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a473206493：回復(fù)樸老師 說借方是銀行的資產(chǎn)增加，貸方是銀行的資產(chǎn)減少，有點(diǎn)搞不懂

樸老師：回復(fù)a473206493對(duì)，他這個(gè)顯示都是站在銀行的角度顯示的

a473206493：回復(fù)樸老師 我存定期，那我就是貸方嗎

樸老師：回復(fù)a473206493你是借方，他們?cè)谒麄兊馁~上是做貸方

樸老師：回復(fù)a473206493你不用管他們，你按照你的借方來做就行了

a9ma72：回復(fù)鄒老師 沒明白什么意思

鄒老師：回復(fù)a9ma72你好，發(fā)出商品是資產(chǎn)科目 借方表示發(fā)出商品的成本，借；發(fā)出商品，貸；庫存商品 貸方表示結(jié)轉(zhuǎn)的發(fā)出商品的銷售成本，借；主營業(yè)務(wù)成本，貸；發(fā)出商品

a9ma72：回復(fù)鄒老師 那把它結(jié)轉(zhuǎn)到哪個(gè)科目去了

a9ma72：回復(fù)鄒老師 是把它結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本里面去了嗎

鄒老師：回復(fù)a9ma72你好，發(fā)出商品符合收入確認(rèn)條件了，就這樣做結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄 借；主營業(yè)務(wù)成本，貸；發(fā)出商品

a9ma72：回復(fù)鄒老師 意思就是有可能被退回來，所以先用一個(gè)發(fā)出商品的借方先做成本，真的確認(rèn)收入了，再真的轉(zhuǎn)進(jìn)去主營業(yè)務(wù)成本是吧

a9ma72：回復(fù)鄒老師 它說的發(fā)出商品是什么意思，幫別人賣的貨嗎？只要從倉庫出去了，就是可以說是有成本了嗎

鄒老師：回復(fù)a9ma72你好，是有可能退回，發(fā)出先計(jì)入發(fā)出商品（這個(gè)不是成本） 從倉庫發(fā)貨到客戶，貨物已經(jīng)發(fā)出但是不符合收入確認(rèn)條件，所以計(jì)入發(fā)出商品科目核算

a9ma72：回復(fù)鄒老師 結(jié)轉(zhuǎn)代銷商品，意思就是說，確認(rèn)收入了后，把成本確認(rèn)了是吧，也就是有了主營業(yè)務(wù)成本，結(jié)轉(zhuǎn)到這個(gè)科目里面算結(jié)轉(zhuǎn)了是吧

鄒老師：回復(fù)a9ma72你好，是的，從發(fā)出商品結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，就是結(jié)轉(zhuǎn)代銷商品的成本

a9ma72：回復(fù)鄒老師 我以為的結(jié)轉(zhuǎn)都是從主營業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤呢，以為，這樣也能結(jié)轉(zhuǎn)，第一次見

鄒老師：回復(fù)a9ma72你好，針對(duì)這個(gè)問題還有什么疑問？

a9ma72：回復(fù)鄒老師 公司代銷的商品也要做帳嗎

鄒老師：回復(fù)a9ma72你好，委托代銷，受托代銷的商品都需要做相應(yīng)分錄的

a9ma72：回復(fù)鄒老師 就是雙方都要做帳嗎

鄒老師：回復(fù)a9ma72你好，是的，是這個(gè)意思

a9ma72：回復(fù)鄒老師 老師，我現(xiàn)在在代賬公司做銷售，就是客戶說開票是什么意思

鄒老師：回復(fù)a9ma72你好，開票就是開具發(fā)票的意思

a9ma72：回復(fù)鄒老師 是不是如果對(duì)方是一般納稅人？就是開增值稅發(fā)票，如果是一小規(guī)模，那是普通發(fā)票

鄒老師：回復(fù)a9ma72你好，如果對(duì)方是一般納稅人，通常是給對(duì)方開具專用發(fā)票 如果對(duì)方是小規(guī)模，就開具普通發(fā)票

X：回復(fù)暖暖老師 意思就是余額方向在借方，就表示已經(jīng)付款了，發(fā)票未到，在貸方就表示發(fā)票到了，未付款。

暖暖老師：回復(fù)X是的，你的理解很正確的

純情的蝸牛：回復(fù)冉老師 應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)科目是用哪些明細(xì)科目加減出來的，或者說為什么借方是留抵，貸方是欠繳

冉老師：回復(fù)純情的蝸牛留抵是進(jìn)項(xiàng)稅額的，學(xué)員

冉老師：回復(fù)純情的蝸牛應(yīng)交稅費(fèi)是，增值稅，所得稅，房產(chǎn)稅，土地使用稅，合計(jì)的

純情的蝸牛：回復(fù)冉老師 比如我想看看增值稅和所得稅繳了嗎，怎么看

冉老師：回復(fù)純情的蝸牛這個(gè)要看科目余額表明細(xì)的

蔣飛老師：回復(fù)蘭蘭結(jié)余分配期初有個(gè)貸方余額，這兩個(gè)分別代表什么意思 ……說明以前有盈利（結(jié)余）

蘭蘭：回復(fù)蔣飛老師 那我現(xiàn)在可以做一筆分錄，借結(jié)余分配，貸經(jīng)營結(jié)余，把今年虧的用以前年度盈利的彌補(bǔ)嘛？

