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會(huì)計(jì)利潤與應(yīng)納稅所得額的區(qū)別
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宋生老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 29.31w
引用 @ 耿夫祿13778837 發(fā)表的提問：
所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅?遞延所得稅；當(dāng)期所得稅是不是指應(yīng)交所得稅啊？“應(yīng)納稅所得額=稅前會(huì)計(jì)利潤+納稅調(diào)整增加額?納稅調(diào)整減少額”，“稅前會(huì)計(jì)利潤”是指營業(yè)利潤、利潤總額還是凈利潤??？
你好！這個(gè)是利潤總額的了
16樓
2022-11-14 03:52:00
全部回復(fù)
耿夫祿13778837：回復(fù)宋生老師 那當(dāng)期所得稅是指？
2022-11-14 04:19:20
宋生老師：回復(fù)耿夫祿13778837你好！比如你是第三季度的，就是第三季度的金額
2022-11-14 04:45:27
立紅老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 祝世界和平 發(fā)表的提問：
應(yīng)納稅額與應(yīng)納稅所得額有什么區(qū)別？公式是什么？
你好，應(yīng)納稅額是需要交的稅款的金額；應(yīng)納稅所得額是所得中需要交稅的金額； 應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額*稅率
17樓
2022-11-14 05:13:55
全部回復(fù)
周周老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.95
解題: 0.01w
引用 @ 金雪艷 發(fā)表的提問：
會(huì)計(jì)恒等式 收入-費(fèi)用=利潤 與收入-費(fèi)用+利得-損失=利潤 的區(qū)別
前面的是營業(yè)利潤，后面的是利潤總額
18樓
2022-11-14 06:28:30
全部回復(fù)
金雪艷：回復(fù)周周老師 會(huì)計(jì)恒等式求得是營業(yè)利潤？
2022-11-14 06:57:32
周周老師：回復(fù)金雪艷會(huì)計(jì)恒等式主要是 資產(chǎn)減負(fù)債等于所有者權(quán)益 利潤表主要是看營業(yè)利潤的，因?yàn)橹挥袪I業(yè)利潤才能反應(yīng)企業(yè)正常的經(jīng)營水平
2022-11-14 07:10:41
宋生老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 29.31w
引用 @ 裙帶菜 發(fā)表的提問：
本年利潤和 應(yīng)納稅所得額的區(qū)別？ 小微企業(yè)中說的應(yīng)納稅所得額不能超過100萬就可以5%交稅， 那比如說我本期本年利潤未分配利潤120萬，全年累計(jì)的 本年利潤有90萬 那就是繳納2.7萬的所得稅是吧？
您好！季度申報(bào)的時(shí)候，本年利潤就是應(yīng)納稅所得額了。 就用本年累計(jì)乘以稅率減去之前已經(jīng)繳納過的稅金部分
19樓
2022-11-14 07:21:56
全部回復(fù)
裙帶菜：回復(fù)宋生老師 麻煩您看一下問題， 季報(bào)里的本年利潤是 本年累計(jì)金額 不是本期的。 我說的是本期我的利潤額超了100萬跟以后應(yīng)納稅所得額有關(guān)系嗎？ 我是怕超了100萬變成10%了。我沒理解的是小微優(yōu)惠政策里說的 應(yīng)納稅所得額不超100萬的問題
2022-11-14 07:52:26
宋生老師：回復(fù)裙帶菜你好！申報(bào)的時(shí)候只看本年累計(jì)，不看本期。本年累計(jì)超過100萬，就是10%了。
2022-11-14 08:18:42
玲老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 費(fèi)小渡x 發(fā)表的提問：
應(yīng)納稅所得額和所得稅費(fèi)用為什么會(huì)有計(jì)算區(qū)別
他倆說的不是一回事 所有有區(qū)別 所得稅=應(yīng)納稅所得額*所得稅稅率
20樓
2022-11-14 08:20:58
全部回復(fù)
費(fèi)小渡x：回復(fù)玲老師 不都是說的繳納所得稅嘛？
2022-11-14 09:04:34
玲老師：回復(fù)費(fèi)小渡x不是 應(yīng)納稅所得額是指按照稅法規(guī)定確定納稅人在一定期間所獲得的所有應(yīng)稅收入減除在該納稅期間依法允許減除的各種支出后的余額，是計(jì)算企業(yè)所得稅稅額的計(jì)稅依據(jù)。
2022-11-14 09:14:34
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 篼篼潴 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅，應(yīng)納稅所得額計(jì)算是以利潤總額還是以營業(yè)利潤計(jì)算所得？會(huì)計(jì)利潤是是營業(yè)利潤么
你好，應(yīng)納稅所得額=利潤總額%2B納稅調(diào)增—納稅調(diào)減
21樓
2022-11-14 17:49:08
全部回復(fù)
篼篼潴：回復(fù)鄒老師 你的意思會(huì)計(jì)利潤就是利潤總額對(duì)么？
2022-11-14 18:14:37
