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下列會計科目年末應(yīng)無余額的有
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希老師
職稱：初級會計師
4.92
解題: 0.05w
引用 @ 檸檬苗苗 發(fā)表的提問：
成本累科目，年末要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？年末無余額對嗎？
成本年末結(jié)轉(zhuǎn)損益，無余額！
61樓
2022-12-08 08:31:59
全部回復(fù)
丁小丁老師
職稱：注冊會計師,CMA,稅務(wù)師,中級會計師
5.00
解題: 0.01w
引用 @ 學(xué)堂用戶3zdyc2 發(fā)表的提問：
某企業(yè)2004年12月末部分會計科目余額如下：訴資料，計算該企業(yè)本月末資產(chǎn)負債表有關(guān)項目的金額
您好！具體是計算哪些科目呢？
62樓
2022-12-08 08:44:09
全部回復(fù)
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 好好學(xué)習(xí)天天向上 發(fā)表的提問：
下列各項中，事業(yè)單位會計期末結(jié)轉(zhuǎn)計入事業(yè)結(jié)余科目的是
你好，財政補助結(jié)轉(zhuǎn)和非財政補助結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入事業(yè)結(jié)余，再轉(zhuǎn)入結(jié)余分配，最后在事業(yè)基金
63樓
2022-12-08 09:04:59
全部回復(fù)
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 大意的唇膏 發(fā)表的提問：
某企業(yè)“應(yīng)收賬款”明細賬年末借方科目余額400萬元，貸方科目余額20萬元，無預(yù)收賬款賬戶，與應(yīng)收賬款有關(guān)的“壞賬準(zhǔn)備”明細科目貸方余額為10萬元，則資產(chǎn)負債表應(yīng)收賬款項目應(yīng)列示金額為，老師如果壞帳準(zhǔn)備在借方呢
則資產(chǎn)負債表應(yīng)收賬款項目應(yīng)列示金額為 400-10 計提壞賬時借：資產(chǎn)減值損失貸：壞賬準(zhǔn)備一般為貸方余額，表示，已計提的。壞賬壞賬發(fā)生時借：壞賬準(zhǔn)備貸：應(yīng)收賬款如果，出現(xiàn)了借方余額，那就是你的壞賬準(zhǔn)備計提的比較少，實際發(fā)生的多，要補提壞賬準(zhǔn)備
64樓
2022-12-09 06:45:51
全部回復(fù)
玲老師：回復(fù)大意的唇膏壞賬準(zhǔn)備的借方余額表示多計提的壞賬準(zhǔn)備和實際發(fā)生的壞賬損失轉(zhuǎn)回，貸方余額表示計提的壞賬準(zhǔn)備和確認的壞賬準(zhǔn)備又收回。
2022-12-09 07:25:18
大意的唇膏：回復(fù)玲老師 謝謝老師
2022-12-09 07:37:19
玲老師：回復(fù)大意的唇膏不客氣，如果您這個問題已經(jīng)解決， 希望對我的回復(fù)及時給予評價。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù) 追問??！
2022-12-09 07:52:51
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 儒雅的鴕鳥 發(fā)表的提問：
請問老師，科目余額表里，只有損益類科目期末是無余額的嗎?
是的，損益類科目期末是無余額 制造費用 生產(chǎn)成本是都結(jié)轉(zhuǎn)完了也無余額
65樓
2022-12-09 07:02:30
全部回復(fù)
宇飛老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,注冊會計師
4.99
解題: 1.4w
引用 @ 青黛zik 發(fā)表的提問：
會計結(jié)轉(zhuǎn)期初數(shù)時，期末無余額的科目也需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎
你好，期末如果沒有余額就不存在結(jié)轉(zhuǎn)的問題。
66樓
2022-12-09 07:15:24
全部回復(fù)
青黛zik：回復(fù)宇飛老師 會計科目需要對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)過去吧
2022-12-09 07:37:13
宇飛老師：回復(fù)青黛zik是的，就是一個過賬過程。
2022-12-09 07:51:03
青黛zik：回復(fù)宇飛老師 好的，謝謝老師
2022-12-09 08:20:48
宇飛老師：回復(fù)青黛zik不客氣，滿意請五星好評哈，謝謝。
2022-12-09 08:41:22
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 瞇瞇眼的蘿莉 發(fā)表的提問：
(2021年5.16上午) 2020年12月31日，某企業(yè)“應(yīng)收賬款"科目的借方余額為700萬元，其中，應(yīng)收賬款"科目所轄明細科目的余額分別為:借方余額合計為1000萬元;貸方余額合計為300萬元;年末計提壞賬準(zhǔn)備后“壞賬準(zhǔn)備一- ~應(yīng)收賬款"科目的貸方余額為17萬元。該企業(yè)應(yīng)收賬款以攤余成本計量，不考慮其他因素，2020年12月31 日該企業(yè)資產(chǎn)負債表中“應(yīng)收賬款”項目期末余額欄填列的金額為()萬元。 A.1000 B.683 C.700 D.983 答案: D 8.某企業(yè)年末“應(yīng)收賬款”科目借方余額為100萬元，其中明細科目借方余額合計為120萬元、貸方余額合計為20萬元;年末“壞帳推備一一應(yīng)收帳款”科目貸方余額為10萬元。不考慮其他因素，該企業(yè)年未資產(chǎn)負債表中“應(yīng)收賬款”項目“期末余額”欄應(yīng)填列的全額為()萬元。 老師，這兩題幫我寫一下解題思路 老師，
