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38號：回復(fù)家權(quán)老師 請問老師，貸記財政撥款預(yù)算收入和貸記資金結(jié)存貨幣資金的區(qū)別？

家權(quán)老師：回復(fù)38號貸記財政撥款預(yù)算收入，是收到撥款收入時候做的。貸記資金結(jié)存貨幣資金是支付費用支出時候做的

潔珊：回復(fù)紫藤老師 老師，您好，我們是收到保教費時借：銀行存款，貸：事業(yè)收入，應(yīng)繳財政款沒有貸方余額

紫藤老師：回復(fù)潔珊你好，我們學(xué)校這邊是從學(xué)生收取，然后上交財政，然后返還的 你好，收到的時候 借：銀行存款，貸：應(yīng)繳財政款 上繳時，借：應(yīng)繳財政款，貸：銀行存款，轉(zhuǎn)回時，借；銀行存款，貸；財政撥款收入/事業(yè)收入，

隱形的鋼筆：回復(fù)meizi老師 收到機器了，但不能使用，然后改造費用也是他家，也是分批預(yù)付賬款

meizi老師：回復(fù)隱形的鋼筆?你好 ； 也是廠家那邊要收取這個維修費嗎 ？ 因為還得考慮這部分維修費計入成本去的??

隱形的鋼筆：回復(fù)meizi老師 是的，還是那個廠家

meizi老師：回復(fù)隱形的鋼筆?好； 那你就到時 把這個維修計入固定資產(chǎn)成本去? ；? 如果機械還在維修中 ； 還是走預(yù)付賬款掛著? ?

隱形的鋼筆：回復(fù)meizi老師 老師，您的意思就是還沒有達到投產(chǎn)就一直掛預(yù)付，等可以生產(chǎn)，把機器及維修費全部計入到機器固定資產(chǎn)原值，對嗎？

meizi老師：回復(fù)隱形的鋼筆?你好； 是的。先掛著 ；到時一起計入固定資產(chǎn)原值； 對的??

momo：回復(fù)李愛文老師 在做裝修實操時有老師解釋說裝飾行業(yè)，類似建筑行業(yè)。主營業(yè)務(wù)成本是在確認收入的時候才需要結(jié)轉(zhuǎn)成本的。 在實際開支的時候 都是先計入 工程施工科目的。如果是其他服務(wù)業(yè)的話，可以考慮計入主營業(yè)務(wù)成本，建筑業(yè)類外，而老師您解釋說裝修的預(yù)收款用收入來入賬所以搞得我好懵，不知道用收入用入賬還是預(yù)收款來入賬

李愛文老師：回復(fù)momo建筑業(yè)有一條與其他企業(yè)不同的，就是收到預(yù)收款確認收入

小鎖老師：回復(fù)楊財務(wù)會計下資產(chǎn)負債表“貨幣資金”項目，反映單位期末庫存現(xiàn)金、銀行存款、零余額賬戶用款額度、其他貨幣資金的合計數(shù)。本項目應(yīng)當根據(jù)“庫存現(xiàn)金”、“銀行存款”、“零余額賬戶用款額度”、“其他貨幣資金” 科目的期末余額的合計數(shù)填列；若單位存在通過“庫存現(xiàn)金”、“銀行存款”科目核算的受托代理資產(chǎn)還應(yīng)當按照前述合計數(shù)扣減“庫存現(xiàn)金”、“銀行存款”科目下“受托代理資產(chǎn)”明細科目的期末余額后的金額填列。 預(yù)算會計“資金結(jié)存”主要核算單位納入部門預(yù)算管理的資金的流入、流出、調(diào)整和滾存等情況。主要包括“零余額賬戶用款額度”、“財政應(yīng)返還額度”、“貨幣資金”等三方面內(nèi)容，其中“貨幣資金”是指單位以庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金形態(tài)存在的資金。本科目年末借方余額，反映單位預(yù)算資金的累計滾存情況，期末它與財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)余、非財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)、非財政撥款結(jié)余、專用結(jié)余、 經(jīng)營結(jié)余（借方）是一一對應(yīng)的關(guān)系。

楊：回復(fù)小鎖老師 大概說一下吧，比如符合怎樣的條件下會相等

小鎖老師：回復(fù)楊平行記賬的時候基本上是相等的

紫藤老師：回復(fù)對、第二筆分錄正確的

紫藤老師：回復(fù)對、固定資產(chǎn)原來是資產(chǎn)基金，現(xiàn)在是累積盈余

紫藤老師：回復(fù)對、其他應(yīng)付款沒有改變

對、：回復(fù)紫藤老師 那兩套賬年初怎么結(jié)賬過來的，現(xiàn)在沒有搞明白

紫藤老師：回復(fù)對、往來對應(yīng)往來，銀行存款對應(yīng)資金結(jié)存，其他的凈資產(chǎn)對應(yīng)累計盈余

蘭心蕙質(zhì)：回復(fù)陳詩晗老師 不是，當年我們欠財政的應(yīng)繳

陳詩晗老師：回復(fù)蘭心蕙質(zhì)相當于有借款。 你這資金結(jié)存是按你現(xiàn)在實際有金額錄入。 不用單獨去掉這借款。

蘭心蕙質(zhì)：回復(fù)陳詩晗老師 可以說是當年財政款坐支用的，結(jié)存才是

蘭心蕙質(zhì)：回復(fù)陳詩晗老師 老師，直接按貨幣資金數(shù)錄入

陳詩晗老師：回復(fù)蘭心蕙質(zhì)你財務(wù) 會計直接按貨幣資金錄入 預(yù)算會計直接用資金結(jié)存錄入

蘭心蕙質(zhì)：回復(fù)陳詩晗老師 謝謝老師！

陳詩晗老師：回復(fù)蘭心蕙質(zhì)客氣，祝你工作愉快。

沒有如果：回復(fù)陳詩晗老師 這個是跨年了，不是借其他應(yīng)付款2萬，貸以前年度盈余調(diào)整2萬，預(yù)算借貨幣資金2萬，貸財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)—年初余額調(diào)整2萬嗎？，因為有生育兩萬沒支出發(fā)票啊

陳詩晗老師：回復(fù)沒有如果在兩年之前，你放到了其他應(yīng)付款處理的10萬呀，所以現(xiàn)在你的財務(wù)會計，另外的2萬是沖減其他應(yīng)付款。

myx：回復(fù)蔣飛老師 我這錢還要往下?lián)?，貸方是上級撥款收入－－－某某部門，

myx：回復(fù)蔣飛老師 財政撥款給街道，街道還要往社區(qū)撥（有6個社區(qū)），6個社區(qū)撥的收和支都要單獨核算，那么街道收到財政撥款，怎么樣更好的建賬呢，謝謝老師

蔣飛老師：回復(fù)myx財政撥款可以做， 借：銀行存款100萬， 貸：財政撥款收入100萬 使用時 借：對附屬單位補助支出…xx社區(qū)50萬， 貸：銀行存款50

myx：回復(fù)蔣飛老師 xx社區(qū)使用時是借經(jīng)費支出20萬，貸：銀行存款20萬，要核算xx社區(qū)的結(jié)余。如果把對附屬單位的補助換成上級撥款收入行嗎

蔣飛老師：回復(fù)myx你好！ 可以的