)師,精通Excel辦公軟件

5.00

解題: 0w

這個(gè)需要看裝修是什么時(shí)候裝修，以及裝修的用途，就是具體情況入費(fèi)用

全部回復(fù)

L.：回復(fù)李愛文老師那什么時(shí)候進(jìn)管理費(fèi) 什么時(shí)候進(jìn)在建工程呢，還有說進(jìn)長期待攤費(fèi)用的，暈了

2022-10-25 15:29:40

李愛文老師：回復(fù)L.如果第一次裝修，計(jì)入在建工程，轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)；后期辦公室裝修，計(jì)入長期待攤費(fèi)用——裝修費(fèi)，攤銷計(jì)入管理費(fèi)用——裝修費(fèi)

2022-10-25 15:49:26

maize老師

職稱：初級會計(jì)師,中級會計(jì)師

5.00

解題: 18.13w

借原材料貸應(yīng)付賬款暫估款，借工程施工貸原材料借主營業(yè)務(wù)成本貸工程施工，

全部回復(fù)

萱萱老師

職稱：中級會計(jì)師

4.98

解題: 2.54w

企業(yè)固定資產(chǎn)投入使用后，由于工程款項(xiàng)尚未結(jié)清未取得全額發(fā)票的，可暫按合同規(guī)定的金額計(jì)入固定資產(chǎn)

全部回復(fù)

燕子：回復(fù)萱萱老師發(fā)生的房屋裝修費(fèi)也未取得發(fā)票，但也裝修完成投入使用，可以按實(shí)際發(fā)生的裝修費(fèi)用暫估作長期待攤費(fèi)用入賬攤銷嗎

2022-10-26 12:55:59

萱萱老師：回復(fù)燕子發(fā)生的房屋裝修費(fèi)也未取得發(fā)票，但也裝修完成投入使用，可以按實(shí)際發(fā)生的裝修費(fèi)用暫估作長期待攤費(fèi)用入賬攤銷嗎可以

2022-10-26 13:20:25

燕子：回復(fù)萱萱老師取得發(fā)票后，又是怎么做賬的呢

2022-10-26 13:42:02

萱萱老師：回復(fù)燕子發(fā)票到時(shí),按發(fā)票金額調(diào)整以前的暫估金額: 借:固定資產(chǎn)-×× 貸:固定資產(chǎn)-暫估固定資產(chǎn) 暫估金額小于發(fā)票金額時(shí),差額貸記"應(yīng)付賬款"; 暫估金額大于發(fā)票金額時(shí),差額借記"應(yīng)付賬款". 如果以前已計(jì)提折舊,那已提折舊不再進(jìn)行調(diào)整.按固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值、預(yù)計(jì)尚可使用年限及預(yù)計(jì)凈殘值重新計(jì)算以后每月應(yīng)提折舊.

2022-10-26 14:03:50

燕子：回復(fù)萱萱老師那暫估的長攤費(fèi)用已經(jīng)攤銷了，取得發(fā)票又是怎么入賬的呢

2022-10-26 14:21:23

萱萱老師：回復(fù)燕子可以按照固定資產(chǎn)暫估的賬務(wù)處理方法

2022-10-26 14:49:59

燕子：回復(fù)萱萱老師好的，發(fā)出商品，未開票未確認(rèn)收入怎么做賬呢，發(fā)出商品要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎

2022-10-26 15:11:10

萱萱老師：回復(fù)燕子借發(fā)出商品貸庫存商品，不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本

2022-10-26 15:39:08

燕子：回復(fù)萱萱老師但是我生產(chǎn)這個(gè)產(chǎn)品，領(lǐng)用了材料，耗費(fèi)的材料人工制造費(fèi)用怎么做賬呢

2022-10-26 15:55:39

萱萱老師：回復(fù)燕子可以計(jì)入生產(chǎn)成本

2022-10-26 16:06:08

bamboo老師

職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師

5.00

解題: 20.65w

您好請問您暫估時(shí)候分錄怎么寫的

全部回復(fù)

別後不知君遠(yuǎn)近：回復(fù)bamboo老師借:在建工程。貸:其他應(yīng)付款

2022-10-26 13:19:32

bamboo老師：回復(fù)別後不知君遠(yuǎn)近那現(xiàn)在收到發(fā)票跟暫估金額有差距么

2022-10-26 13:40:34

別後不知君遠(yuǎn)近：回復(fù)bamboo老師因?yàn)槭盏降陌l(fā)票是暫估入賬的一部分。沒全收回來。所以想問如果有差距的話怎么做。沒差距的話怎么做

2022-10-26 14:02:35

bamboo老師：回復(fù)別後不知君遠(yuǎn)近有差額的話增加在建工程入賬成本再做一筆差額分錄沒有差額的話簡單的處理可以把發(fā)票放在前面暫估的分錄后面

2022-10-26 14:17:35

別後不知君遠(yuǎn)近：回復(fù)bamboo老師老師。具體分錄是什么呢？

2022-10-26 14:45:30

bamboo老師：回復(fù)別後不知君遠(yuǎn)近有差額借：在建工程差額部分貸：其他應(yīng)付款沒有差額可以把發(fā)票直接附在暫估分錄后面也可以做一筆相同的紅字分錄沖銷暫估然后根據(jù)發(fā)票再做一筆藍(lán)字分錄

2022-10-26 15:02:51

曉海老師

職稱：會計(jì)中級職稱

5.00

解題: 2.42w

　一、會計(jì)處理根據(jù)《企業(yè)會計(jì)制度》第三十一條，企業(yè)的在建工程項(xiàng)目在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所取得的試運(yùn)轉(zhuǎn)過程中形成的、能夠?qū)ν怃N售的產(chǎn)品，其發(fā)生的成本，計(jì)入在建工程成本，銷售或轉(zhuǎn)為庫存商品時(shí)，按實(shí)際銷售收入或按預(yù)計(jì)售價(jià)沖減工程成本。也就是說，在建工程試運(yùn)行生產(chǎn)的產(chǎn)品不確認(rèn)收入，也不確認(rèn)成本。新準(zhǔn)則對在建工程試運(yùn)行形成的產(chǎn)品如何處理雖然并無明確規(guī)定，但《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第14號——收入》中界定的“收入”是指企業(yè)在日?；顒又行纬傻?、會導(dǎo)致所有者權(quán)益增加的、與所有者投入資本無關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的總流入。而在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前的試運(yùn)行并不屬于日?；顒?，據(jù)此新準(zhǔn)則下對在建工程試運(yùn)行生產(chǎn)的產(chǎn)品也是不應(yīng)確認(rèn)收入和成本的。這點(diǎn)從《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南》中“在建工程”科目說明也可以看出，即在建工程進(jìn)行負(fù)荷聯(lián)合試車發(fā)生的費(fèi)用，借記本科目（待攤支出），貸記“銀行存款”、“原材料”等科目；試車形成的產(chǎn)品或副產(chǎn)品對外銷售或轉(zhuǎn)為庫存商品的，借記“銀行存款”、“庫存商品”等科目，貸記本科目（待攤支出）。實(shí)際上，在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前的試運(yùn)行一般是固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前的必經(jīng)環(huán)節(jié)，是為了使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)所需的必要、合理支出，根據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第4號——固定資產(chǎn)》，則試運(yùn)行的凈支出應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)的成本。因此，在新準(zhǔn)則下，該企業(yè)新建生產(chǎn)線試生產(chǎn)產(chǎn)品的會計(jì)處理與《企業(yè)會計(jì)制度》基本一致，即生產(chǎn)產(chǎn)品發(fā)

全部回復(fù)