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新會計準則下以前年度損益調(diào)整
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鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.46w
引用 @ 捻花一笑 發(fā)表的提問：
老師 我公司用小企業(yè)會計準則 快帳帳套里沒有 以前年度損益調(diào)整 科目，2020年4月 補交交了19年所得稅500元 如何做分錄
你好 借；利潤分配——未分配利潤 ，貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
16樓
2022-11-16 02:59:36
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.96w
引用 @ AA優(yōu)~張會計 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會計準則里面 以前年度損益調(diào)整 沒有了，要怎么處理這個科目的賬務(wù)，直接添加嗎？
用利潤分配-未分配利潤科目代替
17樓
2022-11-16 03:49:43
全部回復(fù)
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 左岸 發(fā)表的提問：
老師 我就想問一下小企業(yè)會計準則的問題，如公司用的是小企業(yè)會計準則，取消了以前年度損益調(diào)整科目了，如果記帳有差錯，那么小企業(yè)會計準則中，無論是以前年度的差錯還是當年的當錯，都當作當年的差錯處理，都在發(fā)現(xiàn)時的本月作相應(yīng)的修改，期末軟件作相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)的處理，是嗎？
可以通過未分配利潤科目核算的
18樓
2022-11-16 04:58:27
全部回復(fù)
左岸：回復(fù)袁老師 老師 我是問我的方法對嗎 小企業(yè)不是取消以前年度損益調(diào)整了嗎？
2022-11-16 05:18:27
袁老師：回復(fù)左岸對的啊
2022-11-16 05:34:01
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.96w
引用 @ 太陽花 發(fā)表的提問：
執(zhí)行小企業(yè)會計準則的企業(yè)不用以前年度損益調(diào)整科目，那以前年度費用計提少了或多了要調(diào)賬怎么辦，
你好，用利潤分配未分配利潤。
19樓
2022-11-16 06:18:24
全部回復(fù)
太陽花：回復(fù)郭老師 所得稅費用計提少了呢
2022-11-16 06:32:22
郭老師：回復(fù)太陽花借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)交稅費，
2022-11-16 06:52:57
宸宸老師
職稱：注冊會計師
4.99
解題: 1.71w
引用 @ my 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會計準則沒有以前年度損益調(diào)整科目怎么調(diào)整去年多結(jié)轉(zhuǎn)的成本
用利潤分配-未分配利潤代替
20樓
2022-11-16 07:34:59
全部回復(fù)
my：回復(fù)宸宸老師 分錄怎么做
2022-11-16 07:52:15
宸宸老師：回復(fù)my您之前結(jié)轉(zhuǎn)成本是做的什么分錄呢？
2022-11-16 08:12:48
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 2333333 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會計準則下是不用以前年度損益調(diào)整的是嗎?
是的，用未分配利潤代替即可
21樓
2022-11-16 18:47:07
全部回復(fù)
2333333：回復(fù)袁老師 預(yù)繳的也是如此嗎？
2022-11-16 19:01:12
袁老師：回復(fù)2333333是的，也是如此的了。
2022-11-16 19:27:22
蔣飛老師
職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 萌兔女郎 發(fā)表的提問：
老師，小企業(yè)會計準則沒有以前年度損益調(diào)整嗎？我在去年的賬上有用，怎么辦 還有今年補記去年暫估的收入今年已經(jīng)實際開具，怎么做賬
可以直接用利潤分配…未分配利潤科目
22樓
2022-11-16 19:08:01
