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中小企業(yè)下的營業(yè)收入會計科目
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陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ crystal star 發(fā)表的提問：
請問下用小企業(yè)會計準則的企業(yè)收到軟件產(chǎn)品即征即退，是計入其他收益還是營業(yè)外收入，小企業(yè)會計準則報表中利潤表沒有其他收益科目。
你好，同學(xué)。其他收益 處理的，如果沒有就放營業(yè)外收入處理就可以了的
1樓
2022-11-13 13:45:34
全部回復(fù)
crystal star：回復(fù)陳詩晗老師 我可以賬中和財務(wù)報表放其他收益，企業(yè)所得稅匯算時放營業(yè)外收入嗎？會不會跟賬不符合不好
2022-11-13 13:58:44
陳詩晗老師：回復(fù)crystal star可以的， 這不影響，這是項目差異，不影響的，總數(shù)據(jù)不會影響的
2022-11-13 14:15:56
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 咩咩 發(fā)表的提問：
請問一下老師，小微企業(yè)增值稅免稅收入計入營業(yè)外收入科目嗎,計入營業(yè)外收入科目后，要計入收入總額中，交所得稅嗎
你好，計入營業(yè)外收入，不需要計入收入總額，但是會影響利潤總額，進而影響所得稅
2樓
2022-11-13 14:46:45
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 易 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會計制度和企業(yè)會計制度中關(guān)于上級或政府補貼業(yè)務(wù)，現(xiàn)在新會計準 則中“政府補貼收收入”科目是否仍然使用，是一級科目還是明細科目，在小企業(yè)會計科目和企業(yè)會計科目中何使用？
您好，小企業(yè)會計制度和企業(yè)會計制度中關(guān)于上級或政府補貼業(yè)務(wù)，現(xiàn)在新會計準則中“政府補貼收收入”科目仍然使用，是二級科目，營業(yè)外收入-政府補助，在小企業(yè)會計科目和企業(yè)會計科目中，使用是一樣的。 （一）收到與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，借記“銀行存款”等科目，貸記遞延收益科目。 在相關(guān)資產(chǎn)的使用壽命內(nèi)平均分配遞延收益，借記遞延收益，貸記“營業(yè)外收入-政府補助”科目。 （二）收到的其他政府補助，用于補償本企業(yè)以后期間的相關(guān)費用或虧損的，應(yīng)當(dāng)按照收到的金額，借記“銀行存款”等科目，貸記遞延收益。在發(fā)生相關(guān)費用或虧損的未來期間，應(yīng)當(dāng)按照應(yīng)補償?shù)慕痤~，借記遞延收益，貸記“營業(yè)外收入-政府補助”科目。 用于補償本企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)費用或虧損的，應(yīng)當(dāng)按照收到的金額，借記“銀行存款”等科目，貸記“營業(yè)外收入-政府補助”科目。
3樓
2022-11-13 16:00:35
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 美麗人生 發(fā)表的提問：
老師您好，實行的小會計準則，企業(yè)所得稅報表中營業(yè)收入包含哪些科目，營業(yè)成本包含哪些科目
你好你等會我發(fā)給你等會
4樓
2022-11-13 17:02:15
全部回復(fù)
maize老師：回復(fù)美麗人生你好，您去看下這個截圖這個，看截圖
2022-11-13 17:31:35
美麗人生：回復(fù)maize老師 謝謝老師
2022-11-13 18:01:23
maize老師：回復(fù)美麗人生好的我先回復(fù)別的學(xué)員了
2022-11-13 18:20:32
家權(quán)老師
職稱：稅務(wù)師
4.97
解題: 17.9w
引用 @ 喜悅的鮮花 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會計準則中增值稅加計扣除10%的稅額應(yīng)該計入營業(yè)外收入的什么二級科目
營業(yè)外收入-加計扣除
5樓
2022-11-13 17:55:09
