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新會計準(zhǔn)則下以前年度損益調(diào)整
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bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 紫盈 發(fā)表的提問：
以前年度損益調(diào)整，是怎么用的？是用于小企業(yè)會計準(zhǔn)則，還是企業(yè)會計準(zhǔn)則
您好 以前年度損益調(diào)整核算企業(yè)本年度發(fā)生的調(diào)整以前年度損益的事項以及本年度發(fā)現(xiàn)的重要前期差錯更正涉及調(diào)整以前年度損益的事項。 企業(yè)會計準(zhǔn)則
61樓
2022-12-08 08:59:59
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 29.17w
引用 @ 格局 發(fā)表的提問：
12月份少計提工資，現(xiàn)在不計提怎么做分錄呢，小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整
你好！小企業(yè)會計制度就直接計提就好了。
62樓
2022-12-09 07:03:20
全部回復(fù)
格局：回復(fù)宋生老師 就直接借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬
2022-12-09 07:25:54
格局：回復(fù)宋生老師 我12月份計提了15000，還少5000沒有計提
2022-12-09 07:45:30
宋生老師：回復(fù)格局您好！是的。就是這樣就好了。
2022-12-09 08:14:11
格局：回復(fù)宋生老師 跨年了也可以直接這樣計提嗎？那還用轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤嗎
2022-12-09 08:31:57
宋生老師：回復(fù)格局你好！小企業(yè)會計制度是沒什么問題。不過有的稅局會要求計入以前年度損益
2022-12-09 08:46:34
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 猶豫的飛鳥 發(fā)表的提問：
老師，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)去年多做了一筆費(fèi)用，我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，現(xiàn)在做相反的分錄，或者紅沖就行了是吧？小企業(yè)會計準(zhǔn)則就不涉及以前年度損益調(diào)整，也就不用填表了吧
是的按準(zhǔn)則是這樣，但是你匯算清繳需要調(diào)，實務(wù)中一般是直接用利潤分配未分配利潤 代替損益科目
63樓
2022-12-09 07:29:48
全部回復(fù)
猶豫的飛鳥：回復(fù)maize老師 按小企業(yè)會計準(zhǔn)則的話，我今年直接紅沖掉費(fèi)用，到匯算的時候再直接調(diào)增費(fèi)用，這個我就不用調(diào)報表的期初數(shù)據(jù)了吧
2022-12-09 08:03:54
猶豫的飛鳥：回復(fù)maize老師 老師，如果涉及未分配利潤科目的話，是不是就要用到以前損益調(diào)整科目，那我就要調(diào)報表期初了？
2022-12-09 08:19:14
maize老師：回復(fù)猶豫的飛鳥按小企業(yè)會計準(zhǔn)則的話，我今年直接紅沖掉費(fèi)用，到匯算的時候再直接調(diào)增費(fèi)用，這個我就不用調(diào)報表的期初數(shù)據(jù)了吧 是的，如果涉及未分配利潤科目的話，，那我就要調(diào)報表期初了？ 是需要調(diào)，不過實務(wù)中一般是不調(diào)
2022-12-09 08:40:38
猶豫的飛鳥：回復(fù)maize老師 好的，明白了，謝謝老師
2022-12-09 09:02:41
maize老師：回復(fù)猶豫的飛鳥好的我先回復(fù)別的學(xué)員了
2022-12-09 09:28:52
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ rian 發(fā)表的提問：
以前年度損益調(diào)整是屬于損益類科目嗎？我用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，做賬軟件沒有這個科目我要怎么辦？
小企業(yè)準(zhǔn)則直接用未分配利潤這個科目
64樓
2022-12-09 07:40:02
全部回復(fù)
rian：回復(fù)玲老師 直接是借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 這樣做分錄嗎？
2022-12-09 07:59:10
玲老師：回復(fù)rian需要看具體業(yè)務(wù)才知道你的分錄正不正確
2022-12-09 08:23:57
rian：回復(fù)玲老師 以前年度沒有建賬，要繳納以前年度的增值稅，改怎么做分錄？
2022-12-09 08:49:46
玲老師：回復(fù)rian借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸銀行存款
2022-12-09 09:07:23
江老師
職稱：高級會計師,中級會計師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 橙子不甜 發(fā)表的提問：
我們單位材料采購是走暫估的，用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則發(fā)票到：借 物資采購 貸：應(yīng)付賬款驗收入庫：借 原材料 貸：物資采購2017年我們這么做了一筆，到了2018年1月，沖掉暫估 借 原材料負(fù)數(shù) 貸 物資采購負(fù)數(shù)；但借 物資采購 貸 應(yīng)付賬款沒有沖?，F(xiàn)在2018年，應(yīng)該怎么做？要做以前年度損益調(diào)整嗎？我們會計現(xiàn)在做的是：借 以前年度損益調(diào)整負(fù)數(shù) 貸 應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù)借 以前年度損益調(diào)整 貸 本年利潤這樣做對嗎？如果不對，應(yīng)該怎么做呢？
借：物資采購 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù)
65樓
2022-12-11 07:38:00
全部回復(fù)
橙子不甜：回復(fù)江老師 也就是不用走以前年度損益了？
2022-12-11 08:24:12
江老師：回復(fù)橙子不甜不用走以前年度損益，這個是不影響損益的
2022-12-11 08:46:37
溜溜老師
職稱：,中級會計師,初級會計師
4.94
解題: 0.03w
引用 @ 會笑的眼睛 發(fā)表的提問：
我的小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整這個科目，怎么辦？
學(xué)員，你好。小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整這個科目，可以直接調(diào)整利潤分配-未分配利潤
66樓
2022-12-11 07:44:42
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.96w
引用 @ FINE &趙娜 發(fā)表的提問：
：小企業(yè)會計準(zhǔn)則使用企業(yè)以前年度認(rèn)證抵扣的增值稅進(jìn)項稅需要轉(zhuǎn)出，如何做分錄（不涉及以前年度損益調(diào)整）
你好，用利潤分配科目做，借利潤分配貸進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
67樓
2022-12-11 08:03:37
全部回復(fù)
軼塵老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.97
解題: 4.13w
引用 @ 尹鳳君 發(fā)表的提問：
老師好，以前年度損益調(diào)整，負(fù)債表與利潤表不相符。怎樣調(diào)整呀。謝謝執(zhí)行的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則
你好 這種差異不需要調(diào)整 是正常的差異?
