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華鋒：回復(fù)樸老師 我知道誰出口誰退稅，可是有客戶自己買的原材料，這個怎么辦

華鋒：回復(fù)樸老師 不可能客戶給的材料進(jìn)來的也要退給我們把

樸老師：回復(fù)華鋒你買然后賣給他，這樣就行了

華鋒：回復(fù)樸老師 那就是讓客戶賣給我們材料，我們給他轉(zhuǎn)賬，然后再賣給他，這樣的話，退稅是不是只能退國內(nèi)的采購稅費，對嗎？

華鋒：回復(fù)樸老師 這樣相當(dāng)是進(jìn)口過來的原材料，那我們到時候出口時要準(zhǔn)備這些進(jìn)口材料的哪些資料呢

樸老師：回復(fù)華鋒就是相當(dāng)于你出口的，你申請退稅

jameskyohou：回復(fù)蔣飛老師 現(xiàn)在是這種情況，我老板在國外開了家公司，找國外的大師去國內(nèi)教學(xué)（技術(shù)類的），然后收到的錢（人民幣），直接轉(zhuǎn)成外幣，帶回國外，算國外的利益，正常也給國外交稅，這種國內(nèi)可以不交嗎，學(xué)生是直接付學(xué)費的，沒算什么增值稅。上課用的材料都是自己從國外帶來的，如果正常渠道的話，國內(nèi)開個企業(yè)，怎么把錢轉(zhuǎn)移到國外支付費用

蔣飛老師：回復(fù)jameskyohou從中國銀行兌換外幣就可以了

jameskyohou：回復(fù)蔣飛老師 有限額嗎？

蔣飛老師：回復(fù)jameskyohou你好！ 沒有限額的。

jameskyohou：回復(fù)蔣飛老師 我的意思是會不會被監(jiān)管，因為聽說企業(yè)如果轉(zhuǎn)錢過多，會被監(jiān)管

蔣飛老師：回復(fù)jameskyohou一般情況，是沒事的

jameskyohou：回復(fù)蔣飛老師 這樣一個程序下來，大概要交多少稅，因為現(xiàn)在是一分都不用交

蔣飛老師：回復(fù)jameskyohou按規(guī)定，是要交稅時

蔣飛老師：回復(fù)jameskyohou按勞務(wù)報酬計稅。

jameskyohou：回復(fù)蔣飛老師 那是多少呢，比如一堂課收到5w人民幣，然后扣除費用外，剩下的是國內(nèi)利潤，然后這部分利潤轉(zhuǎn)到國外后，要扣除國外的費用，得到的費用，分一半給對方，剩下的國外交法人稅，那是按照哪個標(biāo)準(zhǔn)收

