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演示賬套

建筑安裝業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)成本的會計分錄

喜歡

小黎老師

職稱：中級會計師

4.99

解題: 2.28w

您好，如果根據(jù)開票確認收入進行核算，可以借：主營業(yè)務(wù)成本貸：工程施工-合同成本各明細科目

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小惑老師

職稱：稅務(wù)師,中級會計師

4.98

解題: 1.66w

借：勞務(wù)成本-人工費貸銀行存款借主營業(yè)務(wù)成本貸勞務(wù)成本

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陳詩晗老師

職稱：注冊會計師,高級會計師

4.99

解題: 17.93w

你好，同學。那就是沒有利潤了，你是什么疑問呢

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Lily：回復陳詩晗老師我的意思是7/8月份結(jié)轉(zhuǎn)的成本大于收入，9月份的時候收入就大于成本了這樣行不行還是說7/8月份的成本先不結(jié)轉(zhuǎn)那么多，等9月份的時候在結(jié)轉(zhuǎn)呢這樣的話7.8.9利潤表就不會出現(xiàn)成本大于利潤了

2022-10-10 12:21:12

陳詩晗老師：回復Lily這不是正常的情況，有什么不行的，一個經(jīng)營的企業(yè)，有的月虧損，有的盈利。

2022-10-10 12:49:27

Lily：回復陳詩晗老師嗯嗯因為我們是建筑行業(yè)嘛，我是稅務(wù)局說我們沒按照完工進度來確認收入，不過我確實沒按照這個來公司就一個小規(guī)模我就按照開票確認的成本沒收到票就暫估的收到了就入賬

2022-10-10 13:08:21

陳詩晗老師：回復Lily你要看你是否采用了建造合同準則如果有采用才是完工進度結(jié)轉(zhuǎn)，如果沒有，就是按你實際施工成本結(jié)轉(zhuǎn)

2022-10-10 13:38:18

Lily：回復陳詩晗老師好的謝謝老師的耐心解答

2022-10-10 14:07:16

陳詩晗老師：回復Lily不客氣，祝你工作愉快。

2022-10-10 14:25:18

老劉

職稱：,高級會計師,中級會計師

4.96

解題: 0.88w

收入：借：應(yīng)收賬款貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額主營業(yè)務(wù)收入借：主營業(yè)務(wù)成本貸：工程施工

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袁老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

4.98

解題: 7.19w

借：主營業(yè)務(wù)成本貸：工程施工

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袁老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

4.98

解題: 7.19w

借：主營業(yè)務(wù)成本貸：工程施工

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莊老師

職稱：高級會計師,中級會計師,審計師

4.99

解題: 4.78w

你好，建筑企業(yè)成本結(jié)轉(zhuǎn)收入這個是什么意思，

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徐丹丹：回復莊老師確認收入的時候怎么做分錄

2022-10-10 16:29:36

莊老師：回復徐丹丹你好，借應(yīng)收賬款，貸工程結(jié)算，應(yīng)交稅費－－應(yīng)交增值稅，按完工程度百分比確認，借主營業(yè)務(wù)成本，工程施工－－合同毛利，貸主營業(yè)務(wù)收入

2022-10-10 16:41:25

羅老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師

4.96

解題: 1.7w

你的意思是只有工程結(jié)算發(fā)票，沒有對應(yīng)施工的材料的發(fā)票，對吧？

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羅老師：回復可愛寶貝如果沒有這些發(fā)票，那就吧材料采購的收據(jù)和清單、使用的清單（自己編制）作為原始憑證，所得稅前稅局可能會調(diào)整。

2022-10-10 17:35:30

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

5.00

解題: 20.65w

您好借：工程施工-合同成本貸：應(yīng)付職工薪酬-暫估借：主營業(yè)務(wù)成本貸：工程施工-合同成本

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王雁鳴老師

職稱：中級會計師

4.99

解題: 10.37w

您好，建筑行業(yè)經(jīng)營收入、成本和稅金每月根據(jù)確認的產(chǎn)值確認收入，年底根據(jù)確認的數(shù)額確認年度收入，并對年度其他月份進行適當調(diào)整。產(chǎn)值確認后，確認合同毛利，記入“工程施工——合同毛利”科目，“主營業(yè)務(wù)收入”與 “工程施工——合同毛利”的差額計入主營業(yè)務(wù)成本科目。參照新的《施工企業(yè)核算辦法》（1）每月根據(jù)確認的產(chǎn)值確認收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本，開具發(fā)票。借：主營業(yè)務(wù)成本工程施工——合同毛利貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項。（2）年末根據(jù)工程部核實的項目進行收入和成本的調(diào)整（調(diào)減用負數(shù)），開具發(fā)票。借：主營業(yè)務(wù)成本工程施工——合同毛利貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項。（3）工程完工后，應(yīng)根據(jù)決算文件，扣除以前年度確認的收入和成本，來確認當期收入和成本，開具發(fā)票。借：主營業(yè)務(wù)成本工程施工——合同毛利貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項。（4）計算各期應(yīng)交納的稅金及附加借：稅金及附加貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交城建稅、應(yīng)交教育費附加等

