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小黎老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 2.28w

您好，如果根據(jù)開(kāi)票確認(rèn)收入進(jìn)行核算，可以借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：工程施工-合同成本各明細(xì)科目

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小惑老師

職稱(chēng)：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 1.66w

借：勞務(wù)成本-人工費(fèi) 貸銀行存款借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸勞務(wù)成本

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陳詩(shī)晗老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 17.93w

你好，同學(xué)。那就是沒(méi)有利潤(rùn)了，你是什么疑問(wèn)呢

全部回復(fù)

Lily：回復(fù)陳詩(shī)晗老師我的意思是7/8月份結(jié)轉(zhuǎn)的成本大于收入，9月份的時(shí)候收入就大于成本了這樣行不行還是說(shuō)7/8月份的成本先不結(jié)轉(zhuǎn)那么多，等9月份的時(shí)候在結(jié)轉(zhuǎn)呢這樣的話(huà)7.8.9利潤(rùn)表就不會(huì)出現(xiàn)成本大于利潤(rùn)了

2022-10-10 12:22:42

陳詩(shī)晗老師：回復(fù)Lily這不是正常的情況，有什么不行的，一個(gè)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，有的月虧損，有的盈利。

2022-10-10 12:32:44

Lily：回復(fù)陳詩(shī)晗老師嗯嗯因?yàn)槲覀兪墙ㄖ袠I(yè)嘛，我是稅務(wù)局說(shuō)我們沒(méi)按照完工進(jìn)度來(lái)確認(rèn)收入，不過(guò)我確實(shí)沒(méi)按照這個(gè)來(lái) 公司就一個(gè)小規(guī)模我就按照開(kāi)票確認(rèn)的成本沒(méi)收到票就暫估的收到了就入賬

2022-10-10 12:54:24

陳詩(shī)晗老師：回復(fù)Lily你要看你是否采用了建造合同準(zhǔn)則如果有采用才是完工進(jìn)度結(jié)轉(zhuǎn)，如果沒(méi)有，就是按你實(shí)際施工成本結(jié)轉(zhuǎn)

2022-10-10 13:08:01

Lily：回復(fù)陳詩(shī)晗老師好的謝謝老師的耐心解答

2022-10-10 13:33:52

陳詩(shī)晗老師：回復(fù)Lily不客氣，祝你工作愉快。

2022-10-10 14:03:15

老劉

職稱(chēng)：,高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.96

解題: 0.88w

收入：借：應(yīng)收賬款貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額主營(yíng)業(yè)務(wù)收入借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：工程施工

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袁老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.98

解題: 7.19w

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：工程施工

全部回復(fù)

袁老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.98

解題: 7.19w

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：工程施工

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莊老師

職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師

4.99

解題: 4.78w

你好，建筑企業(yè)成本結(jié)轉(zhuǎn)收入這個(gè)是什么意思，

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徐丹丹：回復(fù)莊老師確認(rèn)收入的時(shí)候怎么做分錄

2022-10-10 16:16:30

莊老師：回復(fù)徐丹丹你好，借應(yīng)收賬款，貸工程結(jié)算，應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅，按完工程度百分比確認(rèn)，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，工程施工－－合同毛利，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

2022-10-10 16:30:14

羅老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.96

解題: 1.7w

你的意思是只有工程結(jié)算發(fā)票，沒(méi)有對(duì)應(yīng)施工的材料的發(fā)票，對(duì)吧？

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羅老師：回復(fù)可愛(ài)寶貝如果沒(méi)有這些發(fā)票，那就吧材料采購(gòu)的收據(jù)和清單、使用的清單（自己編制）作為原始憑證，所得稅前稅局可能會(huì)調(diào)整。

2022-10-10 17:43:44

bamboo老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

5.00

解題: 20.65w

您好借：工程施工-合同成本貸：應(yīng)付職工薪酬-暫估借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：工程施工-合同成本

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王雁鳴老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 10.37w

您好，建筑行業(yè)經(jīng)營(yíng)收入、成本和稅金每月根據(jù)確認(rèn)的產(chǎn)值確認(rèn)收入，年底根據(jù)確認(rèn)的數(shù)額確認(rèn)年度收入，并對(duì)年度其他月份進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。產(chǎn)值確認(rèn)后，確認(rèn)合同毛利，記入“工程施工——合同毛利”科目，“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”與 “工程施工——合同毛利”的差額計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目。參照新的《施工企業(yè)核算辦法》（1）每月根據(jù)確認(rèn)的產(chǎn)值確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本，開(kāi)具發(fā)票。借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本工程施工——合同毛利貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)。（2）年末根據(jù)工程部核實(shí)的項(xiàng)目進(jìn)行收入和成本的調(diào)整（調(diào)減用負(fù)數(shù)），開(kāi)具發(fā)票。借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本工程施工——合同毛利貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)。（3）工程完工后，應(yīng)根據(jù)決算文件，扣除以前年度確認(rèn)的收入和成本，來(lái)確認(rèn)當(dāng)期收入和成本，開(kāi)具發(fā)票。借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本工程施工——合同毛利貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)。（4）計(jì)算各期應(yīng)交納的稅金及附加借：稅金及附加貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交城建稅、應(yīng)交教育費(fèi)附加等