全部回復(fù)
萌兔女郎：回復(fù)蔣飛老師 那今年暫估的去年收入分錄還要寫嗎？是調(diào)表不調(diào)賬還是都要調(diào)
2022-11-16 19:32:56
蔣飛老師：回復(fù)萌兔女郎是的，需要寫分錄的。
2022-11-16 19:49:49
萌兔女郎：回復(fù)蔣飛老師 今年就直接走利潤分配嘛，借應(yīng)收賬款 貸利潤分配
2022-11-16 20:03:22
蔣飛老師：回復(fù)萌兔女郎是的，你的理解很對
2022-11-16 20:15:58
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.84w
引用 @ 俏皮的高跟鞋 發(fā)表的提問：
老師你好，請問一下企業(yè)適用小企業(yè)會計準則，去年漏記錯記的賬（比如個稅申報了員工工資，做賬的時候沒有做進去，也還未發(fā)放）是不是不需要用以前年度損益調(diào)整來反應(yīng)，直接記入當期損益就可以了?。?/div>
同學(xué)你好 對的 計入利潤分配未分配利潤就可以
23樓
2022-11-16 19:14:59
全部回復(fù)
俏皮的高跟鞋：回復(fù)樸老師 就是說當月的損益科目本來結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤就可以了，但是屬于去年調(diào)賬的部分直接記到當月先結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，接著再結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤科目？還是說直接結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤科目不通過本年利潤科目
2022-11-16 19:39:41
樸老師：回復(fù)俏皮的高跟鞋直接結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤科目不通過本年利潤科目
2022-11-16 19:59:13
俏皮的高跟鞋：回復(fù)樸老師 好的，謝謝老師
2022-11-16 20:21:13
樸老師：回復(fù)俏皮的高跟鞋同學(xué)你好 滿意請給五星好評，謝謝
2022-11-16 20:42:02
何江何老師
職稱：中級會計師,高級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 3.65w
引用 @ hellojk 發(fā)表的提問：
老師，小企業(yè)會計準則可以使用以前年度損益調(diào)整這個科目嗎
你好同學(xué)不用的，沒有這個科目的同學(xué)，用利潤分配替代。
24樓
2022-11-20 18:14:37
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 娜時花開 發(fā)表的提問：
銷售費用是17年，5月才收到發(fā)票，要不要記以前年度損益調(diào)整？公司是小企業(yè)會計準則，以前年度損益調(diào)整科目自己加的，不知道行不行？具體分錄這么寫？
您好，建議使用小企業(yè)會計準則的，以前年度費用，今年收到發(fā)票的，不用記入以前年度損益調(diào)整科目了。
25樓
2022-11-20 18:27:17
全部回復(fù)
娜時花開：回復(fù)王雁鳴老師 老師，沒有以前年度費用科目啊，可以直接用本年利潤-未分配利潤嗎？
2022-11-20 18:42:30
王雁鳴老師：回復(fù)娜時花開您好，如果您要使用以前年度損益調(diào)整處理的話，可以自己加這個科目，直接記入利潤分配-未分配利潤科目也可以的，但是不規(guī)范。
2022-11-20 19:03:27
娜時花開：回復(fù)王雁鳴老師 還是做以前年度損益調(diào)整處理規(guī)范嗎？具體分錄這么記？
2022-11-20 19:20:11
王雁鳴老師：回復(fù)娜時花開您好 ，是的，具體分錄是，借；以前年度損益調(diào)整，貸：銀行存款，期末結(jié)轉(zhuǎn)時，借：利潤分配-未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整。
2022-11-20 19:39:35
娜時花開：回復(fù)王雁鳴老師 那我剛才的分錄做錯了，不用銷售費用了，就直接以前年度損益調(diào)整科目，費用算在17年，匯算清繳已經(jīng)做了，那這筆費用不是還是算在18年嗎？以后這么調(diào)整？
2022-11-20 19:57:50
王雁鳴老師：回復(fù)娜時花開您好，不一定的，可以重新申報2017年的匯算清繳，也可以申請作為2018年的費用處理的。
2022-11-20 20:18:19
娜時花開：回復(fù)王雁鳴老師 老師那那這么申請2018年的費用處理?
