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落后的戒指：回復(fù)小林老師 老師之前報(bào)的原來會計(jì)，從這個(gè)月開始改成法人可以嗎？還是需要將以前的都作廢重新申報(bào)？

小林老師：回復(fù)落后的戒指您好，最好是以前的作廢

落后的戒指：回復(fù)小林老師 重新申報(bào)會不會有罰款或者滯納金？可是系統(tǒng)中沒有找到報(bào)經(jīng)營所得的個(gè)稅，是不是因?yàn)檫€沒到填報(bào)時(shí)間？

小林老師：回復(fù)落后的戒指您好，這個(gè)要看具體金額

落后的戒指：回復(fù)小林老師 目前進(jìn)入個(gè)稅系統(tǒng)之后，查詢以前申報(bào)信息(2021年10月注冊），現(xiàn)在只能看到報(bào)過4個(gè)月的工資薪金，而且報(bào)的是一個(gè)財(cái)務(wù)，不是法人，每月報(bào)的0元，是因?yàn)檫@個(gè)才不用報(bào)的營業(yè)所得個(gè)人所得稅嗎？今天最后一天了，工資薪金我應(yīng)該怎么申報(bào)？或者怎么改正呢？

小林老師：回復(fù)落后的戒指您好，以前的以后說，這次按正確的申報(bào)

wq：回復(fù)紫藤老師 在個(gè)稅APP里面做嗎

紫藤老師：回復(fù)wq如果是個(gè)人所得稅綜合的是在APP

AI?趙芯?：回復(fù)宋生老師 個(gè)獨(dú)企業(yè)呢

AI?趙芯?：回復(fù)宋生老師 在稅收洼地注冊

宋生老師：回復(fù)AI?趙芯?你好！分公司本身不單獨(dú)核算，所以沒有 意義，要做就另外做公司或者個(gè)人獨(dú)資企業(yè)

undefined：回復(fù)樸老師 1.就是說賬上的利潤都是個(gè)人的收入，需要按照超額累進(jìn)稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅，是嗎？2.那什么時(shí)候繳納呢？和企業(yè)所得稅一樣季度預(yù)繳年度匯算清繳？

樸老師：回復(fù)undefined１.是的 ２.每個(gè)月報(bào)稅期繳納

undefined：回復(fù)樸老師 需要匯算清繳嗎？時(shí)間和企業(yè)所得稅匯算清繳一致嗎？

undefined：回復(fù)樸老師 這里是按照經(jīng)營所得繳納個(gè)人所得稅嗎？不是七級超額累進(jìn)稅率吧？

樸老師：回復(fù)undefined嗯，一樣的哦，不是的

undefined：回復(fù)樸老師 企業(yè)收入轉(zhuǎn)發(fā)人，做分紅分錄嗎？

樸老師：回復(fù)undefined嗯，做分紅就可以了

貪玩的櫻桃：回復(fù)樸老師 樸老師您好，是這樣的。老板創(chuàng)立公司的時(shí)候?qū)Ψ慨a(chǎn)的歸屬?zèng)]有想清楚，直接就把自己的房產(chǎn)投入公司了，而且辦理了工商登記。我理解應(yīng)該是投資進(jìn)公司的?，F(xiàn)在老板讓我想一個(gè)方案，在合法合規(guī)的情況下，將這個(gè)固定資產(chǎn)從公司賬面上撤出，（是不是可以視同撤資？）然后不要有法律和財(cái)務(wù)上的風(fēng)險(xiǎn)就行，稅能少交一點(diǎn)就少交一點(diǎn)，看看有什么好的辦法。因?yàn)榇_實(shí)是老板當(dāng)時(shí)相關(guān)的意識比較淡薄，直接把自己的資產(chǎn)劃入公司，才會導(dǎo)致這種情況。能麻煩老師幫忙解答一下嗎？

樸老師：回復(fù)貪玩的櫻桃那這個(gè)就是撤資了哦

貪玩的櫻桃：回復(fù)樸老師 嗯嗯是的，請問要做什么會計(jì)處理呢？還有要發(fā)生什么相關(guān)的稅費(fèi)？

樸老師：回復(fù)貪玩的櫻桃直接紅沖就可以了

貪玩的櫻桃：回復(fù)樸老師 不需要繳納稅款么？我感覺撤資是不是會視同公司向個(gè)人轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)，公司需要繳納土地增值稅，增值稅，個(gè)人需要繳納契稅等？

