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京京：回復(fù)江老師 換同樣的貨，不補(bǔ)差價(jià)

江老師：回復(fù)京京

幺妹：回復(fù)陳詩晗老師 是的

陳詩晗老師：回復(fù)幺妹借：長期應(yīng)收款 貸：融資租賃固定資產(chǎn) 未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部損益 低于是屬于融資性質(zhì)，在期間內(nèi)分?jǐn)傔M(jìn)財(cái)務(wù)費(fèi)用。

幺妹：回復(fù)陳詩晗老師 就是售后回租，出售的金額小于回租的金額

陳詩晗老師：回復(fù)幺妹一、融資性售后回租業(yè)務(wù)出租方會(huì)計(jì)處理 購入資產(chǎn)，作分錄， 借：融資租賃資產(chǎn) 　　貸：應(yīng)付賬款（銀行存款） 購入即出租作分錄， 借：長期應(yīng)收款-應(yīng)收融資租賃款 　　貸：融資租賃資產(chǎn) 　　　　未實(shí)現(xiàn)融資收益 收款時(shí)作分錄， 借：銀行存款 　　貸：長期應(yīng)收款-應(yīng)收融資租賃款 同時(shí)分?jǐn)偽磳?shí)現(xiàn)融資收益， 借：未實(shí)現(xiàn)融資收益（按實(shí)際利率計(jì)算確認(rèn)） 　　貸：租賃收入 　　　　應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 二、融資性售后回租業(yè)務(wù)承租方會(huì)計(jì)處理 出售資產(chǎn)時(shí)作分錄， 借：應(yīng)收賬款（銀行存款） 　　累計(jì)折舊 　　貸：固定資產(chǎn) 　　　　遞延收益 租入資產(chǎn)作分錄， 借：融資租賃資產(chǎn) 　　貸：長期應(yīng)付款 　　　　未確認(rèn)融資費(fèi)用 付款時(shí)作分錄， 借：長期應(yīng)付款 　　貸：銀行存款 同時(shí)分?jǐn)偽创_認(rèn)融資費(fèi)用， 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 　　貸：未確認(rèn)融資費(fèi)用（按實(shí)際利率確認(rèn)） 租入資產(chǎn)折舊， 借：管理費(fèi)用 　　貸：累計(jì)折舊 分?jǐn)傔f延收益， 借：遞延收益 　　貸：管理費(fèi)用

幺妹：回復(fù)陳詩晗老師 我司是出售（回租）方

幺妹：回復(fù)陳詩晗老師 未確認(rèn)融資租賃費(fèi)的一級科目是什麼呢

陳詩晗老師：回復(fù)幺妹未確認(rèn)融資費(fèi)用就是一級科目。同學(xué)。 是一個(gè)資產(chǎn)類科目

幺妹：回復(fù)陳詩晗老師 資產(chǎn)類的麼，金蝶系統(tǒng)沒有這個(gè)科目的呢

陳詩晗老師：回復(fù)幺妹在新準(zhǔn)則中，“未確認(rèn)融資費(fèi)用”科目編號2702，科目性質(zhì)為負(fù)債類，在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)作為長期應(yīng)付款的抵減項(xiàng)目，即在資產(chǎn)負(fù)債表中，“長期應(yīng)付款”項(xiàng)目以“長期應(yīng)付款”科目余額減去“未確認(rèn)融資費(fèi)用”科目余額和一年內(nèi)到期的長期應(yīng)付款金額填列。 不好意思，我記反了，是屬于負(fù)債。

幺妹：回復(fù)陳詩晗老師 好的，謝謝老師

陳詩晗老師：回復(fù)幺妹不客氣，祝你工作愉快

胖?。?/span>回復(fù)辜老師 那租金需要攤銷什么的嗎

辜老師：回復(fù)胖丁你如果每月支付的話，就不用攤銷，如果一次性支付一年，就要分月攤銷

胖?。?/span>回復(fù)辜老師 我要3個(gè)月付一次、應(yīng)該也不用攤銷吧

辜老師：回復(fù)胖丁3各月的，金額不大，你可以一次性費(fèi)用化

胖?。?/span>回復(fù)辜老師 謝謝老師啦

辜老師：回復(fù)胖丁好的，客氣，幫到你就好

胖丁：回復(fù)辜老師 老師，我們公司新注冊了一個(gè)公司，跟這邊物業(yè)是老公司簽合同的，現(xiàn)在換成新的公司，那把原來簽的合同名稱改一下，在雙方蓋個(gè)公章可以嗎