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結(jié)實的櫻桃：回復王雁鳴老師老師，我們公司剛成立沒幾個月，沒有收入，那結(jié)轉(zhuǎn)成本是否為借主營業(yè)務(wù)成本貸工程施工呢？

2022-10-10 19:57:32

結(jié)實的櫻桃：回復王雁鳴老師老師請幫我解答

2022-10-10 20:20:47

王雁鳴老師：回復結(jié)實的櫻桃您好，沒有收入的話，建議不結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本。

2022-10-10 20:34:21

結(jié)實的櫻桃：回復王雁鳴老師那如何結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？該如何做分錄

2022-10-10 21:00:26

王雁鳴老師：回復結(jié)實的櫻桃您好，如果確認收入以后，再結(jié)轉(zhuǎn)成本，結(jié)轉(zhuǎn)時按與收入匹配的成本來結(jié)轉(zhuǎn)，按您說的處理就行，借；主營業(yè)務(wù)成本，貸：工程施工。

2022-10-10 21:16:02

王雁鳴老師

職稱：中級會計師

4.99

解題: 10.37w

您好，發(fā)生成本費用時，借：勞務(wù)成本，應(yīng)交稅費-應(yīng)交稅增值稅-進項（一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票，否則無此分錄），貸：現(xiàn)金或者銀行存款。確認收入后結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸；勞務(wù)成本。

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宋生老師

職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師

4.99

解題: 28.12w

您好！你不是計入在建工程，是計入工程施工。

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傻瓜古小古：回復宋生老師 @宋老師：沒有用過工程施工這個科目，科目代碼是多少呀？

2022-10-10 21:59:13

宋生老師：回復傻瓜古小古您好！5401

2022-10-10 22:27:50

傻瓜古小古：回復宋生老師 @宋老師：計提時借：工程施工，貸：應(yīng)付職工薪酬；結(jié)轉(zhuǎn)成本時借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：工程施工。這樣子對了吧？

2022-10-10 22:49:26

宋生老師：回復傻瓜古小古你好！可以是可以。但是正規(guī)的做法不是這樣

2022-10-10 23:09:36

傻瓜古小古：回復宋生老師 @宋老師：宋老師，如果要做到外賬，怎么做才是正規(guī)的呀？

2022-10-10 23:23:41

宋生老師：回復傻瓜古小古根據(jù)工資清單，所發(fā)生的工資和計提的福利費等費用計入合同成本中的人工費　　借：工程施工—合同成本——人工費貸：應(yīng)付職工薪酬支付職工薪酬時借：應(yīng)付職工薪酬貸：現(xiàn)金合同完工時，xxx合同段工程結(jié)算科目余額與相關(guān)工程施工合同的“工程施工”科目對沖借：工程結(jié)算——xxx合同段貸：工程施工——合同成本——xxx合同段工程施工——合同毛利——xxx合同段

2022-10-10 23:42:05

岳老師

職稱：注冊會計師、注冊稅務(wù)師

4.96

解題: 1.35w

主要就是原材料、人工、費用（如水電）、折舊（直接設(shè)備）等施工時借：勞務(wù)成本貸：原材料、應(yīng)付職工薪酬、累計折舊、銀行存款等確認收入時結(jié)轉(zhuǎn)成本借：主營業(yè)務(wù)成本貸：勞務(wù)成本

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樸老師

職稱：會計師

4.98

解題: 45.41w

同學你好一、收入核算 1、收到預付工程款時借：銀行存款貸：預收賬款應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結(jié)算時借：預收賬款/應(yīng)收賬款貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入借：主營業(yè)務(wù)收入貸：主營業(yè)務(wù)成本管理費用銷售費用財務(wù)費用等等借或貸：本年利潤二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本借：工程施工—合同成本應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費用借：管理費用/原材料應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款 3.支付人工費借：工程施工--人工費貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機械費用借：工程施工--機械使用費應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）（指的租賃）貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費借：工程施工--其他直接費貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認收入和成本借：主營業(yè)務(wù)成本（按當期確認的合同成本）工程施工——合同毛利（倒擠）貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當期確認的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。施工企業(yè)合同完工

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樸老師

職稱：會計師

4.98

解題: 45.41w

1、每月根據(jù)項目部確認的產(chǎn)值（工程量）或工程部審核的產(chǎn)值（工程量）確認收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本。借：主營業(yè)務(wù)成本工程施工——合同毛利貸：主營業(yè)務(wù)收入借：本年利潤貸：公司內(nèi)部往來——上繳款公司內(nèi)部往來——綜合費 2、年末根據(jù)工程部核實的項目年度施工產(chǎn)值（工作量）進行收入和成本的調(diào)整（調(diào)減用負數(shù)）借：主營業(yè)務(wù)成本工程施工——合同毛利貸：主營業(yè)務(wù)收入 3、工程完工后，應(yīng)根據(jù)決算文件，扣除以前年度確認的收入和成本，來確認當期收入和成本借：主營業(yè)務(wù)成本工程施工——合同毛利貸：主營業(yè)務(wù)收入銷項稅自己加上就可以了

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