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出售使用過的固定資產(chǎn)會計分錄
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月月老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 2.11w
引用 @ 此間過客 發(fā)表的提問：
老師好，賣使用過的固定資產(chǎn)按簡易辦法計稅，需要如何入賬？會計分錄如何做？
你好，你是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人，如果是一般納稅人，購買時進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣過嗎
76樓
2022-11-09 10:14:59
全部回復(fù)
此間過客：回復(fù)月月老師 老師好，我是一般納稅人，購買時沒有抵扣過
2022-11-09 10:32:27
月月老師：回復(fù)此間過客你好，按照出售價格/1.03*2%繳納增值稅 借：固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸：固定資產(chǎn) 借：銀行存款 貸-固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅金-增值稅 借：營業(yè)外支出 貸：固定資產(chǎn)清理
2022-11-09 10:55:13
方老師
職稱：中級會計師、注冊稅務(wù)師
4.98
解題: 2.4w
引用 @ L. 發(fā)表的提問：
出售自用廠房增值稅怎么做會計分錄?計入固定資產(chǎn)嗎？
出售時的增值稅在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目反映。實(shí)質(zhì)是固定資產(chǎn)清理的抵減項(xiàng)。
77樓
2022-11-10 08:31:03
全部回復(fù)
L.：回復(fù)方老師 不懂啊老師 我想知道增值稅在固定資產(chǎn)清理科目借方嗎？分錄怎么寫的?。?/div>
2022-11-10 09:09:07
方老師：回復(fù)L.按出售收到的款項(xiàng) 借銀行存款 貸固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 你出售的稅率是按多少開具的。
2022-11-10 09:33:17
L.：回復(fù)方老師 相當(dāng)于增值稅不進(jìn)固定資產(chǎn)清理是不老師?
2022-11-10 09:52:17
方老師：回復(fù)L.是的，增值稅不進(jìn)固定資產(chǎn)清理，有的是先固定資產(chǎn)清理，再沖固定資產(chǎn)清理，然后確認(rèn)增值稅，處理的結(jié)果是一樣的。 實(shí)務(wù)中都是簡化處理。
2022-11-10 10:04:55
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.51w
引用 @ 22中級取證15班海硯 發(fā)表的提問：
使用過的固定資產(chǎn)出售時是記入營業(yè)外收支嗎
你好 處置的損益可以做營業(yè)外收支
78樓
2022-11-10 08:43:57
全部回復(fù)
22中級取證15班海硯：回復(fù)郭老師 那什么時候記入資產(chǎn)處置損益呢？兩者的區(qū)別是什么
2022-11-10 08:59:02
郭老師：回復(fù)22中級取證15班海硯你好，企業(yè)會計準(zhǔn)則處置損益，做到資產(chǎn)處置損益 小企業(yè)會計準(zhǔn)則處置損益做到營業(yè)外收支。 如果是報廢的，不管是哪一個準(zhǔn)則做賬都是營業(yè)外收支。
2022-11-10 09:20:41
22中級取證15班海硯：回復(fù)郭老師 好的，謝謝老師
2022-11-10 09:32:38
郭老師：回復(fù)22中級取證15班海硯不用客氣，工作愉快。
2022-11-10 09:43:16
劉詩
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.97
解題: 0.09w
引用 @ →Sky 發(fā)表的提問：
老師 銷售未使用的固定資產(chǎn)怎么做分錄呀
你好！借：固定資產(chǎn)清理 貸：固定資產(chǎn) ，借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理，然后根據(jù)差額，借貸：固定資產(chǎn)清理 貸借：資產(chǎn)處置損益
79樓
2022-11-10 08:56:04
全部回復(fù)
軼塵老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.97
解題: 4.13w
引用 @ 嘟嘟嘟happy 發(fā)表的提問：
老師，是使用過的固定資產(chǎn)出售都是按3%減按2%的稅率計算么
不是 是使用過的 之前沒有抵扣過進(jìn)項(xiàng)的 按照3%減按2%的稅率計算
80樓
2022-11-10 09:14:59
全部回復(fù)
嘟嘟嘟happy：回復(fù)軼塵老師 那這個解析怎么理解？2009年1月1日以前購入的固定資產(chǎn),依照3%征收率減按2%征收增值稅:10.3÷（1+3%）×2%=0.2萬元; 一般納稅人銷售自己使用過的2009年1月1日以后購入的固定資產(chǎn),按適用稅率征收:33.9÷（1+13%）×13%=3.9萬元 原題目：某企業(yè)為增值稅一般納稅人,主營二手車交易,2019年5月取得含稅銷售額206萬元;除上述收入外,該企業(yè)當(dāng)月又將本企業(yè)于2007年6月購入自用的一輛貨車和2010年10月購入自用的一輛貨車分別以10.3萬元和33.9萬元的價格出售,則該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納的增值稅為（ ）萬元。
2022-11-10 09:26:37
