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巧克力：回復(fù)maize老師 如果有貸款呢

maize老師：回復(fù)巧克力需要做審計(jì)，你做貸款對(duì)方會(huì)要求提供審計(jì)報(bào)告，

開(kāi)心的手機(jī)：回復(fù)鄒老師 可是不夠呀

鄒老師：回復(fù)開(kāi)心的手機(jī)你好，成本是發(fā)生多少就計(jì)入多少就是了? 不夠就不用管了?

開(kāi)心的手機(jī)：回復(fù)鄒老師 因?yàn)楹硕ɡ麧?rùn)10% 那么成本就必須是90% 我就直接記在成本90%嗎？

開(kāi)心的手機(jī)：回復(fù)鄒老師 那我們打貨款出去沒(méi)有票 該怎么做呢

11876948484884：回復(fù)東老師 老師，我們是開(kāi)的個(gè)人獨(dú)資，攝影行業(yè)，一個(gè)月就開(kāi)幾萬(wàn)的發(fā)票，但是沒(méi)有什么費(fèi)用發(fā)票，經(jīng)營(yíng)所得就交的多，這種情況該怎么節(jié)稅呢，咨詢(xún)稅務(wù)局無(wú)法申請(qǐng)核定征收

東老師：回復(fù)11876948484884我無(wú)法核定的話，那就只能盡量取得費(fèi)用發(fā)票才可以，別的就沒(méi)有什么太好的辦法。

東老師：回復(fù)11876948484884因?yàn)橄駛€(gè)體戶(hù)還可以享受減半征收的優(yōu)惠，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)還沒(méi)有這個(gè)優(yōu)惠。

11876948484884：回復(fù)東老師 就是費(fèi)用發(fā)票有限制嗎，還是需要很合理的那種，比如外地的加油票金額大的話可以使用嗎

東老師：回復(fù)11876948484884就是日常的開(kāi)銷(xiāo)的發(fā)票，你找金額太大的發(fā)票肯定不合理。

獨(dú)特的櫻桃：回復(fù)郭老師 那就是不含稅價(jià)，對(duì)么？

獨(dú)特的櫻桃：回復(fù)郭老師 比如受到了109元，稅率是9個(gè)點(diǎn)，但是沒(méi)有開(kāi)票，那就是借銀行存款109元貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -未開(kāi)票收入100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 9 ？？

郭老師：回復(fù)獨(dú)特的櫻桃你好 應(yīng)交稅費(fèi)是不結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入

獨(dú)特的櫻桃：回復(fù)郭老師 什么意思？？？

郭老師：回復(fù)獨(dú)特的櫻桃你的增值稅需要交嗎 你先回答 再給你說(shuō)

獨(dú)特的櫻桃：回復(fù)郭老師 需要交納啊。

郭老師：回復(fù)獨(dú)特的櫻桃那就是不含稅的，如果不需要繳納的話，就是含稅的，沒(méi)必要分含稅不含稅，你只需要知道企業(yè)所得稅的收入，核定征收的是根據(jù)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入加其他業(yè)務(wù)收入加營(yíng)業(yè)外收入。

MIKE：回復(fù)劉艷紅老師 核定征收也需要報(bào)增值稅嗎

劉艷紅老師：回復(fù)MIKE這個(gè)一般由稅務(wù)局統(tǒng)一申報(bào)了。

MIKE：回復(fù)劉艷紅老師 經(jīng)營(yíng)所得是否是進(jìn)自然人電子稅務(wù)局里面申報(bào)

劉艷紅老師：回復(fù)MIKE是的，是在這里面來(lái)申報(bào)的

蘭醬：回復(fù)鄒老師 是稅局那邊的政策原因嗎？ 另外老師，我想了解下個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)在稅務(wù)上有什么區(qū)別？之前了解的是都不交企業(yè)所得稅，交生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得個(gè)稅。但是看有的又規(guī)定合伙人是企業(yè)的又要交企業(yè)所得稅，是否有點(diǎn)矛盾呢？這點(diǎn)我不太理解，請(qǐng)教老師這兩個(gè)主體的區(qū)別，謝謝

