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國外進口一批原材料的會計分錄
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紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 左岸 發(fā)表的提問：
1、 某企業(yè)是增值稅一般納稅人。2017年5月從國外進口一批原材料，海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價格為50萬元，該批原材料分別按10%和17%的稅率向海關(guān)繳納了關(guān)稅和進口環(huán)節(jié)增值稅，并取得了相關(guān)完稅憑證。該批原材料當(dāng)月加工成品后全部在國內(nèi)銷售，取得銷售收入117萬元（含稅），同時支付運輸費4萬元（取得專用發(fā)票。稅率11%）。已知該企業(yè)適用的增值稅稅率17%。（15分）計算：（1）計算進口環(huán)節(jié)繳納的關(guān)稅 （2）計算進口環(huán)節(jié)繳納的增值稅稅額（3）計算在非進口環(huán)節(jié)應(yīng)該繳納的增值稅稅額
你好，進口環(huán)節(jié)關(guān)稅 50*10% 進口環(huán)節(jié)增值稅 50*(1+10%)*17% 應(yīng)交增值稅 117/(1+17%)*17%+4*11%-50*(1+10%)17%
76樓
2022-12-09 07:17:37
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 甜美的水壺 發(fā)表的提問：
工業(yè)會計的，公司采購一批材料委托廠家加工成公司的原材料，該批材料直接到貨委托加工商，加工商要求付加工原材料費，那會計分錄如何？加工成原材料發(fā)貨到公司入庫時分錄有如何？
您好，采購時，借；原材料，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，加工時，借；委托加工材料，貸：原材料，支出加工費時，借：委托加工材料 ，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，拉加入庫時，借；原材料或者半成品，貸；委托加工材料。
77樓
2022-12-09 07:30:00
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 簡簡單單 發(fā)表的提問：
原材料進口的關(guān)稅怎么做分錄？原材料是客戶免費提供的
借；原材料 貸；營業(yè)外收入
78樓
2022-12-11 07:18:32
全部回復(fù)
簡簡單單：回復(fù)鄒老師 老師入原材料的話是不是也要按關(guān)稅金額入庫呢？原材料是免費的
2022-12-11 07:47:03
鄒老師：回復(fù)簡簡單單你好，按不含稅價款+關(guān)稅
2022-12-11 08:08:38
簡簡單單：回復(fù)鄒老師 @鄒老師:支付進口關(guān)稅 借：生產(chǎn)成本-原材料，貸：銀行存款，老師可以這樣做分錄嗎？這樣我就不用再入庫了
2022-12-11 08:38:38
鄒老師：回復(fù)簡簡單單你好，需要先計入原材料，領(lǐng)用了才可以計入成本的
2022-12-11 08:50:18
簡簡單單：回復(fù)鄒老師 @鄒老師:老師那就是說進口的原材料關(guān)稅必須要入原材料，也要入庫處理是不是？？？？
2022-12-11 09:13:44
鄒老師：回復(fù)簡簡單單你好，是的，需要先入庫，而且關(guān)稅是計入原材料核算
2022-12-11 09:39:49
淑女老師
職稱：中級會計師
4.97
解題: 0.26w
引用 @ 巧克力 發(fā)表的提問：
我公司在開辦期購買了一批原材料，這批原材料是為GMP認證用的，這個會計分錄應(yīng)如何來寫呢
你好，計入借：管理費用-開辦費
79樓
2022-12-11 07:45:31
全部回復(fù)
張壹老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 1.24w
引用 @ 學(xué)堂用戶2xsg2c 發(fā)表的提問：
3、甲公司于2019.7.1（當(dāng)日外匯匯率7.0）向美國乙公司購進進口材料一批貨價10000美元 國際運費1000美元，進口關(guān)稅12600元人民幣，進口增值稅10738元，約定貨到1個月后 支付，現(xiàn)材料已入庫，發(fā)票已收，甲公司賬面上有美元1000，人民幣10萬元，假定8.1當(dāng)日 美元外匯匯率7.1，則公司需購匯多少？寫出整個業(yè)務(wù)的會計分錄。 進口付稅：
你好，要購匯為（10000%2B1000-1000）*7.1=71000USD 借：原材料 11000*7.0%2B12600 應(yīng)交稅費-應(yīng)關(guān)交增值稅-進項稅10738 貸：應(yīng)付賬款 11000*7.0 銀行存款 12600%2B10738
80樓
2022-12-11 08:04:39
全部回復(fù)
蔣飛老師
職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 尹貞貞 發(fā)表的提問：
公司從國外進口了一批材料，拿到海關(guān)單后多長期限內(nèi)比對認證都有效
你好！ 360天內(nèi)。
81樓
2022-12-11 08:20:59
全部回復(fù)
尹貞貞：回復(fù)蔣飛老師 360天是從海關(guān)單的日期開始算嗎
2022-12-11 08:39:09
