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會計確認(rèn)收入和增值稅確認(rèn)收入
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鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ kjxtcf 發(fā)表的提問：
老師，不開票可以確認(rèn)收入嗎？那報增值稅時怎么報呢？
你好，不開票可以確認(rèn)無票收入的 在增值稅申報表做無票收入填寫申報就是了
16樓
2022-10-21 03:27:24
全部回復(fù)
kjxtcf：回復(fù)鄒老師 好的，謝謝老師
2022-10-21 04:08:14
鄒老師：回復(fù)kjxtcf不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
2022-10-21 04:29:58
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ kid1412 發(fā)表的提問：
第五小問應(yīng)確認(rèn)收入為啥是100萬呀？為什么不加增值稅
同學(xué)你好，收入是不含增值稅的售價；稅是計入應(yīng)交稅費一應(yīng)增一銷項稅額中核算 ；
17樓
2022-10-21 04:46:07
全部回復(fù)
ning老師
職稱：初級會計師,中級會計師
4.98
解題: 0.1w
引用 @ 猶豫的火車 發(fā)表的提問：
為什么確認(rèn)收入時，有時候含增值稅有時候不含
你好！企業(yè)確認(rèn)的收入都是不含稅的收入，同學(xué)發(fā)的第一張圖片，題目應(yīng)該問的是確認(rèn)應(yīng)收賬款的金額
18樓
2022-10-21 06:05:06
全部回復(fù)
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 雨果 發(fā)表的提問：
確認(rèn)收入是含增值稅的嗎？
你好，確認(rèn)收入是不含增值稅的
19樓
2022-10-21 07:11:11
全部回復(fù)
雨果：回復(fù)玲老師 那確認(rèn)的應(yīng)收賬款是含增值稅的吧？
2022-10-21 07:34:56
玲老師：回復(fù)雨果你好，確認(rèn)的應(yīng)收賬款是含增值稅的
2022-10-21 07:48:54
軼塵老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.97
解題: 4.13w
引用 @ -謙遜 發(fā)表的提問：
確認(rèn)收入時不應(yīng)該是有增值稅嗎？
題目沒說增值稅 視同不考慮 考試的時候會說明清楚
20樓
2022-10-21 08:13:59
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 昏睡的樹葉 發(fā)表的提問：
想問這個月確認(rèn)收入增值稅怎么處理
老師回復(fù)下，謝謝，急
21樓
2022-10-21 13:31:06
全部回復(fù)
鄒老師：回復(fù)昏睡的樹葉借；銀行存款等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
2022-10-21 13:59:26
鐘存老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,CMA,法律職業(yè)資格
4.98
解題: 3.85w
引用 @ 劉小楊 發(fā)表的提問：
老師，這題確認(rèn)收入時不需要考慮增值稅嗎？
同學(xué)你好 很高興為你解答 確認(rèn)收入的時候不需要確認(rèn)增值稅
22樓
2022-10-21 13:54:03
全部回復(fù)
劉小楊：回復(fù)鐘存老師 為什么不需要確認(rèn)增值稅，有點搞不懂為什么？
2022-10-21 14:07:38
鐘存老師：回復(fù)劉小楊因為增值稅沒有完工進度一說 交付使用時候納稅義務(wù)實現(xiàn)
2022-10-21 14:35:45
曉海老師
職稱：會計中級職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 王瑛瑛 發(fā)表的提問：
老師，你好，上月多確認(rèn)收入本月可以做沖減嗎？增值稅可以沖減嗎？
