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應(yīng)付職工薪酬會計科目應(yīng)用匯總
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maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ Vicky7.18 發(fā)表的提問：
你好，老師。我這邊在做2020年的企業(yè)所得稅匯算清繳，應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi)用本年累計是500元，應(yīng)付職薪酬-辭退福利是62300元，應(yīng)付職工薪酬-職工工資本年累計是93593268.64，這3個明細(xì)科目是應(yīng)付職工薪酬的明細(xì)賬目，請問一下，這3個明細(xì)科目分別填寫的位置是否正確，麻煩幫忙看一下，
是的，這個填寫沒有問題，是的
91樓
2022-11-08 08:36:59
全部回復(fù)
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 白雪公主/ZT 發(fā)表的提問：
老師職工的加班餐費(fèi)，記入借：應(yīng)付職工薪酬～福利費(fèi)，貸：銀存，月底匯總借：管理費(fèi)用，貸：應(yīng)付職工薪酬。記到應(yīng)付職工薪酬～福利費(fèi)，要交個稅嗎？
是的 直接記借：管理費(fèi)用等 -福利費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 要交個稅
92樓
2022-11-09 08:39:52
全部回復(fù)
吳少琴老師
職稱：會計師
4.99
解題: 3.47w
引用 @ 。。。 發(fā)表的提問：
職工培訓(xùn)費(fèi)會通過應(yīng)付職工薪酬這個科目么
職工的培訓(xùn)費(fèi)可以不通過應(yīng)付職工薪酬
93樓
2022-11-09 08:57:17
全部回復(fù)
。。。：回復(fù)吳少琴老師 直接入費(fèi)用還是怎么做
2022-11-09 09:11:39
吳少琴老師：回復(fù)。。。花費(fèi)的可以直接計入費(fèi)用
2022-11-09 09:27:45
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 落寞的鈴鐺 發(fā)表的提問：
單位計算確認(rèn)當(dāng)期應(yīng)付職工薪酬（包括單位為職工計算繳納的社會保險費(fèi)、住房公積金）時，計提事業(yè)單位從事專業(yè)活動人員的職工薪酬，借記____科目，貸記應(yīng)付職工薪酬科目。
你好，同學(xué)。 借，業(yè)務(wù)活動費(fèi)用
94樓
2022-11-09 09:14:59
全部回復(fù)
蝴蝶老師
職稱：中級會計師
4.97
解題: 0.32w
引用 @ 你笑起來就是好天氣 發(fā)表的提問：
2018年年的匯算清繳，應(yīng)付職工薪酬那個表的職工薪酬填的是那個科目的工資
你好，工資賬載金額填寫應(yīng)付職工薪酬貸方金額
95樓
2022-11-10 07:35:46
全部回復(fù)
你笑起來就是好天氣：回復(fù)蝴蝶老師 好的
2022-11-10 07:55:27
蝴蝶老師：回復(fù)你笑起來就是好天氣嗯嗯，及時評價哦，謝謝
2022-11-10 08:12:41
璟坨坨老師
職稱：初級會計師,中級會計師
4.98
解題: 0.07w
引用 @ 小魚兒 發(fā)表的提問：
計提工資時候，個稅是代扣代繳的，借費(fèi)用類科目，貸應(yīng)付職工薪酬，那個應(yīng)付職工薪酬薪酬按工資表的實(shí)發(fā)數(shù)是嗎
您好同學(xué)，不是的。這個屬于計提的，計提的是包含個稅包韓個人部分保險。
96樓
2022-11-10 07:45:07
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 學(xué)堂用戶_ph132706 發(fā)表的提問：
老師好，給員工發(fā)放的長期服務(wù)獎（3年以上）應(yīng)計入什么會計科目，是計入應(yīng)付職工薪酬-其他長期職工福利嗎？年終獎是計入應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi)，還是計入應(yīng)付職工薪酬-職工獎金？謝謝！
應(yīng)付職工薪酬-其他長期職工福利 這個合適，我的看法
97樓
2022-11-10 08:14:59
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 花間 發(fā)表的提問：
計提工會經(jīng)費(fèi)是通過應(yīng)付職工薪酬還是其他應(yīng)付款科目核算
你好，是通過應(yīng)付職工薪酬核算
98樓
2022-11-11 06:31:45
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 28.65w
引用 @ 冬天的雪 發(fā)表的提問：
所得稅匯算清繳中，可以列支的，應(yīng)付職工薪酬，是不是應(yīng)付職工薪酬所有明細(xì)科目（包括工資，福利費(fèi)，社保費(fèi)等）的借方累計發(fā)生額，還是單指應(yīng)付職工薪酬明細(xì)科目工資的借方累計發(fā)生額？
您好！可以全部列支的，是工資 匯算清繳有明細(xì)表的。
99樓
2022-11-11 06:50:44
全部回復(fù)
冬天的雪：回復(fù)宋生老師 那老師，福利費(fèi)可以列支的，是按應(yīng)付職工薪酬所有明細(xì)科目（包括工資，福利費(fèi)，社保費(fèi)等）的借方累計發(fā)生額的14%，還是單指應(yīng)付職工薪酬明細(xì)科目工資的借方累計發(fā)生額的14% <div><br></div>
2022-11-11 07:18:58
宋生老師：回復(fù)冬天的雪你好！是工資的14%。不包括社保這些。
2022-11-11 07:36:57
小林老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.96
解題: 6.83w
引用 @ ellenwzz 發(fā)表的提問：