貪玩的櫻桃：回復(fù)樸老師 我是不是可以在企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則案例或者哪里看到類似的處理的方法么？老板要求我要找到官方的指導(dǎo)案例，他怕有風(fēng)險(xiǎn)。謝謝樸老師！

樸老師：回復(fù)貪玩的櫻桃房產(chǎn)過戶的話是需要交稅的，這個(gè)避免不了

貪玩的櫻桃：回復(fù)樸老師 老師您好，這個(gè)房產(chǎn)額的所有權(quán)是公司的，錢是我老板自己用個(gè)人的錢購買的……糾結(jié)的地方就是，用個(gè)人的錢買了公司的不動(dòng)產(chǎn)，不動(dòng)產(chǎn)歸屬于公司名下……現(xiàn)在想要從賬面上撤下來……老師這是一些補(bǔ)充的情況，您看一下會不會對原來直接紅字沖銷的結(jié)論產(chǎn)生影響？

樸老師：回復(fù)貪玩的櫻桃你好，這個(gè)不行的哦，房產(chǎn)變更的話需要交稅的

貪玩的櫻桃：回復(fù)樸老師 那需要繳納哪些稅款呢？對于公司和自然人兩方面？請教一下樸老師

樸老師：回復(fù)貪玩的櫻桃增值稅和房產(chǎn)稅還有契稅

貪玩的櫻桃：回復(fù)樸老師 好的，謝謝老師！

樸老師：回復(fù)貪玩的櫻桃滿意請給五星好評，謝謝

梔子花：回復(fù)鄒老師 老師查賬和核定都是用這個(gè)表嗎？

鄒老師：回復(fù)梔子花你好，查賬和核定都是這個(gè)表格 查賬的根據(jù)利潤計(jì)算納稅，核定的根據(jù)收入計(jì)算納稅?