68樓
2022-12-11 08:12:32
全部回復(fù)
尹鳳君：回復(fù)軼塵老師 原來的會計，轉(zhuǎn)到本年利潤了，可是本月利潤沒有體現(xiàn)出來損益調(diào)整金額。
2022-12-11 08:24:00
尹鳳君：回復(fù)軼塵老師 利潤表累計數(shù)與年初數(shù)相加，差額就是以前年度調(diào)整的金額。
2022-12-11 08:44:44
軼塵老師：回復(fù)尹鳳君是的 這個是正常的差異 明年就沒有了?
2022-12-11 08:58:40
尹鳳君：回復(fù)軼塵老師 執(zhí)行的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則
2022-12-11 09:14:17
尹鳳君：回復(fù)軼塵老師 就這樣差異不管它。季報財報我也這樣報，沒問題。是嗎老師。
2022-12-11 09:31:06
軼塵老師：回復(fù)尹鳳君無論什么會計準(zhǔn)則 最后調(diào)整的都是利潤分配科目！?
2022-12-11 09:54:46
老江老師
職稱：,中級會計師
4.99
解題: 3.48w
引用 @ 天天向上 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有“以前年度損益調(diào)整”這一科目，以前年度的費(fèi)用如何核算？
你好，可以直接列入利潤分配-未分配利潤科目
69樓
2022-12-11 08:26:59
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.96w
引用 @ 安妮 發(fā)表的提問：
我用的小企業(yè)會計準(zhǔn)則，沒有以前年度損益調(diào)整科目
紅利潤分配科目代替就可以
70樓
2022-12-12 05:49:44
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ LSS 發(fā)表的提問：
老師，小企業(yè)會計準(zhǔn)則要不要用以前年度損益調(diào)整呢？
您好 小企業(yè)會計準(zhǔn)則不要用以前年度損益調(diào)整科目
71樓
2022-12-12 06:06:56
全部回復(fù)
LSS：回復(fù)bamboo老師 那為啥有的老師說不論是小企業(yè)會計準(zhǔn)則還是企業(yè)會計準(zhǔn)則都需要用呢
2022-12-12 06:35:26
LSS：回復(fù)bamboo老師 說沒有了要加上去呢
2022-12-12 06:54:30
bamboo老師：回復(fù)LSS小企業(yè)會計準(zhǔn)則是沒有以前年度損益調(diào)整科目的。
2022-12-12 07:18:53
LSS：回復(fù)bamboo老師 知道沒有，有個老師說，沒有了可以加上去
2022-12-12 07:31:36
bamboo老師：回復(fù)LSS準(zhǔn)則都沒有設(shè)置這個科目 所以也不需要加 當(dāng)然軟件里您也可以加 不過這樣的話 設(shè)置不同的會計準(zhǔn)則有什么意義呢？最后大家都一樣的了
2022-12-12 07:50:41
LSS：回復(fù)bamboo老師 可是剛剛我那個年終獎影響的是發(fā)放年度的所得稅嗎？
2022-12-12 08:00:54
bamboo老師：回復(fù)LSS年終獎是上年的 影響上年的利潤 應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)債類科目
2022-12-12 08:14:12
LSS：回復(fù)bamboo老師 可我上年計提的比發(fā)的少啊，您意思是匯算清繳的時候按實際發(fā)放的扣？
2022-12-12 08:29:56
bamboo老師：回復(fù)LSS匯算清繳的時候按實際發(fā)放的扣 是的
2022-12-12 08:48:24
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 心海星愿 發(fā)表的提問：
老師，對于以前年度損益調(diào)整，小企業(yè)會計準(zhǔn)則和企業(yè)會計準(zhǔn)則有什么不同使用方法嗎？
小準(zhǔn)則 沒有這個科目直接用未分配利潤科目 調(diào)整賬時把損益 科目換成以前年度損益調(diào)整/未分配利潤
72樓
2022-12-12 06:24:49
全部回復(fù)
心海星愿：回復(fù)玲老師 老師，小準(zhǔn)則沒有這個科目，后面又是什么意思
2022-12-12 06:51:49
玲老師：回復(fù)心海星愿小準(zhǔn)則 沒有這個科目直接用未分配利潤科目 代替以前年度損益調(diào)整