同學(xué)你好 該企業(yè)年未資產(chǎn)負債表中“應(yīng)收賬款”項目“期末余額”欄應(yīng)填列的全額為()萬元—— =應(yīng)收賬款明細賬期末借方余額加上預(yù)收賬款明細賬期末借方余額減應(yīng)收賬款對應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備的余額
67樓
2022-12-09 07:34:44
全部回復(fù)
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 糊涂的冬日 發(fā)表的提問：
華聯(lián)實業(yè)股份有限公司按照應(yīng)收賬款賬面余額的1%計提壞賬準(zhǔn)備。2020年年來，應(yīng)收賬款賬面余額為300 000元，年末計提壞賬準(zhǔn)備前，“壞賬準(zhǔn)備”科目無余額: 2021年6月，確認應(yīng)收A單位的賬款3 200元已無法收回: 2021年10月，收回以前期同作為壞賬予以轉(zhuǎn)銷的B單位賬款50000 元。2021 年末，應(yīng)收賬款賬面余額為360 000元。 要求:編制下列會計分錄 (1)2020年年末，計提壞賬準(zhǔn)備 (2) 2021年6月，轉(zhuǎn)銷應(yīng)收A單位的賬款 (3) 2021年10月，收回B單位賬款 (4) 2021年末，計提壞賬準(zhǔn)備
同學(xué)你好 20年 借，信用減值損失3000 貸，壞賬準(zhǔn)備3000 21年 借，壞賬準(zhǔn)備3200 貸，應(yīng)收賬款3200 借，應(yīng)收賬款50000 貸，壞賬準(zhǔn)備50000 同時 借，銀行存款50000 貸，應(yīng)收賬款50000 借，壞賬準(zhǔn)備46200 貸，信用減值損失46200
68樓
2022-12-09 07:44:59
全部回復(fù)
田老師
職稱：會計師
4.97
解題: 1.05w
引用 @ 開心 發(fā)表的提問：
老師，換人換系統(tǒng)補做2018年的帳，原來系統(tǒng)2017年期末余額中的應(yīng)付福利費和低值易耗品都有余額，可是這兩個科目現(xiàn)在不用了，我不清楚這兩個科目余額應(yīng)該在2018年期初列在什么科目下，麻煩老師指點一下。謝謝！
值易耗品”新會計準(zhǔn)則中已經(jīng)取消了該科目，不需要攤銷，產(chǎn)生時計入費用。 2、新會計準(zhǔn)則中規(guī)定應(yīng)付福利費與工資一起記入“應(yīng)付職工薪酬”，
69樓
2022-12-11 07:51:50
全部回復(fù)
開心：回復(fù)田老師 老師，那低值易耗品2017年末的余額2018年我咋處理呢？
2022-12-11 08:19:09
田老師：回復(fù)開心低值易耗品2017年末的余額2018年計入生產(chǎn)成本等
2022-12-11 08:32:00
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 星期八 發(fā)表的提問：
老師下午好！采用其他應(yīng)收款計提的工資，社保，公積金的科目余額表月末都會有余額吧？
您好 如果當(dāng)月計提 次月發(fā)放工資 上交公積金社保 會有余額
70樓
2022-12-11 08:08:13
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ bU ╭?、習(xí)慣的寂寞 發(fā)表的提問：
公司下個月要注銷，科目余額表中固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)，累計攤銷等科目有期末余額要怎么處理
你好，需要按處置處理 借；固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸；固定資產(chǎn) 借；營業(yè)外支出 貸；固定資產(chǎn)清理 借；累計攤銷 營業(yè)外支出 貸；無形資產(chǎn)
71樓
2022-12-11 08:26:59
全部回復(fù)
bU ╭?、習(xí)慣的寂寞：回復(fù)鄒老師 沒看懂
2022-12-11 08:55:01
鄒老師：回復(fù)bU ╭?、習(xí)慣的寂寞你好，就是固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為清理，借；固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸；固定資產(chǎn) 然后把清理余額轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出 借；營業(yè)外支出 貸；固定資產(chǎn)清理 無形資產(chǎn)做清理出來 借；累計攤銷 營業(yè)外支出 貸；無形資產(chǎn)
2022-12-11 09:22:40
bU ╭?、習(xí)慣的寂寞：回復(fù)鄒老師 固定資產(chǎn)清理 累計折舊這個是兩個分錄嗎
2022-12-11 09:38:24
鄒老師：回復(fù)bU ╭?、習(xí)慣的寂寞你好，是兩個科目 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為清理， 借；固定資產(chǎn)清理（差額） 累計折舊（累計計提的折舊金額） 貸；固定資產(chǎn)（原值）
2022-12-11 09:54:25
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ look 發(fā)表的提問：
老師，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅這個科目年末會有余額嗎
你好 要看你賬上情況 ？ 你是一般還是小規(guī)模
72樓
2022-12-12 06:29:05
全部回復(fù)
look：回復(fù)meizi老師 一般納稅人
2022-12-12 06:41:46
meizi老師：回復(fù)look你好 看你實際情況比如你進項稅大于銷項或者銷項大于進項稅 都可能會出現(xiàn)余額的 主要看你實際金額來判斷的
