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祥梅：回復(fù)王瑞老師 謝謝老師！您知道神州牛歌吧，他們手機(jī)銷售就是這樣一個(gè)模式，我認(rèn)為收款時(shí) 借：銀行存款 借：未確認(rèn)融資費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款（長(zhǎng)期應(yīng)付款） 手機(jī)是公司做廣告宣傳的一個(gè)載體，是不是可以記入成本費(fèi)用呢？我對(duì)手機(jī)的銷售感到困惑？應(yīng)該視同銷售交增值稅嗎？發(fā)出手機(jī)的目的是為了廣告宣傳

王瑞老師：回復(fù)祥梅你好，未確認(rèn)融資費(fèi)用賬戶所反映的內(nèi)容，是融資租入資產(chǎn)(如固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn))或長(zhǎng)期借款所發(fā)生的應(yīng)在租賃期內(nèi)各個(gè)期間進(jìn)行分?jǐn)偟奈磳?shí)現(xiàn)的融資費(fèi)用，長(zhǎng)期應(yīng)付款為公司與單位之間經(jīng)營業(yè)務(wù)往來。贈(zèng)送的手機(jī)可以走人廣告宣傳。

白：回復(fù)文文老師 原材料那部分價(jià)值要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？

白：回復(fù)文文老師 視同銷售分錄怎么做？

文文老師：回復(fù)白原材料那部分價(jià)值不要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 借：銷售費(fèi)用 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng) 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本

白：回復(fù)文文老師 能直接走研發(fā)支出這個(gè)科目嗎，借：研發(fā)支出…...費(fèi)用支出，貸：庫存商品……xx。借：管理費(fèi)用……矸發(fā)支出，貨：研發(fā)支出……費(fèi)用支出。

文文老師：回復(fù)白也可以走研發(fā)支出

白：回復(fù)文文老師 老師，若走研發(fā)支出，我做的分錄對(duì)嗎？

白：回復(fù)文文老師 若視同銷售，對(duì)方又不要發(fā)票，會(huì)計(jì)做主營業(yè)務(wù)收入，做稅金走銷項(xiàng)稅額，那么在納稅申報(bào)表附表一中這塊銷項(xiàng)稅填在哪？

文文老師：回復(fù)白若走研發(fā)支出，貸方要加上，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng) 銷項(xiàng)，與正常銷售商品是一樣的填列

白：回復(fù)文文老師 老師，視同銷售產(chǎn)生的銷項(xiàng)稅不能和正常開票的銷項(xiàng)稅填在一起吧？是不是填在對(duì)應(yīng)無票收入那欄

白：回復(fù)文文老師 還有視同銷售為啥不能做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出呢？非要做銷項(xiàng)稅，試驗(yàn)用的樣機(jī)都是白送給客戶的，又不收錢，不可能再給他開發(fā)票呀？

文文老師：回復(fù)白對(duì)，填在對(duì)應(yīng)無票收入那欄 既然有銷項(xiàng)，那對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)也可以抵扣，這樣才符合增值稅的鏈條特性

安安：回復(fù)鄒老師 所有權(quán)歸客戶如何處理？不歸客戶又如何處理？謝謝

鄒老師：回復(fù)安安:所有權(quán)歸客戶 借；銷售費(fèi)用 貸；庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi) 不歸客戶 借；銷售費(fèi)用 貸；累計(jì)折舊

安安：回復(fù)鄒老師 請(qǐng)問老師，所有權(quán)歸客戶時(shí)，借方為啥不是營業(yè)外支出？不歸客戶時(shí)，為啥不是入固定資產(chǎn)？請(qǐng)老師指教

鄒老師：回復(fù)安安你好，借方可以算作是對(duì)客戶的贈(zèng)送，對(duì)客戶發(fā)生的費(fèi)用計(jì)入銷售費(fèi)用，而不是營業(yè)外支出 不歸客戶，相當(dāng)于把使用權(quán)給對(duì)方，自己這方做折舊處理

安安：回復(fù)鄒老師 謝謝老師，明白了

鄒老師：回復(fù)安安不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！

大方的豆芽：回復(fù)何江何老師 老師，公司主要經(jīng)營是銷量電腦和打印機(jī)的，這種業(yè)務(wù)也是計(jì)主營業(yè)務(wù)收入嗎？

大方的豆芽：回復(fù)何江何老師 還有成本怎么核算啊

何江何老師：回復(fù)大方的豆芽你好同學(xué)是的同學(xué)是主營業(yè)務(wù)收入同學(xué)，成本是你的折舊

跳躍的故事：回復(fù)江老師 更換的商品金額大于原商品的金額差額怎么做？

江老師：回復(fù)跳躍的故事這個(gè)就是計(jì)入公司的銷售費(fèi)用——業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)。

江老師：回復(fù)跳躍的故事借：銷售費(fèi)用——業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

A9.：回復(fù)meizi老師 還有送給客戶的禮品怎么記稅，稅率多少

meizi老師：回復(fù)A9.?你好 這個(gè)是 按20%報(bào)稅個(gè)稅的。? ?所得稅會(huì)影響的? ? ?按25%?

阿爾法：回復(fù)郭老師 銀行賬收錢了怎么做，不做銀行。月末對(duì)不上銀行賬

阿爾法：回復(fù)郭老師 內(nèi)賬

郭老師：回復(fù)阿爾法運(yùn)輸費(fèi)的？ 運(yùn)輸費(fèi)支付多少收對(duì)方多少嗎

阿爾法：回復(fù)郭老師 是的，運(yùn)費(fèi)支付多少收對(duì)方多少

郭老師：回復(fù)阿爾法收到借銀存貸其他應(yīng)付款 支付借其他應(yīng)付款貸銀存