軼塵老師：回復(fù)嘟嘟嘟happy09年之前是營業(yè)稅 所以都是沒抵扣過進(jìn)項(xiàng)的資產(chǎn)
2022-11-10 09:38:27
QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 細(xì)膩的未來 發(fā)表的提問：
出售使用過的固定資產(chǎn)，填申報表時，填在哪一欄？
http://www.qdhsty.com/plus/view.php?aid=926 看看這里對你有幫助
81樓
2022-11-11 08:12:53
全部回復(fù)
小陳老師。
職稱：中級會計師
4.89
解題: 0.01w
引用 @ 浪花花 發(fā)表的提問：
一般納稅人出售使用過的固定資產(chǎn)（未抵扣過），稅率是多少
你好 一般納稅人出售使用過固定資產(chǎn)的稅率是3%。一般納稅人銷售自己使用過的屬于不得抵扣且未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的固定資產(chǎn)，按照簡易辦法依照3%征收率減按2%征收增值稅。
82樓
2022-11-11 08:28:10
全部回復(fù)
吳少琴老師
職稱：會計師
4.99
解題: 3.47w
引用 @ 伽南香22 發(fā)表的提問：
固定資產(chǎn)未計提過折舊，18年就出售了，怎么處理具體的會計分錄怎么寫
借固定資產(chǎn)清理 貸固定資產(chǎn) 借銀行存款 貸固定資產(chǎn)清理
83樓
2022-11-11 08:51:59
全部回復(fù)
老江老師
職稱：,中級會計師
4.99
解題: 3.48w
引用 @ 天天向上 發(fā)表的提問：
出售固定資產(chǎn) 對方分期付款的會計分錄怎么做？
你好 處置時 借 其他應(yīng)收款/長期應(yīng)付款 貸 固定資產(chǎn)清理
84樓
2022-11-13 08:02:05
全部回復(fù)
老江老師
職稱：,中級會計師
4.99
解題: 3.48w
引用 @ 悲涼的太陽 發(fā)表的提問：
固定資產(chǎn)的凈值直接記入營業(yè)外支出，是否按出售己使用過的固定資產(chǎn)繳納增值稅
你好 如果處置固定資產(chǎn)有收入 銷售已使用固定資產(chǎn)，要確認(rèn)增值稅
85樓
2022-11-13 08:27:11
全部回復(fù)
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 迪恩 發(fā)表的提問：
沒計提完的固定資產(chǎn)出售具體會計分錄怎么做
借：固定資產(chǎn)清理 累計折舊 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 貸：固定資產(chǎn) 借：固定資產(chǎn)清理 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 借：固定資產(chǎn)清理 貸：營業(yè)外收入（或?yàn)榻璺降臓I業(yè)外支出）
86樓
2022-11-13 08:54:04
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 等待的小螞蟻 發(fā)表的提問：
2016年12月購買一臺生產(chǎn)用機(jī)器作為固定資產(chǎn)管理，買價180000元，增值稅23400元，全部以銀行存款支付，當(dāng)月該固定資產(chǎn)交付使用。該固定資產(chǎn)預(yù)計使用6年，預(yù)計凈殘值為9000元，采用年數(shù)總和法計提折舊。2019年10月該機(jī)器出售，取得價款50000元，增值稅6500元，全部收存銀行。 要求：寫出以下會計分錄。 （1） 購買固定資產(chǎn)的會計分錄 （2） 2017年每月計提折舊的會計分錄 （3） 處置機(jī)器時的會計分錄
借，固定資產(chǎn) 18萬 應(yīng)交稅費(fèi) 2.34 貸，銀行存款 20.34 (180000-9000)*6/(1%2B2%2B3%2B4%2B5%2B6)=48857.14 借，固定資產(chǎn)清理 180000-116714 累計折舊 48857.14%2B(180000-9000)*5/21%2B(180000-9000)*4/21*10/12=116714 貸，固定資產(chǎn) 180000 借，銀行存款 50000 貸，固定資產(chǎn)清理 180000-116714 資產(chǎn)處置損益，差額部分
87樓
2022-11-13 09:18:55
全部回復(fù)
答疑蘇老師
職稱：注冊會計師
4.99
解題: 3.62w
引用 @ 謹(jǐn)慎的彩虹 發(fā)表的提問：
一次性讓渡固定資產(chǎn)使用權(quán)收入的會計處理分錄
你好 借：銀行存款 貸：其他業(yè)務(wù)收入
88樓
2022-11-13 09:25:00
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 悅耳的身影 發(fā)表的提問：
計提本月份固定資產(chǎn)折舊，計車間使用的固定資產(chǎn)折舊600元，管理部門使用固定資產(chǎn)折舊300元，怎么寫分錄
您好 借：制造費(fèi)用 600 借：管理費(fèi)用 300 貸：累計折舊 900
89樓
2022-11-14 07:32:08
全部回復(fù)
王超老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 8w
引用 @ 微笑 發(fā)表的提問：
請問，關(guān)聯(lián)方之間出售已使用過的固定資產(chǎn)，該如何定價？
你好同學(xué)，不用定價，銷售方開出發(fā)票是多少就是價格了
90樓
2022-11-14 07:50:33
全部回復(fù)
微笑：回復(fù)王超老師 我是出賣方，不知道該訂多少價格才是合理的
2022-11-14 08:01:55
王超老師：回復(fù)微笑是你們之間的協(xié)商價格，只要是合理的范圍，稅務(wù)局那邊認(rèn)可就沒有問題
2022-11-14 08:15:29

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