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 子非魚? 發(fā)表的提問：
老師您好！請問以營業(yè)收入為主的養(yǎng)老院選用小企業(yè)制度，會計科目都要設(shè)置哪些呢？謝謝
你好，常見的有庫存現(xiàn)金，銀行存款，主營業(yè)務(wù)收入，勞務(wù)成本，主營業(yè)務(wù)成本，管理費用等科目
6樓
2022-11-13 18:55:17
全部回復(fù)
子非魚?：回復(fù)鄒老師 老師您給個全面點的吧！(#^.^#)嘻嘻，還有就是報表的話用哪種報表表合適。
2022-11-13 19:08:09
鄒老師：回復(fù)子非魚?你好，只能做個大致的列舉，無法一 一列明的 常見的有 庫存現(xiàn)金，銀行存款，固定資產(chǎn)，應(yīng)付職工薪酬，應(yīng)交稅費，實收資本，利潤分配，主營業(yè)務(wù)收入，勞務(wù)成本，主營業(yè)務(wù)成本，管理費用等科目 報表就是你選擇的小企業(yè)制度的資產(chǎn)負債表，利潤表
2022-11-13 19:30:27
子非魚?：回復(fù)鄒老師 是要設(shè)置資產(chǎn)負債收入費用凈資產(chǎn)這些？因為免稅是不是不用利潤表呢？養(yǎng)老院的第一次接觸，實在一頭霧水。希望老師給具體的，謝謝謝謝。
2022-11-13 19:49:33
鄒老師：回復(fù)子非魚?你好，我根據(jù)這個（以營業(yè)收入為主的養(yǎng)老院選用小企業(yè)制度）判斷，你單位是盈利性質(zhì)的養(yǎng)老院嗎？
2022-11-13 20:15:31
子非魚?：回復(fù)鄒老師 是的老師，主要是以運營收入為主
2022-11-13 20:32:03
鄒老師：回復(fù)子非魚?你好，那就說明是盈利性質(zhì)的，就需要編制資產(chǎn)負債表，利潤表的 要設(shè)置資產(chǎn)，負債，所有者權(quán)益，收入，費用這些科目，沒有凈資產(chǎn)這個說法
2022-11-13 20:58:36
鄒老師：回復(fù)子非魚?凈資產(chǎn)是針對非盈利組織的說法
2022-11-13 21:12:29
子非魚?：回復(fù)鄒老師 非常感謝老師！
2022-11-13 21:42:02
鄒老師：回復(fù)子非魚?不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
2022-11-13 21:56:45
QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 閆玉亭·明小玉 發(fā)表的提問：
金蝶K3WISE中，小規(guī)模納稅人餐飲企業(yè)引入會計科目時是引入“企業(yè)會計制度科目？”“小企業(yè)會計制度科目？”“旅游飲食服務(wù)企業(yè)？”適用什么行業(yè)會計科目？
你好！選擇小企業(yè)會計制度科目就可以，科目可以自己增加
7樓
2022-11-13 19:53:02
全部回復(fù)
閆玉亭·明小玉：回復(fù)QQ老師 引入新小企業(yè)會計科目可以嗎？
2022-11-13 20:39:54
QQ老師：回復(fù)閆玉亭·明小玉你好！可以的，科目基本一樣，剩余的可以自己增加
2022-11-13 21:07:46
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 29.31w
引用 @ 燕子非非 發(fā)表的提問：
你好，老師，收到科技型中小企業(yè)科技創(chuàng)新獎補資金是入到營業(yè)外收入嗎？二級科目設(shè)為什么呢？
你好！借銀行存款 貸營業(yè)外收入-補貼收入
8樓
2022-11-13 21:22:07
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.09w
引用 @ 昆侖黃智領(lǐng) 發(fā)表的提問：
一家中小型商貿(mào)企業(yè)在金蝶系統(tǒng)建賬，但建的是內(nèi)賬以下會計科目體系中，應(yīng)該選擇哪一種？敬請指導(dǎo)謝謝！1、企業(yè)會計制度科目2、小企業(yè)會計制度科目3、新會計準則科目4、2013小企業(yè)會計準則科目
你好選2013小企業(yè)會計準則就可以，或者參考你外賬的選擇
9樓
2022-11-13 22:49:44
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 昆侖黃智領(lǐng) 發(fā)表的提問：
在一家中小型商貿(mào)企業(yè)任職會計，要在金蝶系統(tǒng)建賬，以下會計科目體系中，應(yīng)該原則哪一種？敬請指導(dǎo)謝謝！1、企業(yè)會計制度科目2、小企業(yè)會計制度科目3、新會計準則科目4、2013小企業(yè)會計準則科目