辜老師：回復(fù)胖丁你可以跟物業(yè)重新簽一份合同的

胖?。?/span>回復(fù)辜老師 那原來合同怎么辦，作廢嗎

辜老師：回復(fù)胖丁是的，終止上一份合同

胖?。?/span>回復(fù)辜老師 合同怎么作廢??？在上面寫作廢兩個(gè)字就可以嗎

辜老師：回復(fù)胖丁不是作廢，你老公司簽的也是有效合同，你可以在用新公司的名義重新簽訂一個(gè)物業(yè)合同，在新合同中說明，由于公司單位名稱的變更，原合同終止，不需要作廢之前的合同

胖?。?/span>回復(fù)辜老師 懂了

胖?。?/span>回復(fù)辜老師 謝謝老師

辜老師：回復(fù)胖丁好的，客氣，幫到你就好

胖?。?/span>回復(fù)辜老師 金額30元

辜老師：回復(fù)胖丁沒明白你的意思是？、

胖?。?/span>回復(fù)辜老師 老師，進(jìn)行發(fā)票不見了，怎么辦

辜老師：回復(fù)胖丁登報(bào)說明丟失，然后讓對方提供復(fù)印件進(jìn)行賬務(wù)處理

YL：回復(fù)袁老師 針對承租人是這樣處理，那對于出租人呢，老師

袁老師：回復(fù)YL分期確認(rèn)利息收入，視同貸款出租人

風(fēng)雨：回復(fù)胡老師 這筆的話不是收到發(fā)票的時(shí)候做嗎

胡老師：回復(fù)風(fēng)雨一般收到發(fā)票時(shí)已經(jīng)在還本付息了，起租時(shí)還有一筆分錄： 借：銀行存款 　　累計(jì)折舊 　　貸：固定資產(chǎn) 　　　　遞延收益 收款時(shí)一起做就可以了，謝謝！

郭老師：回復(fù)英勇的面包借應(yīng)交稅費(fèi)。貸利潤分配未分配利潤。

仁愛的果汁：回復(fù)陳詩晗老師 是不是控制權(quán)轉(zhuǎn)移不太好確認(rèn)

陳詩晗老師：回復(fù)仁愛的果汁你這里本質(zhì)構(gòu)成售后回租 出售馬上租回來

Victor????：回復(fù)艾昵老師 售后回購的具有融資性質(zhì)的，所得稅上怎么處理

艾昵老師：回復(fù)Victor????同學(xué)你好，一樣處理呢

Victor????：回復(fù)艾昵老師 具體是什么，產(chǎn)生什么暫時(shí)性差異

艾昵老師：回復(fù)Victor????就是如果你稅法跟會(huì)計(jì)有差異就會(huì)產(chǎn)生遞延所得稅差異呀

艾昵老師：回復(fù)Victor????那要問你們具體業(yè)務(wù)很稅法要求有沒有差異呀

Victor????：回復(fù)艾昵老師 100賣，120回購，具體怎么寫遞延所得稅的分錄

艾昵老師：回復(fù)Victor????借:所得稅費(fèi)用 遞延所得稅資產(chǎn) 20 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 遞延所得稅負(fù)債 20

Victor????：回復(fù)艾昵老師 寫的看不懂啊

Victor????：回復(fù)艾昵老師 2個(gè)科目就一個(gè)數(shù)20？

艾昵老師：回復(fù)Victor????借貸呀，借貸平的哦，差異20

Victor????：回復(fù)艾昵老師 能解釋只一下嗎，融資情況所得稅的處理

艾昵老師：回復(fù)Victor????就是看與稅法的規(guī)定有沒有差異呀，有差異就做遞延，沒有差異就正常處理就好了呀