蔣飛老師：回復(fù)蘭蘭事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，如果經(jīng)營結(jié)余為虧損就不結(jié)轉(zhuǎn)到結(jié)余分配。

蘭蘭：回復(fù)蔣飛老師 哦，那就讓它分開掛著就可以了嗎？以后需要怎么處理嗎？

蔣飛老師：回復(fù)蘭蘭那就讓它分開掛著就可以了嗎？ …對(duì)的。 以后需要怎么處理嗎？ …不用處理的

蘭蘭：回復(fù)蔣飛老師 好的 謝謝老師

蔣飛老師：回復(fù)蘭蘭不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià)，老師回答您的問題將會(huì)更加用心，謝謝。

呆萌的諾言：回復(fù)鄒老師 鄒老師您好:營業(yè)時(shí)發(fā)生的成本是記成本類的生產(chǎn)成本還是記損益類的主營業(yè)務(wù)成本？為什么

愛是愚人的國度：回復(fù)曉宇老師 這是我們外賬會(huì)計(jì)發(fā)我的，我也不知道啥科目，就讓我核對(duì)這個(gè)表格里面那些發(fā)票沒有給他

愛是愚人的國度：回復(fù)曉宇老師 所以我也判斷不出來

愛是愚人的國度：回復(fù)曉宇老師 其他應(yīng)付款科目

曉宇老師：回復(fù)愛是愚人的國度如果是其他應(yīng)付款，那么借方可以查到發(fā)票。

愛是愚人的國度：回復(fù)曉宇老師 那借方是代表已經(jīng)收到發(fā)票的數(shù)據(jù)么？還是貸方代表已經(jīng)收到發(fā)票？

曉宇老師：回復(fù)愛是愚人的國度借方是代表已經(jīng)收到發(fā)票的數(shù)據(jù)。

歡呼的小白菜：回復(fù)立紅老師 謝謝老師，還有一個(gè)問題，對(duì)外捐贈(zèng)的庫存商品，會(huì)計(jì)分錄是這樣嗎 借：營業(yè)外支出 貸：庫存商品

立紅老師：回復(fù)歡呼的小白菜你好，這個(gè)是外購的還是自產(chǎn)的？

歡呼的小白菜：回復(fù)立紅老師 如果是外購的怎么做？如果是自產(chǎn)的又怎么做呢？ 剛才上面的應(yīng)交稅費(fèi)的借方和貸方我的意思表達(dá)不對(duì)，我想問的是：應(yīng)交稅費(fèi)的貸方表示計(jì)提稅費(fèi)的增加，借方表示款已付，稅費(fèi)減少，是對(duì)的嗎？

立紅老師：回復(fù)歡呼的小白菜你好 外購 借，營業(yè)外支出 貸，庫存商品 貸，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（進(jìn)轉(zhuǎn)） 自產(chǎn) 借，營業(yè)外支出 貸，庫存商品 貸，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增銷 應(yīng)交稅費(fèi)的貸方表示計(jì)提稅費(fèi)的增加，借方表示款已付，稅費(fèi)減少，是對(duì)的嗎？——是的

冰凍三尺，非一日之寒：回復(fù)魯老師 他不是有抵銷內(nèi)部未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益 借：營業(yè)成本 貸：存貨 想不明白 怎么就出現(xiàn)這個(gè)分錄

魯老師：回復(fù)冰凍三尺，非一日之寒你好同學(xué)，你可以看成結(jié)轉(zhuǎn)成本了

冰凍三尺，非一日之寒：回復(fù)魯老師 哎 合并報(bào)表里存貨抵消不能理解里面的原理 好難受

魯老師：回復(fù)冰凍三尺，非一日之寒同學(xué)你好，不知道這樣解釋可以嗎： 比如，A和B合并報(bào)表， 就把A和B 合并看成一個(gè)整體，比如叫C， 要是A和B兩個(gè)業(yè)務(wù)無法抵消的，就看作是C的發(fā)生額；

冰凍三尺，非一日之寒：回復(fù)魯老師 老師 合并報(bào)表中 產(chǎn)品出售作為固定資產(chǎn)管理部門用 當(dāng)80的產(chǎn)品賣出100 時(shí) 抵銷未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益時(shí) 借：營業(yè)收入 100 貸：營業(yè)成本 80 固定資產(chǎn)——原價(jià) 20 然后該固定5年折舊無殘值 抵銷本年（第一年）多提的折舊 借：固定資產(chǎn)——累計(jì)折舊 4 貸：管理費(fèi)用 4 所得稅是不是轉(zhuǎn)回 借：所得稅費(fèi)用 4 貸：遞延所得稅資產(chǎn)4=（20-4）*25% 對(duì)嗎 最后一個(gè)遞延所得稅想不明白

冰凍三尺，非一日之寒：回復(fù)魯老師 買方個(gè)別報(bào)表不是按100折舊 實(shí)則是80 多提20 賬面小 計(jì)稅基礎(chǔ)大 這種情況個(gè)報(bào)會(huì)形成遞延所得稅資產(chǎn)嗎 為什么

魯老師：回復(fù)冰凍三尺，非一日之寒多提20的意思，你是不是多抵扣了，多抵扣要計(jì)入遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅資產(chǎn)”未來期間可以抵減的稅額減少時(shí)登記在科目的貸方