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企業(yè)會計核算中常用的待攤費用
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趙老師
職稱：中級會計師
4.90
解題: 0.64w
引用 @ 家有一寶 發(fā)表的提問：
老師，籌建期，公司采用企業(yè)會計準則，那土地的攤銷分錄是借：長期待攤費用－開辦費 貸：累計攤銷 對嗎？
對的
106樓
2022-12-20 06:02:59
全部回復
宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 28.52w
引用 @ 風輕～云淡 發(fā)表的提問：
開辦期企業(yè)，房租計入待攤費用-房租，水電費計入長期待攤費用-開辦費，這樣對么
您好！不建議你這樣，建議你都按正常計入管理費用-水電費等
107樓
2022-12-21 04:48:00
全部回復
風輕～云淡：回復宋生老師 房租也需要計入管理費用么
2022-12-21 05:01:48
宋生老師：回復風輕～云淡你好！是的。都計入管理費用。
2022-12-21 05:23:21
風輕～云淡：回復宋生老師 @宋老師:不用管現(xiàn)在還是開辦期么
2022-12-21 05:33:35
宋生老師：回復風輕～云淡你好！是的。因為什么期間是開辦期根本沒有一個明確的規(guī)定
2022-12-21 05:43:48
方亮老師
職稱：稅務師,會計師
4.98
解題: 1.83w
引用 @ bU ╭?、習慣的寂寞 發(fā)表的提問：
審核報告中顯示設計勞務費掛賬“長期待攤費用”，未通過“預付賬款”核算，應該怎么處理呢
是不是支付的勞務費沒有取得發(fā)票，您計入了長期待攤費用科目的借方？
108樓
2022-12-21 05:05:29
全部回復
bU ╭?、習慣的寂寞：回復方亮老師 有發(fā)票的，原來是從生產(chǎn)成本里轉出來的到 長期待攤費用的
2022-12-21 05:33:56
方亮老師：回復bU ╭?、習慣的寂寞你們單位具體從事什么業(yè)務？請您詳細的描述一下1樓業(yè)務的來龍去脈。
2022-12-21 05:47:48
bU ╭?、習慣的寂寞：回復方亮老師 這是之前的兩張憑證和審計報告中的問題。是設計院的設計費用
2022-12-21 06:05:47
bU ╭?、習慣的寂寞：回復方亮老師 ？
2022-12-21 06:35:07
方亮老師：回復bU ╭?、習慣的寂寞調整分錄如下： 借：預付賬款 貸：長期待攤費用
2022-12-21 06:54:16
bU ╭?、習慣的寂寞：回復方亮老師 為什么不能計入長期待攤費用呢
2022-12-21 07:10:12
bU ╭?、習慣的寂寞：回復方亮老師 調整分錄做完后還要怎么做？跨年度費用怎么處理
2022-12-21 07:24:03
方亮老師：回復bU ╭?、習慣的寂寞如果攤銷期超過1年可以計入長期待攤費用也可以計入預付賬款，既然審計已經(jīng)指出，您可以調整的。
2022-12-21 07:47:20
bU ╭?、習慣的寂寞：回復方亮老師 那我金額就按照長期待攤的那個金額轉過去嗎
2022-12-21 07:59:58
方亮老師：回復bU ╭?、習慣的寂寞是滴。
2022-12-21 08:16:58
bU ╭?、習慣的寂寞：回復方亮老師 預付賬款下面二級分錄選其他嗎？預付賬款要選輔助項目供應商怎么弄
2022-12-21 08:28:52
方亮老師：回復bU ╭?、習慣的寂寞1、是的。 2、填寫銷售方的名稱即可。
2022-12-21 08:42:25
bU ╭?、習慣的寂寞：回復方亮老師 是這樣分錄嗎，供應商不能寫個人怎么辦
2022-12-21 09:00:31
bU ╭?、習慣的寂寞：回復方亮老師 是這樣嗎
2022-12-21 09:16:41
方亮老師：回復bU ╭?、習慣的寂寞1、分錄正確。 2、供應商可以設置為個人名字的，財務軟件有很多品牌的，每種品牌又分很多版本的，在操作上有一定的差異，具體操作方法建議咨詢相關軟件的售后人員或者查看說明書。
2022-12-21 09:27:59
bU ╭?、習慣的寂寞：回復方亮老師 我們這邊說供應商不能添加個人
2022-12-21 09:55:28
方亮老師：回復bU ╭?、習慣的寂寞具體操作方法建議咨詢相關軟件的售后人員或者查看說明書。
2022-12-21 10:24:01
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 賢惠的樹葉 發(fā)表的提問：