老師??以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款。 老師，我是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，不用損益科目呢
您好，這個是調(diào)整期初的業(yè)務(wù)，不影響當(dāng)期損益
100樓
2022-11-11 07:20:29
全部回復(fù)
ellenwzz：回復(fù)小林老師 是跨年的 等于是去年成本多結(jié)轉(zhuǎn)了，現(xiàn)在工資成本更少，要不要調(diào)利潤
2022-11-11 07:41:44
小林老師：回復(fù)ellenwzz您好，只要真實(shí)數(shù)據(jù)即可
2022-11-11 08:06:59
小云老師
職稱：中級會計師,注冊會計師
4.99
解題: 6.29w
引用 @ 文藝的麥片 發(fā)表的提問：
老師，你好，去年計提社保的時候計提成應(yīng)付職工薪酬下的二級科目應(yīng)付職工薪酬-工資工資，當(dāng)時的會計分錄是借：管理費(fèi)用-社保：貸：應(yīng)付職工薪酬-工資，今年發(fā)現(xiàn)問題了該怎么調(diào)整呢
你好，借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保
101樓
2022-11-11 07:44:15
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 我只愛學(xué)習(xí) 發(fā)表的提問：
統(tǒng)計應(yīng)付職工薪酬的時候 如果福利費(fèi)科目沒有計入應(yīng)付職工薪酬 需要單獨(dú)加上嘛
你好； 是的。 要單獨(dú)計入的
102樓
2022-11-11 07:51:59
全部回復(fù)
我只愛學(xué)習(xí)：回復(fù)meizi老師 就是單獨(dú)把福利費(fèi) 算上去
2022-11-11 08:08:35
我只愛學(xué)習(xí)：回復(fù)meizi老師 應(yīng)付職工薪酬 是算計提的工資 還是算發(fā)放的工資？ 比如我計提了10000 發(fā)放了5000
2022-11-11 08:27:51
meizi老師：回復(fù)我只愛學(xué)習(xí)?你好； 是的。這部分要計算的 ；? ?要的； 你 有5000元你匯算不打算發(fā)嗎? ?
2022-11-11 08:43:37
我只愛學(xué)習(xí)：回復(fù)meizi老師 暫時沒有發(fā)這種 還是按著10000 算應(yīng)付工資嘛
2022-11-11 09:12:22
meizi老師：回復(fù)我只愛學(xué)習(xí)你好；? ? 沒有發(fā)。按10000元計提 ；? ? 支付5000元。 還有5000元掛應(yīng)付職工薪酬貸方掛著? ?
2022-11-11 09:23:35
我只愛學(xué)習(xí)：回復(fù)meizi老師 那我統(tǒng)計應(yīng)付工資薪酬的時候 是寫5000？
2022-11-11 09:36:49
meizi老師：回復(fù)我只愛學(xué)習(xí)?你好；? ?寫1萬金額哦 。 寫1萬??
2022-11-11 10:04:23
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 高高的花生 發(fā)表的提問：
社保沒有通過應(yīng)付職工薪酬科目核算，直接借管理費(fèi)用 貸銀行 現(xiàn)在如何調(diào)整呢？借應(yīng)付職工薪酬貸：應(yīng)付職工薪酬嗎
您好 現(xiàn)在調(diào)整的話 應(yīng)該您說的這樣寫分錄
103樓
2022-11-13 06:54:07
全部回復(fù)
劉老師
職稱：注冊會計師
5.00
解題: 0.18w
引用 @ 欒健 發(fā)表的提問：
老師您好！請問：“應(yīng)付工資”這個會計科目是否已經(jīng)被應(yīng)付職工薪酬這個科目代替了？會計學(xué)堂的課件是不是該更新了？
老師您好！請問：這個例題中的結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本的時候?yàn)槭裁词?00萬，題中不是說該商品的成本是200萬嗎？是不是錯了？
104樓
2022-11-13 07:22:05
全部回復(fù)
欒健：回復(fù)劉老師 老師您好！請問：這個例題中的借貸方科目名稱對嗎？我查百度好像是舊的科目名稱呢？
2022-11-13 07:45:14
劉老師：回復(fù)欒健“應(yīng)付工資”是《企業(yè)會計制度》和《小企業(yè)會計制度》的一個科目。 《小企業(yè)會計制度》現(xiàn)在國家已經(jīng)明文規(guī)定廢止，小企業(yè)開始執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則,工資用到的科目是應(yīng)付職工薪酬 《企業(yè)會計制度》國家沒有明文規(guī)定廢止，也就是說還是可以用的。目前的情況是上市公司必須執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》大中型企業(yè)鼓勵執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》，也就是說目前大多數(shù)公司開始用 應(yīng)付職工薪酬 這個科目 少部分企業(yè)是在用“應(yīng)付工資” 第二個問題是收了600萬元，但是發(fā)貨的時候只是發(fā)了300萬元的，所以成本結(jié)轉(zhuǎn)也只能先結(jié)轉(zhuǎn)100萬
2022-11-13 08:01:16
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ XX 發(fā)表的提問：
計提工資能不能 借：管理費(fèi)用 1000 銷售費(fèi)用：1000 貸：應(yīng)付職工薪酬--工資1500 應(yīng)付職工薪酬--社保 500？看了幾個實(shí)操題計提的時候應(yīng)付職工薪酬科目都是直接合在了一起。
分開明細(xì)比較好
105樓
2022-11-13 07:50:17
全部回復(fù)

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