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結(jié)實(shí)的櫻桃：回復(fù)王雁鳴老師老師，我們公司剛成立沒(méi)幾個(gè)月，沒(méi)有收入，那結(jié)轉(zhuǎn)成本是否為借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸工程施工呢？

2022-10-10 19:59:46

結(jié)實(shí)的櫻桃：回復(fù)王雁鳴老師老師請(qǐng)幫我解答

2022-10-10 20:09:53

王雁鳴老師：回復(fù)結(jié)實(shí)的櫻桃您好，沒(méi)有收入的話(huà)，建議不結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。

2022-10-10 20:39:23

結(jié)實(shí)的櫻桃：回復(fù)王雁鳴老師那如何結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？該如何做分錄

2022-10-10 20:54:57

王雁鳴老師：回復(fù)結(jié)實(shí)的櫻桃您好，如果確認(rèn)收入以后，再結(jié)轉(zhuǎn)成本，結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)按與收入匹配的成本來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)，按您說(shuō)的處理就行，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：工程施工。

2022-10-10 21:19:55

王雁鳴老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 10.37w

您好，發(fā)生成本費(fèi)用時(shí)，借：勞務(wù)成本，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，否則無(wú)此分錄），貸：現(xiàn)金或者銀行存款。確認(rèn)收入后結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸；勞務(wù)成本。

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宋生老師

職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 29.09w

您好！你不是計(jì)入在建工程，是計(jì)入工程施工。

全部回復(fù)

傻瓜古小古：回復(fù)宋生老師 @宋老師：沒(méi)有用過(guò)工程施工這個(gè)科目，科目代碼是多少呀？

2022-10-10 22:05:36

宋生老師：回復(fù)傻瓜古小古您好！5401

2022-10-10 22:27:49

傻瓜古小古：回復(fù)宋生老師 @宋老師：計(jì)提時(shí)借：工程施工，貸：應(yīng)付職工薪酬；結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：工程施工。這樣子對(duì)了吧？

2022-10-10 22:44:50

宋生老師：回復(fù)傻瓜古小古你好！可以是可以。但是正規(guī)的做法不是這樣

2022-10-10 23:05:38

傻瓜古小古：回復(fù)宋生老師 @宋老師：宋老師，如果要做到外賬，怎么做才是正規(guī)的呀？

2022-10-10 23:19:29

宋生老師：回復(fù)傻瓜古小古根據(jù)工資清單，所發(fā)生的工資和計(jì)提的福利費(fèi)等費(fèi)用計(jì)入合同成本中的人工費(fèi) 　　借：工程施工—合同成本——人工費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬支付職工薪酬時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬貸：現(xiàn)金合同完工時(shí)，xxx合同段工程結(jié)算科目余額與相關(guān)工程施工合同的“工程施工”科目對(duì)沖借：工程結(jié)算——xxx合同段貸：工程施工——合同成本——xxx合同段工程施工——合同毛利——xxx合同段

2022-10-10 23:34:40

岳老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師

4.96

解題: 1.35w

主要就是原材料、人工、費(fèi)用（如水電）、折舊（直接設(shè)備）等施工時(shí) 借：勞務(wù)成本貸：原材料、應(yīng)付職工薪酬、累計(jì)折舊、銀行存款等確認(rèn)收入時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：勞務(wù)成本

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樸老師

職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 45.79w

同學(xué)你好一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時(shí) 借：銀行存款貸：預(yù)收賬款應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時(shí) 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本管理費(fèi)用銷(xiāo)售費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用等等借或貸：本年利潤(rùn) 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本借：工程施工—合同成本應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用借：管理費(fèi)用/原材料應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃）貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本）工程施工——合同毛利（倒擠）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。施工企業(yè)合同完工

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樸老師

職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 45.79w

1、每月根據(jù)項(xiàng)目部確認(rèn)的產(chǎn)值（工程量）或工程部審核的產(chǎn)值（工程量）確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本。借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本工程施工——合同毛利貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入借：本年利潤(rùn) 貸：公司內(nèi)部往來(lái)——上繳款公司內(nèi)部往來(lái)——綜合費(fèi) 2、年末根據(jù)工程部核實(shí)的項(xiàng)目年度施工產(chǎn)值（工作量）進(jìn)行收入和成本的調(diào)整（調(diào)減用負(fù)數(shù)）借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本工程施工——合同毛利貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 3、工程完工后，應(yīng)根據(jù)決算文件，扣除以前年度確認(rèn)的收入和成本，來(lái)確認(rèn)當(dāng)期收入和成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本工程施工——合同毛利貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入銷(xiāo)項(xiàng)稅自己加上就可以了

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