老師，《工業(yè)企業(yè)-貝爾斯照明》中企業(yè)預付明年報刊閱讀費，它屬于一年內(nèi)攤銷，是不是用待攤費用??？長期待攤費用我理解為1年以上的攤銷入長期待攤？這個有點迷糊，謝謝老師
個人理解應當計入待攤費用
109樓
2022-12-21 05:25:50
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 發(fā)表的提問：
那之前是攤銷，7月再改為入當月費用，這樣除了說會計核算不一致外，沒什么其它影響了吧？
你好，屬于沒有按一致性要求核算，也不符合權責發(fā)生制規(guī)定，屬于賬務處理錯誤的
110樓
2022-12-21 05:36:45
全部回復
o(*￣▽￣*)o：回復鄒老師 實際情況如果是這樣呢，實際情況就是一個月受益的就入一個月，要攤銷的就攤銷，這樣也沒什么問題啊
2022-12-21 05:53:03
鄒老師：回復o(*￣▽￣*)o你好，實際情況就是一個月受益的就入一個月，要攤銷的就攤銷這樣才是符合規(guī)定的 之前你提到的 7月再改為入當月費用（一次性計入）這樣是不符合賬務處理規(guī)定的
2022-12-21 06:12:53
o(*￣▽￣*)o：回復鄒老師 我不是這個意思，難道是我沒表達清楚，我的意思是說以前已經(jīng)記入長期待攤的不改，新發(fā)生的就直接記入費用，
2022-12-21 06:39:25
鄒老師：回復o(*￣▽￣*)o你好，舉個例子吧 比如充值10萬，計入預付賬款10 5月份消費2萬，計入費用2萬 6月份沒有消費，不需要計入費用 7月份消費1萬，計入費用1萬 消費多少計入多少
2022-12-21 07:02:54
o(*￣▽￣*)o：回復鄒老師 想問一下備注那里寫了2017年10月但是發(fā)票日期開的是2018年4月。那我可以直接做費用嗎
2022-12-21 07:15:15
鄒老師：回復o(*￣▽￣*)o你好，是2018年4月份開具的發(fā)票，但是這個費用應當屬于2017年10月份一個月？
2022-12-21 07:32:15
o(*￣▽￣*)o：回復鄒老師 就是實際發(fā)生時間是2017年，但是發(fā)票開具日期是2018年
2022-12-21 07:49:21
鄒老師：回復o(*￣▽￣*)o你好，這種情況通過以前年度損益調整一次性核算的
2022-12-21 08:06:09
o(*￣▽￣*)o：回復鄒老師 不是吧
2022-12-21 08:31:04
o(*￣▽￣*)o：回復鄒老師 但是2017年都沒有做費用阿
2022-12-21 08:44:43
鄒老師：回復o(*￣▽￣*)o你好，沒有做的費用涉及跨年，所以一次性計入以前年度損益調整科目核算的
2022-12-21 09:04:18
o(*￣▽￣*)o：回復鄒老師 還調整以前年度，2017年匯算清繳都完了
2022-12-21 09:20:45
鄒老師：回復o(*￣▽￣*)o你好，是的，這個屬于以前年度的費用，而不是18年，就需要通過以前年度損益調整核算的
2022-12-21 09:34:39
o(*￣▽￣*)o：回復鄒老師 電商平臺有很多費用發(fā)票開回來，如果只是用到一部份，還有很多沒有抵扣放在那里有沒有什么問題的？
2022-12-21 09:54:28
鄒老師：回復o(*￣▽￣*)o你好，沒有抵扣完的結轉以后月份抵扣就是了
2022-12-21 10:08:06
o(*￣▽￣*)o：回復鄒老師 那可以先全部開回來是嗎，如果一直都不抵扣呢？
2022-12-21 10:25:52
鄒老師：回復o(*￣▽￣*)o你好，可以開回來，也可以等到你需要認證的時候開過來 不抵扣你可以不認證那么多
2022-12-21 10:53:40
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 立夏^v^ 發(fā)表的提問：
老師，學堂問答回答里有老師回復小企業(yè)會計制度里沒有“長期待攤費用”這個科目，可是我在下載工具中下載的“小企業(yè)會計準則下的會計科目”是有“長期待攤”科目的，適用小企業(yè)會計準則的企業(yè)對應適用的就是‘小企業(yè)會計制度’，我這樣理解有問題嗎，請老師解惑，謝謝
小企業(yè)會計制度 有長期待攤費用，這個小企業(yè)會計準則，和企業(yè)會計準則是沒有待攤費用 ，長期待攤費用是有的，小企業(yè)會計制度這個作廢了，現(xiàn)在是用的是小企業(yè)會計準則，
111樓
2022-12-21 06:00:00
全部回復
立夏^v^：回復maize老師 好的，謝謝老師。
2022-12-21 06:15:08
maize老師：回復立夏^v^好的，我先回復別的學員了
2022-12-21 06:42:03

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