鄒老師：回復(fù)蘭醬你好 是稅局對(duì)這方面的管理 個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)在稅務(wù)上沒(méi)有區(qū)別 合伙人是企業(yè)的，這個(gè)企業(yè)需要針對(duì)從合伙企業(yè)取得的利潤(rùn)計(jì)入利潤(rùn)總額繳納企業(yè)所得稅

蘭醬：回復(fù)鄒老師 也就是說(shuō)合伙企業(yè)要區(qū)分合伙人性質(zhì)，合伙人是自然人的，取得的利潤(rùn)按生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得的五級(jí)累進(jìn)稅率繳稅；合伙人是企業(yè)的，取得的利潤(rùn)按企業(yè)所得稅繳稅，稅率同正常公司的規(guī)定，基礎(chǔ)稅率25%，小微20%這樣的吧。

鄒老師：回復(fù)蘭醬你好，是的，是這樣的

蘭醬：回復(fù)鄒老師 老師還有個(gè)問(wèn)題，我想對(duì)比下公司制企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)的經(jīng)營(yíng)所得、股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得、分紅上各自是怎么征稅的？有什么異同？謝謝鄒老師

鄒老師：回復(fù)蘭醬同學(xué)您好，因答疑老師答題有時(shí)間限制，請(qǐng)分別對(duì)不同的問(wèn)題，進(jìn)行一題一問(wèn)，方便老師解答，謝謝配合。