蔣飛老師：回復(fù)jameskyohou按規(guī)定，需要全額在國內(nèi)交稅了

jameskyohou：回復(fù)蔣飛老師 怎么依據(jù)，是自己申報？

蔣飛老師：回復(fù)jameskyohou公司代扣代繳的。

jameskyohou：回復(fù)蔣飛老師 沒公司呢？

蔣飛老師：回復(fù)jameskyohou你好！ 那就自己交了。

jameskyohou：回復(fù)蔣飛老師 你好！自己交就是想報多少報多少

蔣飛老師：回復(fù)jameskyohou有結(jié)算憑據(jù)的，少交有風(fēng)險的

123c：回復(fù)陳詩晗老師 進(jìn)口的原材料部分可以抵扣嗎 在香港買的 有交進(jìn)口關(guān)稅和進(jìn)口增值稅

陳詩晗老師：回復(fù)123c可以的，進(jìn)項是指所有的進(jìn)項的。

123c：回復(fù)陳詩晗老師 進(jìn)口的是抵扣憑證是繳款通知書嗎

陳詩晗老師：回復(fù)123c是的，進(jìn)口環(huán)節(jié)你繳納的增值稅這部分

瞳瞳：回復(fù)三寶老師 那具體怎么操作

三寶老師：回復(fù)瞳瞳根據(jù)中華人民共和國海關(guān)進(jìn)出口貨物征稅管理辦法(海關(guān)總署令第124號)中有關(guān)規(guī)定辦理: 第六十一條 已繳納稅款的進(jìn)口貨物，因品質(zhì)或者規(guī)格原因原狀退貨復(fù)運出境的，納稅義務(wù)人自繳納稅款之日起1年內(nèi)，可以向海關(guān)申請退稅。 　　 納稅義務(wù)人向海關(guān)申請退稅時，應(yīng)當(dāng)提交下列材料： 　　 （一）《退稅申請書》； 　　 （二）原進(jìn)口報關(guān)單、稅款繳款書、發(fā)票； 　　 （三）貨物復(fù)運出境的出口報關(guān)單； 　　 （四）收發(fā)貨人雙方關(guān)于退貨的協(xié)議。 　　 第六十二條 已繳納出口關(guān)稅的出口貨物，因品質(zhì)或者規(guī)格原因原狀退貨復(fù)運進(jìn)境，并已重新繳納因出口而退還的國內(nèi)環(huán)節(jié)有關(guān)稅收的，納稅義務(wù)人自繳納稅款之日起1年內(nèi)，可以向海關(guān)申請退稅。 　　 納稅義務(wù)人向海關(guān)申請退稅時，應(yīng)當(dāng)提交下列材料： 　　 （一）《退稅申請書》； 　　 （二）原出口報關(guān)單、稅款繳款書、發(fā)票； 　　 （三）貨物復(fù)運進(jìn)境的進(jìn)口報關(guān)單； 　　 （四）收發(fā)貨人雙方關(guān)于退貨的協(xié)議和稅務(wù)機關(guān)重新征收國內(nèi)環(huán)節(jié)稅的證明。 　　 第六十三條 已繳納出口關(guān)稅的貨物，因故未裝運出口申報退關(guān)的，納稅義務(wù)人自繳納稅款之日起1年內(nèi)，可以向海關(guān)申請退稅。 　　 納稅義務(wù)人向海關(guān)申請退稅時，應(yīng)當(dāng)提交下列材料： 　　 （一）《退稅申請書》； 　　 （二）原出口報關(guān)單和稅款繳款書。 　　 第六十四條 散裝進(jìn)出口貨物發(fā)生短裝并已征稅放行的，如果該貨物的發(fā)貨人、承運人或者保險公司已對短裝部分退還或者賠償相應(yīng)貨款，納稅義務(wù)人自繳納稅款之日起1年內(nèi)，可以向海關(guān)申請退還進(jìn)口或者出口短裝部分的相應(yīng)稅款。 　　 納稅義務(wù)人向海關(guān)申請退稅時，應(yīng)當(dāng)提交下列材料： 　　 （一）《退稅申請書》； 　　 （二）原進(jìn)口或者出口報關(guān)單、稅款繳款書、發(fā)票； 　　 （三）具有資質(zhì)的商品檢驗機構(gòu)出具的相關(guān)檢驗證明書； 　　 （四）已經(jīng)退款或者賠款的證明文件。 　　 第六十五條 進(jìn)出口貨物因殘損、品質(zhì)不良、規(guī)格不符原因，或者發(fā)生本辦法第六十四條規(guī)定以外的貨物短少的情形，由進(jìn)出口貨物的發(fā)貨人、承運人或者保險公司賠償相應(yīng)貨款的，納稅義務(wù)人自繳納稅款之日起1年內(nèi)，可以向海關(guān)申請退還賠償貨款部分的相應(yīng)稅款。 　　納稅義務(wù)人向海關(guān)申請退稅時，應(yīng)當(dāng)提交下列材料： 　　 （一）《退稅申請書》； 　　 （二）原進(jìn)口或者出口報關(guān)單、稅款繳款書、發(fā)票； 　　 （三）已經(jīng)賠償貨款的證明文件。 　　 第六十六條 海關(guān)收到納稅義務(wù)人的退稅申請后應(yīng)當(dāng)進(jìn)行審核。納稅義務(wù)人提交的申請材料齊全且符合規(guī)定形式的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)予以受理，并以海關(guān)收到申請材料之日作為受理之日；納稅義務(wù)人提交的申請材料不全或者不符合規(guī)定形式的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)在收到申請材料之日起 5個工作日內(nèi)一次告知納稅義務(wù)人需要補正的全部內(nèi)容，并以海關(guān)收到全部補正申請材料之日為海關(guān)受理退稅申請之日。 　　 納稅義務(wù)人按照本辦法第六十一條、第六十二條或者第六十五條的規(guī)定申請退稅的，海關(guān)認(rèn)為需要時，可以要求納稅義務(wù)人提供具有資質(zhì)的商品檢驗機構(gòu)出具的原進(jìn)口或者出口貨物品質(zhì)不良、規(guī)格不符或者殘損、短少的檢驗證明書或者其他有關(guān)證明文件。 　　 海關(guān)應(yīng)當(dāng)自受理退稅申請之日起30日內(nèi)查實并通知納稅義務(wù)人辦理退稅手續(xù)或者不予退稅的決定。納稅義務(wù)人應(yīng)當(dāng)自收到海關(guān)準(zhǔn)予退稅的通知之日起3個月內(nèi)辦理有關(guān)退稅手續(xù)。 　　 第六十七條 海關(guān)辦理退稅手續(xù)時，應(yīng)當(dāng)填發(fā)收入退還書（格式詳見附件4），并按照以下規(guī)定辦理： 　　 （一）按照本辦法第六十條規(guī)定應(yīng)當(dāng)同時退還多征稅款部分所產(chǎn)生的利息的，應(yīng)退利息按照海關(guān)填發(fā)收入退還書之日中國人民銀行規(guī)定的活期儲蓄存款利息率計算。計算應(yīng)退利息的期限自納稅義務(wù)人繳納稅款之日起至海關(guān)填發(fā)收入退還書之日止。 　　 （二）進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅已予抵扣的，該項增值稅不予退還，但國家另有規(guī)定的除外。 　　 （三）已征收的滯納金不予退還。 　　 退還稅款、利息涉及從國庫中退庫的，按照法律、行政法規(guī)有關(guān)國庫管理的規(guī)定以及有關(guān)規(guī)章規(guī)定的具體實施辦法執(zhí)行。 再是不明，可到海關(guān)報關(guān)服務(wù)窗咨詢