你好！需要開紅票才可以沖減
23樓
2022-10-21 14:15:42
全部回復(fù)
王瑛瑛：回復(fù)曉海老師 是未開票的
2022-10-21 14:31:08
曉海老師：回復(fù)王瑛瑛你好，那只能在后面的時間調(diào)整了這個沒法處理
2022-10-21 14:42:07
東老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ 飛兒 發(fā)表的提問：
確認(rèn)收入不包含增值稅的錢嗎？
對，收入肯定不含增值稅。
24樓
2022-10-21 14:37:59
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 彬 發(fā)表的提問：
老師，主營業(yè)務(wù)收入確認(rèn)收入時需要計算增值稅，其他業(yè)務(wù)收入確認(rèn)收入時也要計算增值稅嗎
你好 是的其他業(yè)務(wù)收入也需要繳納增值稅的
25樓
2022-10-23 14:04:52
全部回復(fù)
彬：回復(fù)meizi老師 小規(guī)模企業(yè)按收入的價稅分離后的百分之三計算就可以吧
2022-10-23 14:15:24
彬：回復(fù)meizi老師 比如我們收到的分成款，收到多少錢先價稅分離，然后計算
2022-10-23 14:28:49
meizi老師：回復(fù)彬你確認(rèn)收入了就在當(dāng)月按銷售額的不含稅計算增值稅 不含稅收入*3%來交增值稅
2022-10-23 14:56:49
彬：回復(fù)meizi老師 不用像主營業(yè)務(wù)收入一樣，每次確認(rèn)都計算增值稅嗎
2022-10-23 15:21:48
meizi老師：回復(fù)彬其他業(yè)務(wù)收入 每次做的時候和主營業(yè)務(wù)收入一樣 都要貸方做應(yīng)交稅費的哦
2022-10-23 15:44:06
曉海老師
職稱：會計中級職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 包容的金毛 發(fā)表的提問：
有一個有點弱，但是困擾我的問題。。。。。。。 那就是什么時間確認(rèn)收入的問題。 一直以來，我都是開票就確認(rèn)收入的。我們是做系統(tǒng)集成的，項目一般時間比較長，提前給錢不要發(fā)票的倒是沒有，但是經(jīng)常開了票過了好幾個月大半年的才回款的，我的應(yīng)收就在那一直掛著，有的是票開了最后回不了款，最后壞賬了。一般合同簽訂后幾個月后才開始回款的。我的問題是何時確認(rèn)收入才比較科學(xué)呢？ 1、合同簽訂時 2、開發(fā)票時 3、回款時
你好！稅務(wù)局一般是按發(fā)票開出時確認(rèn)收入。
26樓
2022-10-23 14:18:31
全部回復(fù)
曉海老師
職稱：會計中級職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 沉默的豌豆 發(fā)表的提問：
分期確認(rèn)收入的稅務(wù)與會計處理
會計處理規(guī)定，《企業(yè)會計準(zhǔn)則第14號——收入》（以下簡稱《準(zhǔn)則》）規(guī)定，合同或協(xié)議價款采取遞延方式，實際上具有融資性質(zhì)的，應(yīng)當(dāng)按照應(yīng)收的合同或協(xié)議價款的公允價值確定銷售商品收入金額。應(yīng)收的合同或協(xié)議價款與其公允價值之間的差額，應(yīng)當(dāng)在合同或協(xié)議期間內(nèi)采用實際利率法進行攤銷，計入當(dāng)期損益。依據(jù)《準(zhǔn)則》，分期收款方式銷售商品，收入金額按合同或協(xié)議價款的公允價值計量，并按其計算應(yīng)交納的增值稅，同時結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)成本。合同或協(xié)議價款與其公允價值之間的差額，按應(yīng)收款項的攤余成本和實際利率，計算確定的金額進行攤銷，作為財務(wù)費用抵減處理。 稅務(wù)規(guī)定，企業(yè)所得稅法實施條例第二十三條規(guī)定，以分期收款方式銷售貨物的，按照合同約定的收款日期確認(rèn)收入的實現(xiàn)。