蘭醬：回復(fù)鄒老師 好的，那我重開(kāi)一個(gè)提問(wèn)，謝謝

鄒老師：回復(fù)蘭醬不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！

一片海的等待：回復(fù)maize老師 廣東省惠州市博羅縣

一片海的等待：回復(fù)maize老師 請(qǐng)問(wèn)核定征收比較好還是查賬征收，因?yàn)樾枰牧勘容^大

maize老師：回復(fù)一片海的等待我不清楚你們地區(qū)算法，你可以電話問(wèn)下12366 ，我有一個(gè)深圳算法這個(gè)，你可以去參考下 國(guó)家稅務(wù)總局深圳市稅務(wù)局 關(guān)于經(jīng)營(yíng)所得核定征收個(gè)人所得稅有關(guān)問(wèn)題的公告 國(guó)家稅務(wù)總局深圳市稅務(wù)局公告2019年第3號(hào) 根據(jù)《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》及其實(shí)施條例、《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》及其實(shí)施細(xì)則以及相關(guān)稅收法律法規(guī)的規(guī)定，現(xiàn)將深圳市經(jīng)營(yíng)所得核定征收個(gè)人所得稅有關(guān)問(wèn)題公告如下： 一、經(jīng)營(yíng)所得核定征收納稅人范圍 經(jīng)營(yíng)所得核定征收個(gè)人所得稅，適用于深圳市范圍內(nèi)核定征收“經(jīng)營(yíng)所得”項(xiàng)目應(yīng)納個(gè)人所得稅的個(gè)體工商戶(hù)業(yè)主、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者和合伙企業(yè)個(gè)人合伙人，以及雖未取得經(jīng)營(yíng)證照，但辦理了臨時(shí)稅務(wù)登記證、有固定經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所從事持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的個(gè)人納稅人（以下均簡(jiǎn)稱(chēng)納稅人）。 對(duì)增值稅一般納稅人及國(guó)務(wù)院稅務(wù)主管部門(mén)明確的特殊行業(yè)、特殊類(lèi)型的納稅人，原則上不得采取定期定額、事先核定應(yīng)稅所得率等方式征收個(gè)人所得稅。 二、核定征收方式 核定征收個(gè)人所得稅方式包括定期定額征收、核定應(yīng)稅所得率征收、定率征收。 （一）定期定額征收方式的計(jì)算 1．實(shí)行定期定額征收方式的，應(yīng)納所得稅額的計(jì)算公式如下： 應(yīng)納所得稅額?。健∈杖肟傤~×核定征收率 收入總額為不含增值稅收入額。 2．核定征收率的標(biāo)準(zhǔn)按《個(gè)人所得稅核定征收率表》（見(jiàn)附件1）執(zhí)行。 （二）核定應(yīng)稅所得率征收方式的計(jì)算 1．實(shí)行核定應(yīng)稅所得率征收方式的，應(yīng)納所得稅額的計(jì)算公式如下： 應(yīng)納所得稅額?。綉?yīng)納稅所得額×適用稅率 應(yīng)納稅所得額＝收入總額×應(yīng)稅所得率 或＝成本費(fèi)用支出額/（1－應(yīng)稅所得率）×應(yīng)稅所得率 收入總額為不含增值稅收入額。 其中涉及合伙企業(yè)的，應(yīng)當(dāng)再按照分配比例，確定各個(gè)個(gè)人合伙人的應(yīng)納稅所得額。 2．應(yīng)稅所得率的標(biāo)準(zhǔn)按《個(gè)人所得稅核定應(yīng)稅所得率表》（見(jiàn)附件2）執(zhí)行。 3．經(jīng)營(yíng)多業(yè)的，無(wú)論其經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目是否單獨(dú)核算，均應(yīng)當(dāng)根據(jù)其主營(yíng)業(yè)務(wù)確定適用的應(yīng)稅所得率。 （三）定率征收方式的計(jì)算 1．實(shí)行定率征收方式的，應(yīng)納所得稅額的計(jì)算公式如下： 應(yīng)納所得稅額?。健∈杖肟傤~×核定征收率 收入總額為不含增值稅收入額。 2．核定征收率的標(biāo)準(zhǔn)按0．8％執(zhí)行。 三、按照稅務(wù)機(jī)關(guān)核定征收繳納個(gè)人所得稅的納稅人采取偷稅手段隱瞞收入額或者不進(jìn)行納稅申報(bào)，不繳或者少繳應(yīng)納個(gè)人所得稅進(jìn)入稅務(wù)檢查程序的，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)采取定期定額征收的納稅人依照附件1規(guī)定的征收率計(jì)算其應(yīng)納稅額，對(duì)采取其他征收方式的納稅人依據(jù)附件2規(guī)定的應(yīng)稅所得率計(jì)算其應(yīng)納稅額，追繳其不繳或者少繳的稅款。 四、本公告自2019年1月1日起施行。凡以前規(guī)定與本公告規(guī)定不一致的，按照本規(guī)定執(zhí)行。按照原有規(guī)定多繳納稅款的，可依法申請(qǐng)辦理退抵稅?！渡钲谑械胤蕉悇?wù)局關(guān)于個(gè)人所得稅征收管理若干問(wèn)題的公告》（深圳市地方稅務(wù)局公告2016年第2號(hào)）同時(shí)廢止。 附件： 1.個(gè)人所得稅核定征收率表（按月） 2.個(gè)人所得稅核定應(yīng)稅所得率表

maize老師：回復(fù)一片海的等待你這個(gè)開(kāi)發(fā)票比較多，這個(gè)估計(jì)稅局不會(huì)讓核定，一般是開(kāi)比較多 要求按 查賬呢

一片海的等待：回復(fù)maize老師 查賬征收怎么納稅？

maize老師：回復(fù)一片海的等待應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)數(shù)-彌補(bǔ)以前年度虧損-投資者減除費(fèi)用本年累計(jì)數(shù)- 1.基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)本年累計(jì)數(shù)?- 2.基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)本年累計(jì)數(shù)- 3.失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)本年累計(jì)數(shù)?- 4.住房公積金本年累計(jì)數(shù) 應(yīng)補(bǔ)退稅額=(應(yīng)納稅所得額*稅率-速算扣除數(shù))-之前季度預(yù)繳?