梔子花：回復(fù)鄒老師 核定征收的收入是開票金額價(jià)稅分離后的價(jià)格部分來計(jì)算嗎？

鄒老師：回復(fù)梔子花你好，核定征收的收入是開票金額價(jià)稅分離后的不含增值稅收入部分

獨(dú)特的櫻桃：回復(fù)韋老師 也不需要審計(jì)什么的吧，需要工商年報(bào)么？

韋老師：回復(fù)獨(dú)特的櫻桃不用審計(jì)，需要工商年報(bào)的哦

獨(dú)特的櫻桃：回復(fù)韋老師 需要做賬么？？

韋老師：回復(fù)獨(dú)特的櫻桃需要做賬的，利于公司管理。

獨(dú)特的櫻桃：回復(fù)韋老師 做賬的話年末需要注意什么

韋老師：回復(fù)獨(dú)特的櫻桃核定征收的年末注意檢查系統(tǒng)是否報(bào)了稅

獨(dú)特的櫻桃：回復(fù)韋老師 我的意思是年終結(jié)賬的時(shí)候需要注意什么？

韋老師：回復(fù)獨(dú)特的櫻桃年終結(jié)賬需要注意的事項(xiàng)有發(fā)票問題、防止已發(fā)生的成本費(fèi)用跨年列支、各項(xiàng)往來賬、個(gè)人借款、財(cái)產(chǎn)損失、當(dāng)年的稅費(fèi)繳納情況、檢查企業(yè)當(dāng)年的賬務(wù)處理等。 一、發(fā)票問題： 1、費(fèi)用性的支出：根據(jù)所得稅的有關(guān)規(guī)定，沒有發(fā)票不能稅前扣除。結(jié)賬前需要檢查有沒有應(yīng)該取得發(fā)票但是還沒有取得的情況，如果有就要督催有關(guān)人員催要發(fā)票。 2、存貨：購進(jìn)材料，貨到票未到，有沒有暫估入庫，如果平時(shí)沒有暫估，那么在年底結(jié)賬前一定要先估價(jià)入賬，并督促有關(guān)的人員盡快索要發(fā)票。估價(jià)入賬是會計(jì)制度的要求，但是估價(jià)入賬的時(shí)間要有合理性，如果所得稅匯算清繳申報(bào)前還未取得發(fā)票，應(yīng)在所得稅匯算清繳申報(bào)時(shí)做納稅調(diào)整。 二、防止已發(fā)生的成本費(fèi)用跨年列支： 企業(yè)發(fā)生的支出應(yīng)根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則入賬，當(dāng)年的費(fèi)用一定要計(jì)入當(dāng)年的損益。所得稅法規(guī)定，可以稅前扣除的，必須是實(shí)際發(fā)生的與取得收入有關(guān)的、合理的支出。年底結(jié)賬前應(yīng)對所有預(yù)提、計(jì)提、待攤費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行清理，防止企業(yè)已發(fā)生的成本費(fèi)用遺漏，防止造成跨年度費(fèi)用入賬的情況，一般來說應(yīng)盡量避免大額成本費(fèi)用跨年度入賬。注：日常報(bào)銷的差旅費(fèi)等可以跨年底，但應(yīng)合理，一般在出差回來后應(yīng)及時(shí)報(bào)銷。 三、各項(xiàng)往來賬： 財(cái)務(wù)人員應(yīng)對本年度的應(yīng)收、應(yīng)付往來賬項(xiàng)余額與供應(yīng)商或客戶核對清楚，尤其是長年往來交易額比較大的賬項(xiàng)，年底結(jié)賬前科目發(fā)生額及余額應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注。對于無法收回的應(yīng)收賬款應(yīng)確定為壞賬，對于不再支付的應(yīng)付賬款，取得相關(guān)證據(jù)并經(jīng)內(nèi)部審批后及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。 四、個(gè)人借款： 關(guān)注股東個(gè)人借款及員工借款中否有屬于工資獎(jiǎng)金、分紅分配方面的款項(xiàng)，長期未收回的款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)處理。 五、財(cái)產(chǎn)損失： 企業(yè)發(fā)生的資產(chǎn)損失，應(yīng)在按稅收規(guī)定實(shí)際確認(rèn)或者實(shí)際發(fā)生的當(dāng)年申報(bào)扣除，不得提前或延后扣除。因各類原因?qū)е沦Y產(chǎn)損失未能在發(fā)生當(dāng)年準(zhǔn)確計(jì)算并按期扣除的，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后，可追補(bǔ)確認(rèn)在損失發(fā)生的年度稅前扣除，并相應(yīng)調(diào)整該資產(chǎn)損失發(fā)生年度的應(yīng)納所得稅額。調(diào)整后計(jì)算的多繳稅額，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定予以退稅，或者抵減企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納稅款。財(cái)務(wù)人員在年底結(jié)賬前檢查企業(yè)當(dāng)年發(fā)生的財(cái)產(chǎn)損失是否及時(shí)報(bào)批，有關(guān)的進(jìn)項(xiàng)稅是否轉(zhuǎn)出，以免增加增值稅和企業(yè)所得稅的納稅風(fēng)險(xiǎn)。 六、當(dāng)年的稅費(fèi)繳納情況： 稅務(wù)機(jī)關(guān)的稽查選案，往往從年度稅負(fù)率異常的企業(yè)中甄選，所以企業(yè)要在年底總體計(jì)算一下自己的稅負(fù)情況。財(cái)務(wù)人員應(yīng)檢查企業(yè)的稅金繳納是否及時(shí)足額，有無漏繳，對當(dāng)年的各項(xiàng)稅費(fèi)做一個(gè)總的分析，再計(jì)算一下當(dāng)年的稅負(fù)情況，與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的稅負(fù)作一個(gè)比較，根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的稅務(wù)進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。 七、檢查企業(yè)當(dāng)年的賬務(wù)處理： 根據(jù)選擇執(zhí)行的會計(jì)準(zhǔn)則和會計(jì)制度，查看會計(jì)科目的設(shè)置、賬務(wù)處理的方式是否正確。企業(yè)會計(jì)應(yīng)針對會計(jì)準(zhǔn)則、會計(jì)制度的規(guī)定重點(diǎn)檢查一下自身的會計(jì)處理情況。

獨(dú)特的櫻桃：回復(fù)韋老師 老師，我主要想問的是核定征收個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的年末需要的賬務(wù)處理，比如需不需要提取法定盈余公積，需不需要將本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤等等會計(jì)分錄的處理

韋老師：回復(fù)獨(dú)特的櫻桃需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配科目、需要提取法定盈余公積的。

獨(dú)特的櫻桃：回復(fù)韋老師 老師，核定征收的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)需要每月暫估已確認(rèn)收入對應(yīng)的成本么，可以不暫估么

韋老師：回復(fù)獨(dú)特的櫻桃可以不暫估成本的啊