不是小白：回復(fù)暖暖老師 老師，這是預(yù)付款，就是之前就已經(jīng)給了10.5W給國外了，現(xiàn)在預(yù)付跟進(jìn)關(guān)進(jìn)來的核定價格不一致，這要怎么處理？

暖暖老師：回復(fù)不是小白差異放入財務(wù)費用匯兌損益

張壹老師：回復(fù)大力的月光完稅完稅價格為(500%2B5)*(1%2B0.3%)*6.5=3292.35 關(guān)稅=3292.35*10%=329.24 消費稅=(3292.35%2B329.24)/(1-5%)*5%=190.61 增值稅=(3292.35%2B329.24%2B190.61)*13%=495.59借:原材料-329.24 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值-進(jìn)項稅495.59 應(yīng)交稅費-應(yīng)交消費稅190.61貸:銀行存款1015.44

張壹老師：回復(fù)大力的月光完稅完稅價格為(500%2B5)*(1%2B0.3%)*6.5=3292.35 關(guān)稅=3292.35*10%=329.24 消費稅=(3292.35%2B329.24)/(1-5%)*5%=190.61 增值稅=(3292.35%2B329.24%2B190.61)*13%=495.59 借:原材料-329.24 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值-進(jìn)項稅495.59 應(yīng)交稅費-應(yīng)交消費稅190.61 貸:銀行存款1015.44

暖暖老師：回復(fù)老實的火繳納增值稅的計算是 3800.79*13%=494.10

暖暖老師：回復(fù)老實的火借原材料3800.79 應(yīng)交稅費—待認(rèn)證進(jìn)項稅額494.10 貸銀行存款4394.89

老江老師：回復(fù)畫筆你好，肯定是退不回來的！