鄒老師：回復(fù)篼篼潴你好，會(huì)計(jì)利潤有好幾種，有營業(yè)利潤，利潤總額，凈利潤。 需要看你所說的具體是什么意思了
2022-11-14 18:27:13
小林老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.96
解題: 6.83w
引用 @ 學(xué)堂用戶eqq8wu 發(fā)表的提問：
某工業(yè)企業(yè)從2013年～2019年的會(huì)計(jì)利潤與未彌補(bǔ)虧損前的應(yīng)納稅所得額如表所示，請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)2019年應(yīng)納企業(yè)所得稅。 某企業(yè)2013~2019年的會(huì)計(jì)利潤與未彌補(bǔ)虧損前的應(yīng)納稅所得額 年度 2013年 2014年 2015年 2016年 2017年 2018年 2019年 會(huì)計(jì)利潤總額 -220萬 －70萬 -15萬 50萬 30萬 5萬 60萬
您好，根據(jù)您的題目，0
22樓
2022-11-14 17:57:44
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ Sunny紅 發(fā)表的提問：
老師你好，請(qǐng)問一下，企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，調(diào)增應(yīng)納稅所得額后，其應(yīng)納稅所得額與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表或者總賬上顯示的利潤分配-未分配利潤不一致，相差幾十萬元，在賬務(wù)上需不需要做會(huì)計(jì)分錄使其利潤分配-未分配利潤與會(huì)算清繳時(shí)的應(yīng)納稅額一致?。?/div>
你好，同學(xué)。 這是正常的，會(huì)計(jì)口徑和稅法口徑 本就會(huì)有差異，稅法口徑 你申報(bào)時(shí)按這個(gè)調(diào)整，計(jì)算所得稅即可。
23樓
2022-11-14 18:10:50
全部回復(fù)
Sunny紅：回復(fù)陳詩晗老師 那今后也就一直存在這樣的差異了嗎
2022-11-14 18:23:59
陳詩晗老師：回復(fù)Sunny紅是的，計(jì)稅和會(huì)計(jì)口徑 有差異，這是雙方確認(rèn)收入和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)有差異導(dǎo)致的
2022-11-14 18:37:31
Sunny紅：回復(fù)陳詩晗老師 還想問一下，如果平時(shí)在沒到發(fā)票時(shí)做了管理費(fèi)用，后期也一直到匯算清繳時(shí)也沒有收到發(fā)票，在做匯算清繳時(shí)也沒有調(diào)增此筆費(fèi)用，那最終會(huì)是什么結(jié)果，如果稅務(wù)不查賬的話，如果稅務(wù)查到賬，是只對(duì)其調(diào)增和繳納稅款和罰款，對(duì)會(huì)計(jì)人員有什么影響嗎？
2022-11-14 18:49:06
陳詩晗老師：回復(fù)Sunny紅多交稅，這部分管理費(fèi)用就不可扣除，要交所得稅的。 你不調(diào)，那你企業(yè)會(huì)被罰款，會(huì)計(jì)人員連帶責(zé)任
2022-11-14 19:10:12
Sunny紅：回復(fù)陳詩晗老師 好的，謝謝老師指點(diǎn)，明白了
2022-11-14 19:34:14
陳詩晗老師：回復(fù)Sunny紅不客氣，祝你工作愉快。
2022-11-14 19:44:19
許老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ 梅萊 發(fā)表的提問：
小微企業(yè)和小規(guī)模納稅人有什么區(qū)別？應(yīng)納稅所得額是凈利潤嗎
小微企業(yè)是從所得稅的角度考慮，所得稅稅率低。小規(guī)模納稅人，是從增值稅的角度考慮，進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣，增值稅稅率低，月銷售收入小于10萬元，免交增值稅。他們各自，都有認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。小微企業(yè)的話，也有可能同時(shí)是小規(guī)模納稅人。應(yīng)納稅所得額，是對(duì)會(huì)計(jì)利潤，進(jìn)行稅法上的調(diào)整后的數(shù)額哦！
24樓
2022-11-14 18:24:14
全部回復(fù)
梅萊：回復(fù)許老師 小微企業(yè)和小型微利企業(yè)的區(qū)別呢，都有哪些認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)呢，謝謝老師
2022-11-14 18:41:49
許老師：回復(fù)梅萊小微企業(yè)的話，要求年應(yīng)納稅所得額在300萬元以下的，還有從業(yè)人數(shù)等要求。小規(guī)模納稅人的話，年度銷售額不能超過500萬元。而且，小規(guī)模納稅人的話，是在工商登記上注明的哦！如果對(duì)回答滿意，請(qǐng)五星好評(píng)，謝謝！
2022-11-14 18:52:25
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 林霧 發(fā)表的提問：
應(yīng)納所得稅 應(yīng)納稅所得額 利潤總額 凈利潤分別是什么 還有它們之間的關(guān)系
你好 凈利潤=利潤總額—所得稅 應(yīng)納稅所得額=利潤總額%2B納稅調(diào)增—納稅調(diào)減 應(yīng)納所得稅=應(yīng)納稅所得額*所得稅稅率?