2022-12-12 07:00:20
look：回復(fù)meizi老師 那增值稅年末要結(jié)轉(zhuǎn)嗎
2022-12-12 07:29:50
meizi老師：回復(fù)look你好 一般納稅人 一般是需要結(jié)轉(zhuǎn)的 比如 如果你們是進項稅大于銷項稅的話 結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅借方放著就行了 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅 。如果你是銷項大于了進項 你需要結(jié)轉(zhuǎn) ：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 -進項稅轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費-未交增值稅 次月繳納 借應(yīng)交稅費-未交增值稅貸銀行存款
2022-12-12 07:59:12
look：回復(fù)meizi老師 這個結(jié)轉(zhuǎn)是在年末嗎？
2022-12-12 08:12:07
meizi老師：回復(fù)look嗯是的年末結(jié)轉(zhuǎn) 正常每月也需要結(jié)轉(zhuǎn)的。 看你實際情況
2022-12-12 08:35:48
look：回復(fù)meizi老師 我的應(yīng)交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅，應(yīng)交增值稅，進項稅額，銷項稅額都有余額
2022-12-12 09:04:36
look：回復(fù)meizi老師 都沒有結(jié)轉(zhuǎn)怎么處理？
2022-12-12 09:16:22
look：回復(fù)meizi老師 會有什么影響?
2022-12-12 09:30:51
meizi老師：回復(fù)look你好 你年末一起結(jié)轉(zhuǎn)就行。 一般是按月結(jié)轉(zhuǎn)后好核算你的應(yīng)交增值稅 與你實際申報表核對 。如果按月沒結(jié)轉(zhuǎn) 年末結(jié)轉(zhuǎn)也行的
2022-12-12 09:58:38
look：回復(fù)meizi老師 那他的結(jié)轉(zhuǎn)分錄呢？要怎么出呢
2022-12-12 10:25:51
meizi老師：回復(fù)look你好 上面已經(jīng)給你寫了 你可以看看 比如 如果你們是進項稅大于銷項稅的話 結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅借方放著就行了 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅 。如果你是銷項大于了進項 你需要結(jié)轉(zhuǎn) ：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 -進項稅轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費-未交增值稅 次月繳納 借應(yīng)交稅費-未交增值稅貸銀行存款
2022-12-12 10:42:43
look：回復(fù)meizi老師 那就是年末要和利潤一樣做一次結(jié)轉(zhuǎn)是嗎？
2022-12-12 11:04:07
meizi老師：回復(fù)look你好 是的 你可以按月來做結(jié)轉(zhuǎn) 正常12月結(jié)轉(zhuǎn) 就可以了。
2022-12-12 11:19:17
look：回復(fù)meizi老師 老師你好！為什么我結(jié)轉(zhuǎn)了一整年的增值稅可是12月的科目余有12月份的不能結(jié)轉(zhuǎn)呢
2022-12-12 11:43:12
meizi老師：回復(fù)look你好 那你看下你是不是金額沒結(jié)轉(zhuǎn)完 導(dǎo)致了有余額。 你自己一起計算下進項稅多少 銷項稅多少 結(jié)轉(zhuǎn)了最終還有多少增值稅未交納或者留抵的金額 你這樣來計算 來結(jié)轉(zhuǎn)
2022-12-12 12:05:57
look：回復(fù)meizi老師 嗯
2022-12-12 12:29:24
meizi老師：回復(fù)look好的希望能幫到你
2022-12-12 12:52:05
佟老師
職稱：稅務(wù)師,中級會計師
4.98
解題: 3.68w
引用 @ ︶人生如流水 發(fā)表的提問：
老師請問統(tǒng)計月報中的財務(wù)狀況表轉(zhuǎn)給你的固定資產(chǎn)原價，是根據(jù)科目余額表期末余額，借方填列，還是根據(jù)科目余額表本年累計發(fā)生額借方余額填列？
你好，是根據(jù)科目余額表期末余額，借方填列
73樓
2022-12-12 06:48:11
全部回復(fù)
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 流云 發(fā)表的提問：
老師看一下，為什么這個題不能選D答案？教材中資產(chǎn)負債表列報講，該項目應(yīng)根據(jù)“固定資產(chǎn)”科目余額，減去“累計折舊”和“固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”科目的期末余額后的金額，以及“固定資產(chǎn)清理”科目的期末余額填列。
是的，按照新報表格式，是要選D的
74樓
2022-12-12 07:00:26
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 遠方 發(fā)表的提問：
請教老師們，“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”下面的明細帳年末會有余額，這個年末需要結(jié)轉(zhuǎn)到哪個科目嗎
你好，不需要，有余額也是正常的
75樓
2022-12-12 07:20:59
全部回復(fù)

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