您好，應(yīng)該選擇新會計準則科目。
10樓
2022-11-13 23:51:04
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 奮斗的超短裙 發(fā)表的提問：
B公司是一家中小企業(yè)，2012年以來，公司產(chǎn)品適銷對路，供不應(yīng)求。為了加強銷售業(yè)務(wù)會計核算，該公司聘請會計制度設(shè)計小組的骨干成員，設(shè)計合適的銷售業(yè)務(wù)會計科目。 要求：為該公司設(shè)置與銷售業(yè)務(wù)有關(guān)的營業(yè)收入會計科目、營業(yè)支出會計科目、應(yīng)收款項會計科目和收款會計科目。
主營業(yè)務(wù)收入與其他業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)成本與其他業(yè)務(wù)成本 應(yīng)收賬款與預(yù)收賬款
11樓
2022-11-14 01:08:44
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 喜悅的鮮花 發(fā)表的提問：
附加稅10%的加計扣除應(yīng)該計入什么科目呢？企業(yè)會計準則是計入到其他收益，我司實行的是小企業(yè)會計準則沒有這個科目，是計入到營業(yè)外收入嗎？應(yīng)該計入到營業(yè)外收入的什么二級科目才好
您好 附加稅10%的加計扣除？ 附加稅沒有加計扣除啊
12樓
2022-11-14 02:32:32
全部回復(fù)
小黎老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 2.28w
引用 @ 卜雪 發(fā)表的提問：
小微企業(yè)每個月的免稅計入什么科目？營業(yè)外收入？如果是計入這個科目，匯算清繳的的時候“”企業(yè)收入明細表“”中的營業(yè)外收入是填政府補助所得還是其他？
您好，計入營業(yè)外收入（減免稅款） 填 其他
13樓
2022-11-14 03:36:04
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ QLY 發(fā)表的提問：
老師，執(zhí)行小企業(yè)會計總則，設(shè)置會計科目可以用企業(yè)會計總則中的科目嗎？如以前年度損益調(diào)整科目能用于執(zhí)行小企業(yè)會計總則的會計科目中嗎？
您好 一般來說不用企業(yè)會計總則中的科目 因為還要對應(yīng)調(diào)整報表 不過有的企業(yè)會自己增加調(diào)整
14樓
2022-11-14 04:30:18
全部回復(fù)
QLY：回復(fù)bamboo老師 那意思用也不為錯，老師給細講下運用以前年度損益科目涉及調(diào)整的報表項有哪些？
2022-11-14 04:54:59
bamboo老師：回復(fù)QLY一般涉及到以前年度用損益類科目的 到后面年度調(diào)整的時候就用以前年度素養(yǎng)調(diào)整
2022-11-14 05:20:49
QLY：回復(fù)bamboo老師 我問的意思是以后年度用了以前年度損益科目，對應(yīng)年度的財務(wù)報表中的哪些會計項目需做調(diào)整？
2022-11-14 05:48:42
bamboo老師：回復(fù)QLY這個要根據(jù)實際的業(yè)務(wù)來看 一般會涉及到資產(chǎn)類的應(yīng)收跟存貨 累計折舊 累計攤銷 負債的應(yīng)交稅費 應(yīng)付 所有者權(quán)益的未分配利潤 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付賬款 比如少計收入 借：應(yīng)收賬款 貸：以前年度損益調(diào)整 少結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：以前年度損益調(diào) 貸：庫存商品 貸：應(yīng)付職工薪酬 貸：累計折舊 貸：累計攤銷等
2022-11-14 06:11:58
QLY：回復(fù)bamboo老師 老師，這是做的調(diào)整分錄，我明白，我不明白的是運用了以前年度損益調(diào)整科目，月末轉(zhuǎn)到利潤分配一未分配利潤，對財務(wù)報表有需要手工調(diào)整的嗎？
2022-11-14 06:35:17
bamboo老師：回復(fù)QLY做了分錄 不需要另外調(diào)整報表
2022-11-14 06:57:14
QLY：回復(fù)bamboo老師 我們運用的是財務(wù)軟件，運用了以前年度損益調(diào)整科目，三個財務(wù)報表有需要手動更改金額的項目嗎？老師能明白我的困惑嗎？