25樓
2022-11-14 18:36:58
全部回復(fù)
笑口常開老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師
4.96
解題: 0.31w
引用 @ 學(xué)徒 發(fā)表的提問：
稅務(wù)上應(yīng)納稅額的計(jì)算與會(huì)計(jì)上應(yīng)納稅額的計(jì)算有什么區(qū)別呢？
你好，會(huì)計(jì)上只有凈利潤，沒有應(yīng)納稅額的概念，稅法上的應(yīng)納稅額是在會(huì)計(jì)利潤的基礎(chǔ)上加上會(huì)計(jì)上已扣除但是稅法上不允許扣除的減去稅法上給予的優(yōu)惠，計(jì)算出來的
26樓
2022-11-15 17:20:47
全部回復(fù)
學(xué)徒：回復(fù)笑口常開老師 那是不是實(shí)際準(zhǔn)確的應(yīng)繳所得稅為（1000-500-10+3）?0.25 不考慮小微
2022-11-15 17:34:52
笑口常開老師：回復(fù)學(xué)徒對(duì)的，你這個(gè)計(jì)算出來的就是應(yīng)納稅額
2022-11-15 18:04:00
江老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 2333333 發(fā)表的提問：
稅前會(huì)計(jì)利潤和利潤總額的區(qū)別？
稅前會(huì)計(jì)利潤就是利潤總額
27樓
2022-11-15 17:38:44
全部回復(fù)
冉老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
4.98
解題: 7.67w
引用 @ 山丘 發(fā)表的提問：
老師，企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額是會(huì)計(jì)利潤嗎？
你好，學(xué)員，這個(gè)不是的，這個(gè)是利潤總額加上納稅調(diào)增減去納稅調(diào)減的
28樓
2022-11-15 17:49:50
全部回復(fù)
山丘：回復(fù)冉老師 老師那要是不涉及納稅調(diào)整，就是利潤表的利潤總額嗎？
2022-11-15 18:16:39
冉老師：回復(fù)山丘是的，你說的很對(duì)的
2022-11-15 18:28:32
山丘：回復(fù)冉老師 老師 那會(huì)計(jì)利潤和利潤總額是什么關(guān)系？
2022-11-15 18:47:09
冉老師：回復(fù)山丘會(huì)計(jì)利潤可以說是利潤總額，也可以說是凈利潤的 和利潤總額是
2022-11-15 19:08:40
曉海老師
職稱：會(huì)計(jì)中級(jí)職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
年應(yīng)納稅所得額與凈利潤是一樣的
利潤總額和應(yīng)納稅所得額有什么不同？ ：利潤總額是會(huì)計(jì)利潤，是根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則通過會(huì)計(jì)核算計(jì)算的會(huì)計(jì)利潤；應(yīng)納稅所得額是稅收概念，是計(jì)算所得稅的計(jì)稅依據(jù)。 應(yīng)納稅所得額是怎么計(jì)算得到的？ ：一般來講，應(yīng)納稅所得額：稅法上講，是收入總額減去成本、費(fèi)用、稅金、損失后的余額；但在實(shí)際工作中，和會(huì)計(jì)相結(jié)合，是以會(huì)計(jì)核算的利潤總額為基礎(chǔ)，通過納稅調(diào)增、納稅調(diào)減計(jì)算而來，調(diào)增調(diào)減實(shí)際上就是常講的會(huì)計(jì)稅收的差異。
29樓
2022-11-15 18:06:18
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 29.31w
引用 @ 杰 發(fā)表的提問：
會(huì)計(jì)上的利潤和收入與稅法上的利潤和收入的區(qū)別？
您好！這個(gè)問題太大了，你可以看下這個(gè) http://www.cnnsr.com.cn/cssw/kjhtml/20151202083119182594.html
30樓
2022-11-15 18:24:59
全部回復(fù)

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