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汀蘭若芷：回復(fù)宸宸老師 但是老師為什么賬本上面利潤分配-提取法定盈余公積 未結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候是貸方負(fù)數(shù)，結(jié)轉(zhuǎn)后就平了，這樣對(duì)嗎，

宸宸老師：回復(fù)汀蘭若芷您好，您說的是哪個(gè)科目 未分配利潤嗎

汀蘭若芷：回復(fù)宸宸老師 利潤分配下面的二級(jí)科目 提取法定盈余公積

宸宸老師：回復(fù)汀蘭若芷您好。期初余額應(yīng)該是個(gè)正數(shù)，您看下是不是之前的分錄錯(cuò)了

汀蘭若芷：回復(fù)宸宸老師 老師我說的是利潤分配下面的二級(jí)科目 提取法定盈余公積 ，這個(gè)科目在計(jì)提完了的時(shí)候是貸方負(fù)數(shù)，結(jié)轉(zhuǎn)了就是平的，這樣對(duì)嗎

宸宸老師：回復(fù)汀蘭若芷您好，好的，我理解您的意思了，先計(jì)提再結(jié)轉(zhuǎn)，最終是余額為0，是對(duì)的

汀蘭若芷：回復(fù)宸宸老師 嗯，那老師未結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候賬頁顯示貸方負(fù)數(shù)是對(duì)的對(duì)嗎老師，我對(duì)這里比較蒙，我以為錯(cuò)了呢

宸宸老師：回復(fù)汀蘭若芷您好，是不是你們當(dāng)年是虧損的？

汀蘭若芷：回復(fù)宸宸老師 老師沒有

宸宸老師：回復(fù)汀蘭若芷您好，如果您是作了第一筆分錄 利潤分配-提取法定盈余公積金是負(fù)數(shù)沒關(guān)系的。后面充掉余額為0即可

汀蘭若芷：回復(fù)宸宸老師 嗯嗯，分錄沒錯(cuò)老師，我開始以為錯(cuò)了呢，所以和您請(qǐng)教了，那我就放心了，但是我還是不明白，就是顯示貸方負(fù)數(shù)，我感覺有點(diǎn)懵，只因?yàn)樗撬姓邫?quán)益類，所以必須貸方顯示吧

宸宸老師：回復(fù)汀蘭若芷您好，所有者權(quán)益，貸方表示增加，借方表示減少，在余額表會(huì)顯示為負(fù)數(shù)

汀蘭若芷：回復(fù)宸宸老師 非常感謝老師

宸宸老師：回復(fù)汀蘭若芷不客氣的，祝您工作順利

鮮仙：回復(fù)江老師 那他這個(gè)提取盈余公積是所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

江老師：回復(fù)鮮仙是的，這個(gè)是從利潤分配科目結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入盈余公積，利潤分配的數(shù)據(jù)減少，盈余公積的數(shù)據(jù)增加，整體看，所有者權(quán)益沒有變化

鮮仙：回復(fù)江老師 那怎么這個(gè)題目A選項(xiàng)沒有選呢？不懂。

江老師：回復(fù)鮮仙這個(gè)題的準(zhǔn)確答案是ABCD

鮮仙：回復(fù)江老師 解析里面是沒有的，老師，那這個(gè)題目是它錯(cuò)了咯？

江老師：回復(fù)鮮仙一、這個(gè)答案是BCD，支持這個(gè)答案，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是解析的內(nèi)容。 二、計(jì)提盈余公積不屬于“所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)”，注意此處是“結(jié)轉(zhuǎn)”，計(jì)提盈余公積是屬于“所有者權(quán)益內(nèi)部增減”，就是是“計(jì)提”，不是“結(jié)轉(zhuǎn)”，具體的分錄是： 1、提取時(shí),按本年凈利潤*10% 借：利潤分配——提取法定盈余公積 貸：盈余公積——法定盈余公積 2、結(jié)轉(zhuǎn)時(shí) 借：利潤分配——未分配利潤 貸：利潤分配——提取法定盈余公積 三、首先，“提取”和“結(jié)轉(zhuǎn)”是不同的概念。 其次，所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)是所有者權(quán)益內(nèi)部科目之間的變動(dòng)，提取盈余公積是留存收益內(nèi)部的科目之間的變動(dòng)，范圍也不同。

鮮仙：回復(fù)江老師 好的，謝謝老師

江老師：回復(fù)鮮仙有不明白的問題再咨詢

2463024587：回復(fù)bamboo老師 老師好，是否以前年度從未計(jì)提過都可以補(bǔ)計(jì)提

bamboo老師：回復(fù)2463024587是的 以前年度從未計(jì)提過都可以補(bǔ)計(jì)提

2463024587：回復(fù)bamboo老師 是否以前年度從未計(jì)提過都可以補(bǔ)計(jì)提？且分錄都是一樣嗎

bamboo老師：回復(fù)2463024587是的 以前年度從未計(jì)提過都可以補(bǔ)計(jì)提 分錄都是一樣

韋園園：回復(fù)小云老師 請(qǐng)問下這個(gè)分錄不會(huì)引起所有者權(quán)益的增減變動(dòng)吧？

小云老師：回復(fù)韋園園所有者權(quán)益總額不變的

張玲：回復(fù)蔣飛老師 分錄怎么寫

蔣飛老師：回復(fù)張玲借：利潤分配-未分配利潤 貸：盈余公積

張玲：回復(fù)蔣飛老師 油耗必須車輛掛在單位嗎？

張玲：回復(fù)蔣飛老師 不在單位車輛油耗能做管理費(fèi)用油耗嗎？

蔣飛老師：回復(fù)張玲一事一問好嗎，先結(jié)束，再提問，我再答

蔣飛老師：回復(fù)張玲您好，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià)，老師回答您的問題將會(huì)更加用心，謝謝。

深白色^O^：回復(fù)張艷老師 老師，合并之后就是我的這個(gè)分錄了。到下一年再提取法定盈余公積，是不是按照當(dāng)年的凈利潤的10%來提取呢？和未分配利潤的余額沒有關(guān)系

張艷老師：回復(fù)深白色^O^到下一年再提取法定盈余公積，是按照當(dāng)年的凈利潤的10%來提取的。與未分配利潤余額是沒有關(guān)系的。

深白色^O^：回復(fù)張艷老師 謝謝老師

張艷老師：回復(fù)深白色^O^不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利，如果您對(duì)我的解答滿意，請(qǐng)給老師一個(gè)五星評(píng)價(jià)，非常感謝！

蔣飛老師：回復(fù)加油結(jié)轉(zhuǎn) 借利潤分配…未分配利潤 貸利潤分配-提取盈余公積

加油：回復(fù)蔣飛老師 計(jì)提時(shí)不是先應(yīng)該做一筆借，利潤分配-未分配利潤。貸：利潤分配-提取盈余公積嗎？如果不做這一步利潤分配-提取盈余公積賬戶中哪里有余額可以分配給盈余公積？

蔣飛老師：回復(fù)加油不用的，直接做上面的兩個(gè)分錄就可以了（盈余公積是從利潤中提取的）

夏雪：回復(fù)莊老師 老師，是計(jì)提后，馬上再做個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎

莊老師：回復(fù)夏雪你好，是的，是這樣處理的，

莊老師：回復(fù)夏雪提取時(shí),按本年凈利潤*10% 借:利潤分配-提取法定盈余公積 貸:盈余公積-法定盈余公積 結(jié)轉(zhuǎn)時(shí) 借:利潤分配-未分配利潤 貸:利潤分配-提取法定盈余公積