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silence：回復(fù)三寶老師 問題1。我指的比例是硬件占多少，軟件占多少？

silence：回復(fù)三寶老師 能換個(gè)懂的老師嗎？

三寶老師：回復(fù)silence按你硬件實(shí)際銷售額來，不是按比例來的。打個(gè)比方，你們接了工程一共1000萬，其中軟件990萬，硬件10萬，那你開發(fā)票就是軟件990，硬件10萬。要是你們接的工程，軟件400萬，硬件600萬，那你發(fā)票就開400萬軟件，600萬硬件。沒有硬說要按一個(gè)什么比例

silence：回復(fù)三寶老師 嵌入式的哪里說得清誰多少

三寶老師：回復(fù)silence公司在經(jīng)營嵌入式軟件產(chǎn)品業(yè)務(wù)時(shí)，不必在合同中分別約定軟件和硬件的價(jià)格，也不需在開票時(shí)分開軟件和硬件金額。但是計(jì)算退稅額時(shí)，軟件與硬件銷售收入應(yīng)當(dāng)分別計(jì)算；成本也應(yīng)當(dāng)分開核算。 嵌入式軟件增值稅退稅計(jì)算公式： 嵌入式軟件產(chǎn)品即征即退稅額 ＝當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額－當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額×3% ＝（嵌入式軟件產(chǎn)品銷項(xiàng)稅額－嵌入式軟件產(chǎn)品可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）－嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額×3% ＝（嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額×17%－嵌入式軟件產(chǎn)品可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）－嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額×3% ＝[（整機(jī)銷售－計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備銷售額）×17%－嵌入式軟件產(chǎn)品可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額]－嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額×3% 軟件部分銷售額的計(jì)算方式： 當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額=當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品與計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備銷售額合計(jì)-當(dāng)期計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備銷售額 計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備銷售額按照下列順序確定： ①按納稅人最近同期同類貨物的平均銷售價(jià)格計(jì)算確定； ②按其他納稅人最近同期同類貨物的平均銷售價(jià)格計(jì)算確定； ③按計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備組成計(jì)稅價(jià)格計(jì)算確定。 計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備組成計(jì)稅價(jià)格= 計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備成本×（1+10%）。 注意事項(xiàng)： 一、對(duì)于無法劃分的進(jìn)項(xiàng)稅額，應(yīng)按比例確定軟件產(chǎn)品應(yīng)分?jǐn)偟倪M(jìn)項(xiàng)稅額；對(duì)專用于軟件產(chǎn)品開發(fā)生產(chǎn)設(shè)備及工具的進(jìn)項(xiàng)稅額，不得進(jìn)行分?jǐn)偂? 二、隨同硬件設(shè)備一并銷售的嵌入式軟件產(chǎn)品，應(yīng)當(dāng)分別核算嵌入式軟件產(chǎn)品與硬件設(shè)備部分的成本。 三、按照組成計(jì)稅價(jià)格計(jì)算確定計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備銷售額的，應(yīng)當(dāng)分別核算嵌入式軟件產(chǎn)品與計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備部分的成本。凡未分別核算或者核算不清的，不得退稅。 因此，有兩個(gè)建議： 一、定制機(jī)器可以采取第三種方式，按硬件成本的110%確定“計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備銷售額”。 二、批量生產(chǎn)的硬件設(shè)備，建議采取第一種方式，即按同期同類貨物平均售價(jià)計(jì)算的“計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備銷售額”。

三寶老師：回復(fù)silence希望對(duì)你有幫助，同時(shí)也希望你能取消那個(gè)一星評(píng)價(jià)

silence：回復(fù)三寶老師 怎么取消

三寶老師：回復(fù)silence平臺(tái)讓通過申訴處理。謝謝

三寶老師：回復(fù)silence平臺(tái)讓通過申訴處理。我已經(jīng)申訴了。謝謝

槑槑：回復(fù)QQ老師 沒回答到位

QQ老師：回復(fù)槑槑你好！軟件取得的成本你們沒有嗎？

槑槑：回復(fù)QQ老師 問您知道硬件成本，怎么核算硬件銷售額，及軟件銷售額

QQ老師：回復(fù)槑槑你好！嵌入式軟件銷售額=嵌入式軟件與計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備銷售額合計(jì)-[計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備成本×（1 成本利潤(rùn)率）] 上述公式中的成本是指，銷售自產(chǎn)（或外購）的計(jì)算機(jī)硬件與機(jī)器設(shè)備的實(shí)際生產(chǎn)（或采購）成本。成本利潤(rùn)率是指，納稅人一并銷售的計(jì)算機(jī)硬件與機(jī)器設(shè)備的成本利潤(rùn)率，實(shí)際成本利潤(rùn)率高于10%的，按實(shí)際成本利潤(rùn)率確定，低于10%的，按10%確定。