依據(jù)企業(yè)所得稅法，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照從購貨方已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價款確定銷售貨物收入金額，也就是說，稅法不對采用遞延方式實質(zhì)上具有融資性質(zhì)的商品銷售收入進行折現(xiàn)處理。 　　例：某公司于2009年1月1日采用分期收款方式銷售大型設(shè)備，合同約定的銷售價格為1 000萬元，分5年于每年年末收取。該設(shè)備的成本為780萬元，假定該大型設(shè)備不采用分期收款方式時的銷售價格為800萬元，不考慮增值稅。根據(jù)1元年金現(xiàn)值系數(shù)表，可計算得出年金200萬元、期數(shù)5年、現(xiàn)值800萬元的折現(xiàn)率為7.93%，即為該筆應(yīng)收款項的實際利率。該筆應(yīng)收款項賬面余額，減去未實現(xiàn)融資收益賬面余
27樓
2022-10-23 14:23:42
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 蕊 發(fā)表的提問：
先發(fā)貨后收款的會計分錄怎么做？確認(rèn)收入是按收到款還是開出發(fā)票時？
借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 確認(rèn)收入很多企業(yè)的根據(jù)發(fā)票來確認(rèn)的，雖然不完全符合收入確認(rèn)條件，但是實際操作中就是按發(fā)票來確認(rèn)收入的
28樓
2022-10-23 14:38:00
全部回復(fù)
蕊：回復(fù)鄒老師 還沒收款就確認(rèn)收入，貸主營業(yè)務(wù)收入可以嗎？發(fā)貨時可以借 發(fā)出商品 貸庫存商品 ，收到款 時借銀行存款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 這樣可以嗎
2022-10-23 15:07:49
鄒老師：回復(fù)蕊一般是開票是確認(rèn)收入 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費，沒收款就通過應(yīng)收賬款核算
2022-10-23 15:23:29
俞老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務(wù)師
4.95
解題: 0.71w
引用 @ 跳躍的小蝦米 發(fā)表的提問：
簽合同時，怎么做，能使會計上可以確認(rèn)收入，但增值稅義務(wù)沒有產(chǎn)生或者推遲產(chǎn)生？
建造合同完工百分比的是按照收到款的時間發(fā)生納稅義務(wù)（或者是合同上約定收錢的時候） 你可以做無票收入！可以達到上面的效果
29樓
2022-10-24 13:25:51
全部回復(fù)
跳躍的小蝦米：回復(fù)俞老師 一般不是建造合同，是銷售貨物的合同呢，有沒有什么辦法？
2022-10-24 14:15:26
俞老師：回復(fù)跳躍的小蝦米如果是一年以內(nèi)的（不是用完工百分比法的），你沒有辦法的。
2022-10-24 14:31:30
俞老師：回復(fù)跳躍的小蝦米除非是非標(biāo)的定制產(chǎn)品。標(biāo)準(zhǔn)化的產(chǎn)品沒有任何辦法
2022-10-24 14:42:52
跳躍的小蝦米：回復(fù)俞老師 分期收款這種呢？
2022-10-24 15:08:21
俞老師：回復(fù)跳躍的小蝦米不開發(fā)票的話，按照合同上約定的收款日期
2022-10-24 15:27:08
跳躍的小蝦米：回復(fù)俞老師 但是會計上又想確認(rèn)收入啊，這種情況下只能在合同約定的收款情況下確認(rèn)收入，沒有達到先確認(rèn)收入，后納稅的效果
2022-10-24 15:51:55
答疑陳園老師
職稱：,中級會計師
4.99
解題: 0.34w
引用 @ 緊張的藍天 發(fā)表的提問：
預(yù)開票增值稅交了,會計不確認(rèn)收入咱做賬呢
納稅義務(wù)發(fā)生時間(即：確認(rèn)收入的時間)為：不論貨物是否發(fā)出，均為收到銷售款當(dāng)天;先開具發(fā)票的，為開具發(fā)票的當(dāng)天。所以開票了就要做賬的，可以做應(yīng)收賬款。
30樓
2022-10-24 13:52:11
全部回復(fù)

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