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文文老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.98

解題: 13.2w

賬戶余額為6000000元，提取壞賬準(zhǔn)備=6000000*5%=300000元，還需要計(jì)提300000-20000=280000

全部回復(fù)

田老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.97

解題: 1.05w

可以增加一級(jí)科目壞帳準(zhǔn)備嗎？

全部回復(fù)

田老師：回復(fù)小時(shí)用了會(huì)計(jì)準(zhǔn)則就不能再用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，你還是用回企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則吧

2022-10-30 10:27:38

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.45w

你好，是備抵法。

全部回復(fù)

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 70.7w

借營業(yè)外支出貸應(yīng)收賬款。

全部回復(fù)

春花秋實(shí)：回復(fù)郭老師營業(yè)外支出要納稅調(diào)增嗎？

2022-10-30 10:41:39

郭老師：回復(fù)春花秋實(shí)你好，對的是的，需要調(diào)燈。

2022-10-30 11:06:33

郭老師：回復(fù)春花秋實(shí)好對的是的需要調(diào)增。

2022-10-30 11:22:54

春花秋實(shí)：回復(fù)郭老師老師我這樣做可以嗎？借；信用減值損失60萬，貸；壞賬準(zhǔn)備60萬借；壞賬準(zhǔn)備60萬，貸；應(yīng)收賬款60萬信用減值損失60萬可以在匯算清繳稅前扣除嗎？

2022-10-30 11:40:07

郭老師：回復(fù)春花秋實(shí)你好，都是一樣的性質(zhì)，你是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬，可以選擇第二種，但是對方注銷嗎？

2022-10-30 11:55:46

春花秋實(shí)：回復(fù)郭老師老師，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，對方還沒有破產(chǎn)，就是一直拖著不給錢

2022-10-30 12:05:58

郭老師：回復(fù)春花秋實(shí)你好，借營業(yè)外支出貸應(yīng)收賬款，這個(gè)不允許抵扣所得稅的，自己寫一個(gè)說明收不回來的證明就可以。

2022-10-30 12:23:08

春花秋實(shí)：回復(fù)郭老師老師，如果后續(xù)又收到款了該怎么處理呢？

2022-10-30 12:47:10

郭老師：回復(fù)春花秋實(shí)借應(yīng)收賬款，借營業(yè)外支出，負(fù)數(shù) 借銀行存款貸應(yīng)收賬款。

2022-10-30 12:59:29

春花秋實(shí)：回復(fù)郭老師老師，我們還有一部分票在前幾個(gè)月已經(jīng)開票了，現(xiàn)在已經(jīng)紅沖了開的這筆發(fā)票，是不是需要做之前已經(jīng)入賬相反的分錄呢？發(fā)票還沒有給對方，在我們自己手里紅沖發(fā)票了

2022-10-30 13:25:53

郭老師：回復(fù)春花秋實(shí)好對的是的是這么做。

2022-10-30 13:36:36

玲老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 37.73w

你好這個(gè)是企業(yè)自己根據(jù)實(shí)際情況設(shè)置的比如5%

全部回復(fù)

田老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.97

解題: 1.05w

按照稅法做，如果審計(jì)報(bào)告非要公司計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，叫他給出法律依據(jù)，因?yàn)闆]計(jì)提審計(jì)給出了個(gè)保留意見就不付錢

全部回復(fù)

一定過中級(jí)：回復(fù)田老師還有給銀行還利息，有銀行給的還款單據(jù)，但是沒有計(jì)算利息的單據(jù)，他也給出了保留意見這個(gè)合理嗎

2022-11-01 09:41:11

一定過中級(jí)：回復(fù)田老師他們是按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則給出的審計(jì)報(bào)告，但是公司章程和稅務(wù)局備案都沒提到企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，16年公司股改，但是到現(xiàn)在也沒上市，企業(yè)一直按照小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則給做賬的，我對準(zhǔn)則了解的不透徹，我不知道該怎么給審計(jì)的去說

2022-11-01 09:58:04

田老師：回復(fù)一定過中級(jí)給銀行還利息，有銀行給的還款單據(jù)，但是沒有計(jì)算利息的單據(jù)，這個(gè)自己可以做一個(gè)，計(jì)算清楚就是了，

2022-11-01 10:12:08

玲老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 37.73w

你好，借營業(yè)外支出貸應(yīng)收賬款，

全部回復(fù)

蔣飛老師

職稱：注冊稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 7.05w

你好，需要把年初壞賬準(zhǔn)備余額減掉本年內(nèi)發(fā)生的壞賬損失需要加上

全部回復(fù)

王超老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 8w

你好，對方已經(jīng)注銷了，那么你這個(gè)錢肯定沒有辦法收回來的，因此，需要轉(zhuǎn)讓營業(yè)外支出借：營業(yè)外支出貸：長期股權(quán)投資應(yīng)收賬款

全部回復(fù)

