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許老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師

4.99

解題: 3.72w

同學(xué)你好！盈余公積彌補(bǔ)虧損，會(huì)導(dǎo)致盈余公積減少而提取盈余公積，會(huì)導(dǎo)致盈余公積增加的哦

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李老師.

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.94

解題: 0.29w

引用 @ 騏騏發(fā)表的提問(wèn)：

請(qǐng)問(wèn)為什么我們公司在計(jì)提法定盈余公積時(shí)，比如我們本年利潤(rùn)是895150，正確分錄是借利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積 8951.5 貸盈余公積 -法定盈余公積 8951.5 借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 8951.5 貸利潤(rùn)分配 -提取法定盈余公積 8951.5 但是我們公司在做的時(shí)候?qū)懗? 借利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積 98951.5 貸盈余公積 -法定盈余公積 98951.5 借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 8951.5 貸利潤(rùn)分配 -提取法定盈余公積 8951.5 利潤(rùn)分配 -提取法定盈余公積借方還剩90萬(wàn)，為什么，是寫(xiě)錯(cuò)了，還是留有90萬(wàn)另有用途，不是應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)完不能留有余額嗎，不懂，這不是我做的，所以不是很清楚

你的理解沒(méi)問(wèn)題，不應(yīng)該有余額，估計(jì)是寫(xiě)錯(cuò)了

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騏騏：回復(fù)李老師. 好的我估計(jì)也是

2022-12-24 06:52:42

立紅老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

5.00

解題: 8.41w

你好，借：利潤(rùn) 分配——提取法定盈余公積 ——提取任意盈余公積貸：盈余公積——法定盈余公積 ——任意盈余公積

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鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.45w

引用 @ 同舟之情發(fā)表的提問(wèn)：

年底提取盈余公積是不是這樣分錄：借：利潤(rùn)分配_提取法定盈余公積（10%）提取任意公積（10%）貸：盈余公積_法定盈余公積（10%） _任意盈余公積金（10%）2、結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配時(shí)借：利潤(rùn)分配_未分配利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配_法定盈余公積金 _任意公積金這樣做對(duì)嗎

你好，是的，是這樣做分錄

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許老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師

4.99

解題: 3.72w

這個(gè)的話也是要做的哦計(jì)提凈利潤(rùn)的10%為盈余公積是法律規(guī)定的與企業(yè)規(guī)模大小，沒(méi)有關(guān)系哈

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文文老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.98

解題: 13.2w

引用 @ 健康的背包發(fā)表的提問(wèn)：

老師，請(qǐng)問(wèn)一下，提取法定盈余公積的基數(shù)是當(dāng)年的凈利潤(rùn)，但是在股份公司中，我們先提取法定盈余公積，然后分配優(yōu)先股，在提取任意盈余公積，那么提取盈余公積的基數(shù)是否還是凈利潤(rùn)？還是說(shuō)是任意盈余公積的提取基數(shù)變?yōu)?凈利潤(rùn)-已提法定盈余公積-優(yōu)先股分配)？

提取盈余公積的基數(shù)還是凈利潤(rùn)

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克江老師

職稱：,中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.96

解題: 0.33w

引用 @ 青峰發(fā)表的提問(wèn)：

老師，請(qǐng)問(wèn)一下，提取法定盈余公積的基數(shù)是當(dāng)年的凈利潤(rùn)，但是在股份公司中，我們先提取法定盈余公積，然后分配優(yōu)先股，在提取任意盈余公積，那么提取盈余公積的基數(shù)是否還是凈利潤(rùn)？還是說(shuō)是任意盈余公積的提取基數(shù)變?yōu)?凈利潤(rùn)-已提法定盈余公積-優(yōu)先股分配)？

你好，利潤(rùn)分配提取都是在凈利潤(rùn)基礎(chǔ)上，任意盈余公積也是一樣的。這個(gè)在股東大會(huì)通過(guò)就行

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青峰：回復(fù)克江老師但是這道題的做法提取任意盈余公積的基數(shù)不是凈利潤(rùn)誒，有點(diǎn)疑惑，希望老師能夠解答

2022-12-26 05:18:40

克江老師：回復(fù)青峰你好，有答案沒(méi)有啊

2022-12-26 05:29:49

鐘存老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA,法律職業(yè)資格

4.98

解題: 3.82w

利潤(rùn)分配—提取法定盈余公積就是過(guò)度了一下這個(gè)科目總體的結(jié)果和你說(shuō)的一樣規(guī)范化

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3559：回復(fù)鐘存老師既然有這個(gè)科目存在，應(yīng)該有他的作用，規(guī)范具體體現(xiàn)在什么地方？

2022-12-26 05:58:26

鐘存老師：回復(fù)3559就是是你發(fā)工資，一定先入費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬再借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款一樣就是過(guò)度科目，體現(xiàn)你是提取的

2022-12-26 06:23:44

莊老師

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師

4.99

解題: 4.78w

你好，提取盈余公積和以盈余公積轉(zhuǎn)增資本，分錄不一樣借利潤(rùn)分配－－提取盈余公積，貸盈余公積，借利潤(rùn)分配－－盈余公積轉(zhuǎn)增資本，貸實(shí)收資本

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Rose：回復(fù)莊老師嗯，謝謝老師

2022-12-26 05:58:02

莊老師：回復(fù)Rose應(yīng)該的，祝你學(xué)習(xí)快樂(lè)

2022-12-26 06:14:11

曉詩(shī)老師

職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

4.97

解題: 0.28w

引用 @ 學(xué)堂用戶444yri 發(fā)表的提問(wèn)：

所設(shè)甲公司2015年度實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)100萬(wàn)元，經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，按當(dāng)年凈利潤(rùn)的10％提取法定盈余公積，5％提取任意盈余公積，50％作為現(xiàn)金股利發(fā)放，要求編制結(jié)轉(zhuǎn)本年凈利潤(rùn)、提取盈余公積、發(fā)放股利、結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)的會(huì)計(jì)分錄。

同學(xué)你好借：利潤(rùn)分配——提取法定盈余公積10 貸：盈余公積——法定盈余公積10 借：利潤(rùn)分配——提取任意盈余公積5 貸：盈余公積——任意盈余公積5 ?借:利潤(rùn)分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利 50 貸:應(yīng)付股利?50 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)? 65 ? 貸：利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積10 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? -提取任意盈余公積? 5 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? -應(yīng)付現(xiàn)金股利? 50

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宸宸老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 1.71w

提取盈余公積借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：盈余公積留存收益=盈余公積+利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 以上分錄正好一借一貸，并沒(méi)有增加留存收益總額

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QQ老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 9.02w

按規(guī)定的利潤(rùn)分配的順序，正確會(huì)計(jì)分錄的做法為：　　1、提取法定盈余公積時(shí)：　　借：利潤(rùn)分配——提取法定盈余公積　　貸：盈余公積　　2、提取任意盈余公積時(shí)：　　借：利潤(rùn)分配——提取任意盈余公積　　貸：盈余公積　　3、向投資者分配應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤(rùn)時(shí)：　　借：利潤(rùn)分配——應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤(rùn) 　　貸：應(yīng)付股利　　4、年末，將“利潤(rùn)分配”賬戶下的其他明細(xì)賬戶余額轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”賬戶下時(shí)：　　借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 　　貸：利潤(rùn)分配——提取法定/任意盈余公積　　利潤(rùn)分配——應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤(rùn) 　　注意：這些都是按利潤(rùn)分配的順序一步步來(lái)的，不能隨意將他們合在一起做成一筆分錄。

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