2022-11-14 07:13:41
bamboo老師：回復(fù)QLY您用了這個科目 不需要 我自己也用財務(wù)軟件 也用這個科目 您結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤后 資產(chǎn)負債表就在未分配利潤欄次自動體現(xiàn)了 其他科目報表也自動取數(shù)了
2022-11-14 07:30:09
QLY：回復(fù)bamboo老師 我們老會計含糊其辭地說用了以前年度損益科目報表項目需要調(diào)整，問她還打岔，弄得我莫名其妙
2022-11-14 07:56:13
bamboo老師：回復(fù)QLY您科目都自動取數(shù)了 還要怎么調(diào)整報表項目呢？
2022-11-14 08:06:44
QLY：回復(fù)bamboo老師 老師，那她就是故弄玄虛，我再問個問題，我們建筑企業(yè)，工程收入都在年底做，她做收入不價稅分離，我問她為什么這樣做，她說體現(xiàn)了稅款就得交稅，要不稅務(wù)局比對出來，要讓交稅的，我說增值稅納稅義務(wù)沒發(fā)生，你做到待轉(zhuǎn)銷項稅科目中，她說不能，她這樣是不虛增了收入，進而虛增了利潤。她的做法對嗎？
2022-11-14 08:36:04
bamboo老師：回復(fù)QLY您們做收入的時候不開具增值稅發(fā)票么？ 確認收入就應(yīng)該對應(yīng)價稅分離確認銷項稅額 您要看她收入是價稅合計確認的還是只確認了銷售額
2022-11-14 08:50:18
QLY：回復(fù)bamboo老師 她就是按含稅價確認的收入，沒收到款，也沒開發(fā)票，合同也沒約定付款日，只是單位預(yù)算科根據(jù)完工進度確認的收入，以前根本不確認收入，什么時候開票什么時侯確認收入，后來稅務(wù)局要求按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認收入，就這樣根據(jù)預(yù)算科的制表做收入，等審計報告出來，再調(diào)收入，多確認了就調(diào)減，少確認了調(diào)增。等以后年度給款，就做分錄貸：以前年度度損益調(diào)整（紅數(shù)） 貸：應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一銷項稅
2022-11-14 09:07:02
bamboo老師：回復(fù)QLY那她這樣處理是多計了收入 而且權(quán)責(zé)發(fā)生制 當(dāng)時也應(yīng)該確認銷項的 稅務(wù)不查沒事 查的話肯定會讓補繳
2022-11-14 09:28:43
QLY：回復(fù)bamboo老師 補繳增值稅及附加嗎？增值稅納稅義務(wù)發(fā)生了嗎？
2022-11-14 09:52:49
bamboo老師：回復(fù)QLY權(quán)責(zé)發(fā)生制的話 您收入確認了 對應(yīng)的增值稅義務(wù)也一般發(fā)生了 補繳增值稅跟附加稅 還有滯納金
2022-11-14 10:17:06
QLY：回復(fù)bamboo老師 款也沒收，票也沒開，合同也沒約定付款日，審計報告也沒出，增值稅納稅義務(wù)也算發(fā)生了？
2022-11-14 10:43:43
bamboo老師：回復(fù)QLY權(quán)責(zé)發(fā)生制原值 當(dāng)期的收入確認了 一般就應(yīng)該有增值稅納稅義務(wù)發(fā)生
2022-11-14 11:12:10
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
設(shè)置與銷售業(yè)務(wù)有關(guān)的營業(yè)收入會計科目、營業(yè)支出會計科目、應(yīng)收款項會計科目和收款會計科目
B公司是一家中小企業(yè)，2012年以來，公司產(chǎn)品適銷對路，供不應(yīng)求。為了加強銷售業(yè)務(wù)會計核算，該公司聘請會計制度設(shè)計小組的骨干成員，設(shè)計合適的銷售業(yè)務(wù)會計科目。 要求：為該公司設(shè)置與銷售業(yè)務(wù)有關(guān)的營業(yè)收入會計科目、營業(yè)支出會計科目、應(yīng)收款項會計科目和收款會計科目。
15樓
2022-11-14 05:22:36
全部回復(fù)
鄒老師：回復(fù)愛笑的流沙主營業(yè)務(wù)收入或其他業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)成本或其他業(yè)務(wù)成本 應(yīng)收賬款或預(yù)收賬款
2022-11-14 05:36:56

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