上海一只魚：回復(fù)王超老師應(yīng)收賬款是營業(yè)外支出，那長投是不是應(yīng)該是投資收益呢？

2022-11-02 08:50:14

王超老師：回復(fù)上海一只魚不是的，因?yàn)檫@個(gè)是對方注銷掉了。如果是正常的虧損情況，才是放到投資收益的

2022-11-02 09:08:26

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

4.98

解題: 14.42w

引用 @ 動(dòng)人的毛巾發(fā)表的提問：

【資料】甲企業(yè)從 20x1 年開始計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，發(fā)生應(yīng)收賬款減值的相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) 如下： 1. 20x1 年末，應(yīng)收賬款余額為 1 000 000 元，根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確定應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備金額為5000元。 2. 20x2年 10 月，甲企業(yè)發(fā)現(xiàn)有 1 400 元的應(yīng)收賬款無法收回，按有關(guān)規(guī)定確認(rèn)為壞賬損失。 3. 20x2年 12 月 31 日，甲企業(yè)應(yīng)收賬款余額為 1 200 000 元，對該應(yīng)收賬款應(yīng)計(jì)提6 000 元壞賬準(zhǔn)備。 4. 20x3年 3 月 20 日，接銀行通知，甲企業(yè)上年度已沖銷的壞賬中的 1000 元又收回，款項(xiàng)已存入銀行。 5. 20年 12 月 31 日，甲企業(yè)應(yīng)收賬款余額為 1 000 000 元，對該應(yīng)收賬款應(yīng)計(jì)提5 000 元壞賬準(zhǔn)備。【要求】根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，編制甲企業(yè)的會(huì)計(jì)分錄。

1借信用減值損失5000 貸壞賬準(zhǔn)備5000

全部回復(fù)

暖暖老師：回復(fù)動(dòng)人的毛巾2借壞賬準(zhǔn)備1400 貸應(yīng)收賬款1400

2022-11-02 09:02:16

暖暖老師：回復(fù)動(dòng)人的毛巾3借信用減值損失6000 貸壞賬準(zhǔn)備6000

2022-11-02 09:31:58

暖暖老師：回復(fù)動(dòng)人的毛巾4借銀行存款1000 貸壞賬準(zhǔn)備1000

2022-11-02 09:56:51

暖暖老師：回復(fù)動(dòng)人的毛巾5借信用減值損失5000 貸壞賬準(zhǔn)備5000

2022-11-02 10:20:05

小默老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 1.27w

引用 @ 嘮叨的哈密瓜，數(shù)據(jù)線發(fā)表的提問：

9. 簡答題 1.2018年12月31日，甲公司應(yīng)收丙公司的賬款余額為1000000元，甲公司根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確定應(yīng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的金額為100000元(10%)。 2.2019年6月，甲公司應(yīng)收丙公司的銷貨款實(shí)際發(fā)生壞賬損失30000元。 3. 假設(shè)甲公司2019年12月31日應(yīng)收丙公司的賬款余額為1200000元，甲公司對該應(yīng)收賬款應(yīng)計(jì)提120000元壞賬準(zhǔn)備。即2019年12月31日甲公司“壞賬準(zhǔn)備”科目應(yīng)保持的貸方余額為120000元。計(jì)提壞賬準(zhǔn)備前，“壞賬準(zhǔn)備”科目的實(shí)際余額為貸方70000元(100000- 30000)，因此，本年末應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備金額為50000(120000-70000)元。 4.2020年1月20日，甲公司收回2019年已作壞賬轉(zhuǎn)銷的應(yīng)收賬款20000元，已存入銀行。根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄

你好，同學(xué) 借，信用減值損失100000 貸，壞賬準(zhǔn)備100000

全部回復(fù)

小默老師：回復(fù)嘮叨的哈密瓜，數(shù)據(jù)線借，壞賬準(zhǔn)備30000 貸，應(yīng)收賬款30000

2022-11-02 09:23:46

小默老師：回復(fù)嘮叨的哈密瓜，數(shù)據(jù)線3.借，信用減值損失50000 貸，壞賬準(zhǔn)備50000

2022-11-02 09:37:34

小默老師：回復(fù)嘮叨的哈密瓜，數(shù)據(jù)線4.借，應(yīng)收賬款20000 貸，壞賬準(zhǔn)備20000 借，銀行存款20000 貸，應(yīng)收賬款20000

2022-11-02 09:52:14

bamboo老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

5.00

解題: 20.65w

您好應(yīng)收賬款期末余額=200-55-5=140萬元應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備的金額=140*10%-（20-5）=-1萬元

全部回復(fù)

金子老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊稅務(wù)師

4.99

解題: 0.46w

您好，學(xué)員，一般是1%至5%的計(jì)提比例。

全部回復(fù)

王雁鳴老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 10.37w

您好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第十條小企業(yè)應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)符合下列條件之一的，減除可收回的金額后確認(rèn)的無法收回的應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)，作為壞賬損失：（一）債務(wù)人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，其清算財(cái)產(chǎn)不足清償?shù)摹?（二）債務(wù)人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)摹?（三）債務(wù)人逾期3年以上未清償，且有確鑿證據(jù)證明已無力清償債務(wù)的。（四）與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議或法院批準(zhǔn)破產(chǎn)重整計(jì)劃后，無法追償?shù)摹?（五）因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭等不可抗力導(dǎo)致無法收回的。（六）國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的其他條件。應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)的壞賬損失應(yīng)當(dāng)于實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入營業(yè)外支出，同時(shí)沖減應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)。壞賬損失在外賬的時(shí)候，要想企業(yè)所得稅前扣除，需要到稅務(wù)申報(bào)備案。

全部回復(fù)