2022-11-20 20:45:09
王雁鳴老師：回復(fù)娜時花開您好，到稅務(wù)局問一下專管員就行。按專管員說的做吧。
2022-11-20 21:02:11
娜時花開：回復(fù)王雁鳴老師 如果算18年的，那我不用通過以前年度損益科目了吧，直接做銷售費用，對嗎？
2022-11-20 21:22:17
王雁鳴老師：回復(fù)娜時花開您好，是的，對的。
2022-11-20 21:38:05
娜時花開：回復(fù)王雁鳴老師 謝謝老師
2022-11-20 21:49:30
王雁鳴老師：回復(fù)娜時花開您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。
2022-11-20 22:17:38
英老師
職稱：中級會計師
4.96
解題: 0.42w
引用 @ 叢林桂花 發(fā)表的提問：
老師，我公司是小企業(yè)會計準則，剛收到2019.4月--2020.3月的房租發(fā)票，去年沒有計提房租，怎么做分錄？要用以前年度損益調(diào)整科目嗎？還是直接在2020年開始計房租費用？
同學(xué)好，如果金額不大，不需要通過以前年度損益科目調(diào)整，直接在2020年補提之前的房租費，記錄當期損益，
26樓
2022-11-20 18:49:19
全部回復(fù)
叢林桂花：回復(fù)英老師 含稅價5萬，金額算大嗎
2022-11-20 19:20:01
英老師：回復(fù)叢林桂花含稅金額一共是5萬，不算很大，可以直接記錄當期損益
2022-11-20 19:43:49
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.46w
引用 @ 標致的雨 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會計準則下，以前年度損益調(diào)整科目代碼是多少？
你好，不同軟件中科目代碼是不相同的 小企業(yè)會計準則沒有以前年度損益調(diào)整這個科目的
27樓
2022-11-20 19:03:54
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.84w
引用 @ 江上清風(fēng)游 發(fā)表的提問：
你好，運輸公司，19年計提成本70萬，20年4月來了過路費發(fā)票20萬，發(fā)票日期為19年的，現(xiàn)在想把20萬的過路費入賬，剩下不夠的部分納稅調(diào)增，請問這些操作的分錄怎么做？（公司執(zhí)行小企業(yè)會計準則，沒有以前年度損益調(diào)整科目 ）
借利潤分配-未分配利潤貸銀行存款
28樓
2022-11-20 19:15:00
全部回復(fù)
江上清風(fēng)游：回復(fù)樸老師 去年計提的不用沖回嗎？你這回答不對吧
2022-11-20 19:32:36
樸老師：回復(fù)江上清風(fēng)游你這是調(diào)增去年的，去年計提的直接沖了就行了
2022-11-20 19:47:59
江上清風(fēng)游：回復(fù)樸老師 因為成本票只到了一半，是去年計提的直接沖銷之后再寫個正確金額的嗎？
2022-11-20 20:15:29
樸老師：回復(fù)江上清風(fēng)游嗯，是的，沖銷之后按照正確的來做
2022-11-20 20:40:47
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.96w
引用 @ Ljmm 發(fā)表的提問：
請問小企業(yè)會計準則，沒有以前年度損益調(diào)整的科目，用哪個代替，計提需要補稅，多謝
你好，用利潤分配未分配利潤代替。
29樓
2022-11-21 17:29:13
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.46w
引用 @ 堅持 發(fā)表的提問：
老師您好！我的會計軟件是小企業(yè)會計準則，是不是就沒有以前年度損益調(diào)整？
你好，是的，小企業(yè)會計準則是沒有以前年度損益調(diào)整科目的
30樓
2022-11-21 17:41:43
全部回復(fù)
堅持：回復(fù)鄒老師 老師那我匯算清繳的時候另外可以用什么會計科目嗎？
2022-11-21 17:57:31
鄒老師：回復(fù)堅持你好，可以通過利潤分配——未分配利潤科目來核算損益科目
2022-11-21 18:08:03
堅持：回復(fù)鄒老師 老師我之前做的分錄里面，把利潤分配沒有設(shè)置子科目未分配利潤，現(xiàn)在是總的一個科目，利潤分配
2022-11-21 18:37:07
鄒老師：回復(fù)堅持你好，利潤分配下面應(yīng)當設(shè)置明細科目才是的
2022-11-21 18:56:36
堅持：回復(fù)鄒老師 好的
2022-11-21 19:11:43
堅持：回復(fù)鄒老師 老師！利潤分配下應(yīng)設(shè)置哪些明細科目
2022-11-21 19:40:45
鄒老師：回復(fù)堅持你好，比如利潤分配——未分配利潤，提取的盈余公積
2022-11-21 20:10:08
堅持：回復(fù)鄒老師 老師您好！那我企業(yè)所得稅匯算，分錄就是借：利潤分配—未分配利潤，貸：應(yīng)交所得稅
2022-11-21 20:31:02
鄒老師：回復(fù)堅持你好，是匯算清繳補交的企業(yè)所得稅？
2022-11-21 20:50:54
堅持：回復(fù)鄒老師 是的。我的軟件選的是小企業(yè)會計準則。
2022-11-21 21:13:57
鄒老師：回復(fù)堅持你好，小企業(yè)會計準則匯算清繳補交的企業(yè)所得稅是這樣做分錄 借；利潤分配—未分配利潤 ，貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
2022-11-21 21:43:39

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