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靚麗的自行車：回復許老師 老師，我也知道收到錢是 借：銀行存款 貸：遞延收益 是因為沒收到錢之前已做會計分錄，現(xiàn)在要走政府補貼，是不是把前面做的分錄紅沖，再重新做分錄 借：固定資產(chǎn) 230 貸：庫存現(xiàn)金 230 同時， 借：遞延收益 230 貸：資本公積— 撥款轉(zhuǎn)入 230 這樣做分錄是否正確？

許老師：回復靚麗的自行車遞延收益的話 不是轉(zhuǎn)入資本公積哦 而是在固定資產(chǎn)使用期限內(nèi) 按直線法 分期轉(zhuǎn)入其他收益的

maize老師：回復著急的招牌打錯字 固定資產(chǎn)處置做處置利得或損失在“資產(chǎn)處置收益”科目

糖炒栗子M：回復宋生老師 這樣嗎？

宋生老師：回復糖炒栗子M您好！對的，就是這樣。

K14610790207665：回復王超老師 對外審有影響嗎

王超老師：回復K14610790207665沒有的，因為外審是看你金額對不對，這個內(nèi)審才去看你們有沒有符合制度的

咸魚：回復文靜老師 如果已經(jīng)提足折舊應該直接借在建工程吧？你借累計折舊貸固定資產(chǎn)，不是等于固定資產(chǎn)沒有了，但是在企業(yè)里面他又是存在的??？

文靜老師：回復咸魚已經(jīng)提足折舊如果沒有考慮凈殘值，在建工程為0，考慮凈殘值按賬面價值結(jié)轉(zhuǎn)在建工程，同學

咸魚：回復文靜老師 已經(jīng)提足折舊在建工程如果是0的情況，就是不需要做分錄了，金額為0還需要做分錄嗎？，直接就是使用多少材料或者費用，再在在建工程這個科目歸集？

文靜老師：回復咸魚是的，同學，如果沒有凈殘值，在建工程為0，還需要做分錄 借累計折舊 固定資產(chǎn)減值準備(如果有) 貸固定資產(chǎn) 發(fā)生改建支出 借在建工程 貸工程物資 應付職工薪酬 銀行存款等 改建完工后 借固定資產(chǎn) 貸在建工程

西瓜愛喝橙汁兒 ：回復暖暖老師 可是我在網(wǎng)上看到的不是跟正常購買固定資產(chǎn)一樣的處理，并且我們市工會給我們企業(yè)開會的時候說的賬務處理跟正常購買固定資產(chǎn)也不是一樣的處理。

暖暖老師：回復西瓜愛喝橙汁兒 一、工會會計制度中，固定資產(chǎn)不計提折舊。 二、《工會會計制度》（2010年1月1日起實施）中有關(guān)固定資產(chǎn)核算的規(guī)定： 1、固定資產(chǎn)在取得時應當按照其實際成本入賬。 借：固定資產(chǎn) 貸：固定基金 2、處置（出售）固定資產(chǎn)時，沖減其賬面余額并相應減少固定基金，處置中取得的變價收入扣除處置費用后的凈收入（或損失）計入當期收入（或支出）。 3、工會應當定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，每年至少全面盤點一次。對于盤盈、盤虧或報廢、毀損的固定資產(chǎn)，應當及時查明原因，報經(jīng)批準認定后及時進行處理。 （1）盤盈的固定資產(chǎn)按照其公允價值入賬，并相應增加固定基金； （2）盤虧的固定資產(chǎn)，沖減其賬面余額并相應減少固定基金。 （3）報廢、毀損的固定資產(chǎn)，沖減其賬面余額并相應減少固定基金，清理中取得的變價收入扣除清理費用后的凈收入（或損失）計入當期收入（或支出）。 4、工會可以設置專門的輔助賬記錄各項固定資產(chǎn)的原值、購入時間、預計使用年限、應計提折舊（一般采用直線法計提折舊）、固定資產(chǎn)凈值等。

西瓜愛喝橙汁兒 ：回復暖暖老師 意思是工會的固定資產(chǎn)也要記折舊的唄

暖暖老師：回復西瓜愛喝橙汁兒 不要，我問了這個制度

西瓜愛喝橙汁兒 ：回復暖暖老師 那圖片上這么做分錄是正確的唄

西瓜愛喝橙汁兒 ：回復暖暖老師 然后借貸的金額都是一致的，不用提折舊

暖暖老師：回復西瓜愛喝橙汁兒 對的餓，你這個分錄應該是對的

西瓜愛喝橙汁兒 ：回復暖暖老師 好的，謝謝

西瓜愛喝橙汁兒 ：回復暖暖老師 有相關(guān)文件號嗎，我想好好看一下

暖暖老師：回復西瓜愛喝橙汁兒 具體的文號沒影響了