蔣飛老師：回復(fù)尹貞貞你好！ 是的。
2022-12-11 09:08:47
尹貞貞：回復(fù)蔣飛老師 例如，我10月份1號到31號的任何一天比對認證通過，這個進項就是屬于10月份的嗎？11月份15號前申報就行？
2022-12-11 09:22:54
蔣飛老師：回復(fù)尹貞貞你好！ 對的。
2022-12-11 09:35:43
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 霞霞 發(fā)表的提問：
國外進口材料，進口增值稅是國外客人交的，我們抵扣了進口增值稅，怎么做賬務(wù)處理？
你好，借；原材料，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸；銀行存款等科目，營業(yè)外收入（國外客人交的進口增值稅）
82樓
2022-12-12 06:34:45
全部回復(fù)
雷蕾老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 0.22w
引用 @ betty 發(fā)表的提問：
甲公司的存貨采用計劃成本法核算.某月5日,購進一批原材料,買價10 000元,增值稅稅額1700，該批原材料計劃陳本10500， 要求編制下列會計分錄1.原材料驗收入庫2結(jié)轉(zhuǎn)材料成本差異
借：材料采購 10000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 1700 貸：銀行存款 11700 借：原材料 10500 貸：材料采購 10000 材料成本差異 500
83樓
2022-12-12 06:48:02
全部回復(fù)
QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 葉子 發(fā)表的提問：
公司是做機械設(shè)備的，但是老板想要從國外進口一批化工原料（經(jīng)營范圍中沒有涉及化工材料）這樣是不是不可以??？
你好，沒有資質(zhì)是不允許經(jīng)營的。
84樓
2022-12-12 06:54:12
全部回復(fù)
趙海龍老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 1.25w
引用 @ 重要的彩虹 發(fā)表的提問：
我公司是國內(nèi)的生產(chǎn)型企業(yè)。 現(xiàn)在在國外成立了分廠。 國外工廠使用的設(shè)備和 后期將長期使用的原材料 計劃從中國工廠出口到國外。 那么請問，設(shè)備和原材料可以退稅嗎？ 如果問題很外行，請諒解一下嘍~
你好，如果是一般納稅人的生產(chǎn)企業(yè)出口的話可以申請退稅的
85樓
2022-12-12 07:14:59
全部回復(fù)
方亮老師
職稱：稅務(wù)師,會計師
4.98
解題: 1.83w
引用 @ liu 發(fā)表的提問：
公司打算做原材料貿(mào)易，直接國外進口原材料是海關(guān)開增值稅和關(guān)稅嗎？可以抵扣國內(nèi)銷售的銷項稅額，是嗎？
是的。是的。
86樓
2022-12-13 06:42:08
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.6w
引用 @ xijunkokhjhk 發(fā)表的提問：
生產(chǎn)企業(yè)進口一批原材料，要如何申報？
同學(xué)你好 有進口繳款通知書嗎
87樓
2022-12-13 06:54:27
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.66w
引用 @ 學(xué)堂用戶gfimdg 發(fā)表的提問：
向B公司購入原材料一批付款2000增值稅進項稅額260材料尚未驗收入庫款項未付的會計分錄
借在途物資2000， 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項260， 貸應(yīng)付賬款2260
88樓
2022-12-13 07:11:58
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ ? ? 發(fā)表的提問：
老師您好 我們公司有一批原材料是進口的 進口關(guān)稅及進口增值稅都是國外的銷貨方交的 但是進口繳款書寫的我們公司名稱 請問這樣的進口增值稅 我們公司可以抵扣嗎？
你好，可以抵扣的
89樓
2022-12-14 06:48:12
全部回復(fù)
? ?：回復(fù)鄒老師 老師 您好 請問 有沒有什么文件可以支撐 這個可以抵扣的答案？
2022-12-14 07:02:00
鄒老師：回復(fù)? ?你好，取得材料進口的海關(guān)進口增值稅專用繳款書上面注明的進項稅額是可以抵扣的
2022-12-14 07:28:38
? ?：回復(fù)鄒老師 但是 這筆稅金 也就是進口關(guān)稅及進口增值稅的 錢不是我們公司交的 是由銷貨方交的 我們是購貨方 這樣抵扣是比較特殊的
2022-12-14 07:55:44
鄒老師：回復(fù)? ?你好，稅局是不去關(guān)注到底是誰支付的
2022-12-14 08:17:53
老江老師
職稱：,中級會計師
4.99
解題: 3.48w
引用 @ 永恒之心 發(fā)表的提問：
進口境外的原材枓回國內(nèi)進行生產(chǎn)銷售，會計做賬是憑境外公司開具的發(fā)票來做帳嗎？
你好，應(yīng)按照海關(guān)提供的完稅憑證上注明的增值稅額和貨物價款入賬
90樓
2022-12-14 07:01:18
全部回復(fù)

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