2022-12-12 07:11:32
心海星愿：回復(fù)玲老師 老師，比如我今年暫估了一項活動的主營業(yè)務(wù)成本，明年收到發(fā)票后有差異要調(diào)整，需要怎么調(diào)整？
2022-12-12 07:34:03
玲老師：回復(fù)心海星愿差異要調(diào)整是什么意思 /
2022-12-12 07:46:18
心海星愿：回復(fù)玲老師 比如做了一個承辦會務(wù)的業(yè)務(wù)，要支出的成本項目很多，對應(yīng)的供應(yīng)商也很多，只收到了一部分供應(yīng)商的成本發(fā)票，另一部分成本票沒有收到，暫估了成本，明年收到了發(fā)票，和暫估金額有差異，需要怎么處理
2022-12-12 07:57:00
玲老師：回復(fù)心海星愿成本是不是實際發(fā)生了，如果 實際發(fā)生了只是沒有回來發(fā)票，那不用調(diào)整賬 匯算時調(diào)應(yīng)納稅所得稅額交所得稅
2022-12-12 08:11:35
心海星愿：回復(fù)玲老師 老師，是預(yù)估的和實際發(fā)生的成本有差異
2022-12-12 08:21:35
心海星愿：回復(fù)玲老師 預(yù)估時有一部分成本沒有發(fā)票，或者業(yè)務(wù)人員報支出時有遺漏，就會和實際成本有差異
2022-12-12 08:37:26
玲老師：回復(fù)心海星愿你的意思是長骨的金額不準(zhǔn)，實際沒有發(fā)生這個成本是這個意思嗎？
2022-12-12 08:48:00
玲老師：回復(fù)心海星愿先把暫估的紅沖了，再按照發(fā)票金額做帳，把原來損益的科目換成以前年度損益調(diào)整
2022-12-12 09:14:39
心海星愿：回復(fù)玲老師 那小規(guī)模企業(yè)的就是利潤分配-未分配利潤嗎代替以前年度損益調(diào)整嗎
2022-12-12 09:32:54
玲老師：回復(fù)心海星愿不是小規(guī)模，是小企業(yè)準(zhǔn)則用未分配利潤這個科目來代替以前年度損益，調(diào)整科目，因為小企業(yè)準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整這個科目就直接用未分配利潤這個科目
2022-12-12 09:44:34
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.84w
引用 @ 對、 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會計準(zhǔn)則下收到跨年稅務(wù)局退回的多繳納的附加稅，如何記賬呢，是一定要調(diào)整到以前年度損益調(diào)整中嗎
小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整，直接調(diào)整就行
73樓
2022-12-12 06:51:56
全部回復(fù)
對、：回復(fù)樸老師 直接借銀行存款，貸城建稅是嗎
2022-12-12 07:11:43
樸老師：回復(fù)對、借銀行存款貸利潤分配
2022-12-12 07:26:37
對、：回復(fù)樸老師 我有點不太明白了
2022-12-12 07:49:33
樸老師：回復(fù)對、因為沒有以前年度損益調(diào)整所以這樣做
2022-12-12 08:04:31
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 兇狠的老虎 發(fā)表的提問：
老師，您好。18年累計折舊多計提了，19年怎么調(diào)整呢？小企業(yè)會計準(zhǔn)則是沒有以前年度損益調(diào)整這個科目嗎？
你好 是的 直接用未分配利潤來做 借累計折舊貸未分配利潤
74樓
2022-12-12 07:17:59
全部回復(fù)
宸宸老師
職稱：注冊會計師
4.99
解題: 1.71w
引用 @ 風(fēng)趣的服飾 發(fā)表的提問：
收到上年的發(fā)票小企業(yè)會計準(zhǔn)則無設(shè)計以前年度損益調(diào)整科目的企業(yè)怎么做賬？
您好，直接用 利潤分配-未分配利潤 代替
75樓
2022-12-13 07:01:22
全部回復(fù)
風(fēng)趣的服飾：回復(fù)宸宸老師 謝謝，假期快樂晚安！
2022-12-13 07:29:40
宸宸老師：回復(fù)風(fēng)趣的服飾不客氣的，祝您工作順利
2022-12-13 07:51:45

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