田田：回復(fù)樸老師 謝謝老師，請(qǐng)問退稅前得先把硬件進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證完成嗎？因?yàn)榭赡苡袝r(shí)候貨先進(jìn)來了，但是票還沒有過來。

樸老師：回復(fù)田田你有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票才可以的哦

田田：回復(fù)樸老師 好的謝謝老師啦

樸老師：回復(fù)田田滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝

田田：回復(fù)樸老師 好的，老師

田田：回復(fù)樸老師 請(qǐng)問在哪里做好評(píng)

田田：回復(fù)樸老師 再請(qǐng)問下老師，產(chǎn)品的包裝可以算在成本里嗎，有進(jìn)項(xiàng)票，也可以抵扣稅額嗎

樸老師：回復(fù)田田你好可以的，有進(jìn)項(xiàng)可以抵扣，點(diǎn)立即結(jié)束就可以評(píng)價(jià)了

丫頭：回復(fù)陳詩晗老師 直接出售的話我們經(jīng)營范圍內(nèi)沒有軟件銷售經(jīng)營范圍，這個(gè)有影響嗎

陳詩晗老師：回復(fù)丫頭沒有軟件銷售，那你的范圍不能這樣經(jīng)營喲。要去增加經(jīng)營范圍

二公舉：回復(fù)蔣飛老師 老師，你好！此軟件開發(fā)出來是控制此硬件的，他們是配套使用的，請(qǐng)問也要分開兩個(gè)項(xiàng)目設(shè)科目嗎？

蔣飛老師：回復(fù)二公舉如果是為了完成同一個(gè)功能，那就做在一個(gè)項(xiàng)目的科目下了。

期末考試12月：回復(fù)東老師 開銷售發(fā)票的時(shí)候稅務(wù)局要求我們開在備注欄里去分別注明軟件、硬件銷售額和稅額，需要手動(dòng)算，那么不可以按照嵌入式軟件產(chǎn)品計(jì)算方式核算出軟件的銷售價(jià)格直接開在發(fā)票的項(xiàng)目欄而不是備注欄嗎？如果做賬報(bào)稅的時(shí)候要求我們分別核算硬件和軟件的收入，那么不應(yīng)該要求我們把硬件、軟件的銷售額開在備注欄。而是直接開在發(fā)票項(xiàng)目欄，這樣才是達(dá)到，開票、做賬、報(bào)稅一致的

東老師：回復(fù)期末考試12月這個(gè)你們按照稅務(wù)局的要求做就行了

玲老師：回復(fù)cl16是的，還要寫清楚是硬件多少 軟件 多少?

cl16：回復(fù)玲老師 貨物名稱一樣，區(qū)分軟硬件是在規(guī)格型號(hào)欄里注明還是在備注欄里注明？

玲老師：回復(fù)cl16你好? 具體的硬件名 比如什么設(shè)置? 軟件 名? XX 軟件 這樣開?

好好學(xué)習(xí)：回復(fù)樸老師 比如說我這個(gè)季度開發(fā)票只開了299000元 工程款還沒有到公司賬上的， 成本材料發(fā)票179400元 勞務(wù)發(fā)票是95680元，利潤(rùn)是23920元，這個(gè)公司就是這些數(shù)據(jù)，這個(gè)公司就是這些數(shù)據(jù)，增值稅是填免稅的還是填有數(shù)的呢？

好好學(xué)習(xí)：回復(fù)樸老師 老師幫忙解答一下，我這個(gè)問題問了好久了，沒有老師接，急，謝謝

樸老師：回復(fù)好好學(xué)習(xí)你們是季度三十萬以內(nèi)免增值稅的嗎

樸老師：回復(fù)好好學(xué)習(xí)小規(guī)模不超過30萬免征增值稅

好好學(xué)習(xí)：回復(fù)樸老師 老師，接著上面那個(gè)問題的，硬件不能按進(jìn)貨吧，我不能不賺錢啊，成本核算不要占比是什么意思？

樸老師：回復(fù)好好學(xué)習(xí)這種的硬件就按進(jìn)貨價(jià)來開票

好好學(xué)習(xí)：回復(fù)樸老師 平進(jìn)平出拿我不掙錢了？

樸老師：回復(fù)好好學(xué)習(xí)你不是還有軟件嗎？軟件硬件的話就是硬件按照進(jìn)價(jià)開票

好好學(xué)習(xí)：回復(fù)樸老師 我主要產(chǎn)品是賣硬件，如果主要賣軟件，硬件可以按您說的，

樸老師：回復(fù)好好學(xué)習(xí)那你就按照你的銷售價(jià)格來，我以為你主賣軟件呢