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會計利潤與應納稅所得額的區(qū)別
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宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 28.52w
引用 @ 耿夫祿13778837 發(fā)表的提問：
所得稅費用=當期所得稅?遞延所得稅；當期所得稅是不是指應交所得稅??？“應納稅所得額=稅前會計利潤+納稅調(diào)整增加額?納稅調(diào)整減少額”，“稅前會計利潤”是指營業(yè)利潤、利潤總額還是凈利潤?。?/div>
你好！這個是利潤總額的了
16樓
2022-11-14 03:52:00
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耿夫祿13778837：回復宋生老師 那當期所得稅是指？
2022-11-14 04:13:21
宋生老師：回復耿夫祿13778837你好！比如你是第三季度的，就是第三季度的金額
2022-11-14 04:32:53
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 祝世界和平 發(fā)表的提問：
應納稅額與應納稅所得額有什么區(qū)別？公式是什么？
你好，應納稅額是需要交的稅款的金額；應納稅所得額是所得中需要交稅的金額； 應納稅額=應納稅所得額*稅率
17樓
2022-11-14 05:13:55
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周周老師
職稱：中級會計師,初級會計師
4.95
解題: 0.01w
引用 @ 金雪艷 發(fā)表的提問：
會計恒等式 收入-費用=利潤 與收入-費用+利得-損失=利潤 的區(qū)別
前面的是營業(yè)利潤，后面的是利潤總額
18樓
2022-11-14 06:28:30
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金雪艷：回復周周老師 會計恒等式求得是營業(yè)利潤？
2022-11-14 07:06:41
周周老師：回復金雪艷會計恒等式主要是 資產(chǎn)減負債等于所有者權(quán)益 利潤表主要是看營業(yè)利潤的，因為只有營業(yè)利潤才能反應企業(yè)正常的經(jīng)營水平
2022-11-14 07:26:58
宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 28.52w
引用 @ 裙帶菜 發(fā)表的提問：
本年利潤和 應納稅所得額的區(qū)別？ 小微企業(yè)中說的應納稅所得額不能超過100萬就可以5%交稅， 那比如說我本期本年利潤未分配利潤120萬，全年累計的 本年利潤有90萬 那就是繳納2.7萬的所得稅是吧？
您好！季度申報的時候，本年利潤就是應納稅所得額了。 就用本年累計乘以稅率減去之前已經(jīng)繳納過的稅金部分
19樓
2022-11-14 07:21:56
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裙帶菜：回復宋生老師 麻煩您看一下問題， 季報里的本年利潤是 本年累計金額 不是本期的。 我說的是本期我的利潤額超了100萬跟以后應納稅所得額有關系嗎？ 我是怕超了100萬變成10%了。我沒理解的是小微優(yōu)惠政策里說的 應納稅所得額不超100萬的問題
2022-11-14 07:47:19
宋生老師：回復裙帶菜你好！申報的時候只看本年累計，不看本期。本年累計超過100萬，就是10%了。
2022-11-14 08:15:51
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 費小渡x 發(fā)表的提問：
應納稅所得額和所得稅費用為什么會有計算區(qū)別
他倆說的不是一回事 所有有區(qū)別 所得稅=應納稅所得額*所得稅稅率
20樓
2022-11-14 08:20:58
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費小渡x：回復玲老師 不都是說的繳納所得稅嘛？
2022-11-14 08:53:42
玲老師：回復費小渡x不是 應納稅所得額是指按照稅法規(guī)定確定納稅人在一定期間所獲得的所有應稅收入減除在該納稅期間依法允許減除的各種支出后的余額，是計算企業(yè)所得稅稅額的計稅依據(jù)。
2022-11-14 09:13:53
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 篼篼潴 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅，應納稅所得額計算是以利潤總額還是以營業(yè)利潤計算所得？會計利潤是是營業(yè)利潤么
你好，應納稅所得額=利潤總額%2B納稅調(diào)增—納稅調(diào)減
21樓
2022-11-14 17:49:08
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篼篼潴：回復鄒老師 你的意思會計利潤就是利潤總額對么？
2022-11-14 18:17:42
鄒老師：回復篼篼潴你好，會計利潤有好幾種，有營業(yè)利潤，利潤總額，凈利潤。 需要看你所說的具體是什么意思了
2022-11-14 18:28:07
小林老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
4.96
解題: 6.83w
引用 @ 學堂用戶eqq8wu 發(fā)表的提問：
某工業(yè)企業(yè)從2013年～2019年的會計利潤與未彌補虧損前的應納稅所得額如表所示，請計算該企業(yè)2019年應納企業(yè)所得稅。 某企業(yè)2013~2019年的會計利潤與未彌補虧損前的應納稅所得額 年度 2013年 2014年 2015年 2016年 2017年 2018年 2019年 會計利潤總額 -220萬 －70萬 -15萬 50萬 30萬 5萬 60萬
您好，根據(jù)您的題目，0
22樓
2022-11-14 17:57:44
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陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ Sunny紅 發(fā)表的提問：
老師你好，請問一下，企業(yè)所得稅匯算清繳時，調(diào)增應納稅所得額后，其應納稅所得額與財務會計報表或者總賬上顯示的利潤分配-未分配利潤不一致，相差幾十萬元，在賬務上需不需要做會計分錄使其利潤分配-未分配利潤與會算清繳時的應納稅額一致?。?/div>
你好，同學。 這是正常的，會計口徑和稅法口徑 本就會有差異，稅法口徑 你申報時按這個調(diào)整，計算所得稅即可。
23樓
2022-11-14 18:10:50
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Sunny紅：回復陳詩晗老師 那今后也就一直存在這樣的差異了嗎
2022-11-14 18:23:35
陳詩晗老師：回復Sunny紅是的，計稅和會計口徑 有差異，這是雙方確認收入和費用標準有差異導致的
2022-11-14 18:39:44
Sunny紅：回復陳詩晗老師 還想問一下，如果平時在沒到發(fā)票時做了管理費用，后期也一直到匯算清繳時也沒有收到發(fā)票，在做匯算清繳時也沒有調(diào)增此筆費用，那最終會是什么結(jié)果，如果稅務不查賬的話，如果稅務查到賬，是只對其調(diào)增和繳納稅款和罰款，對會計人員有什么影響嗎？
2022-11-14 18:56:59
陳詩晗老師：回復Sunny紅多交稅，這部分管理費用就不可扣除，要交所得稅的。 你不調(diào)，那你企業(yè)會被罰款，會計人員連帶責任
2022-11-14 19:17:53
Sunny紅：回復陳詩晗老師 好的，謝謝老師指點，明白了
2022-11-14 19:28:29
陳詩晗老師：回復Sunny紅不客氣，祝你工作愉快。
2022-11-14 19:41:11
許老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,經(jīng)濟師,審計師,稅務師,資產(chǎn)評估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ 梅萊 發(fā)表的提問：
小微企業(yè)和小規(guī)模納稅人有什么區(qū)別？應納稅所得額是凈利潤嗎
小微企業(yè)是從所得稅的角度考慮，所得稅稅率低。小規(guī)模納稅人，是從增值稅的角度考慮，進項稅不能抵扣，增值稅稅率低，月銷售收入小于10萬元，免交增值稅。他們各自，都有認定標準。小微企業(yè)的話，也有可能同時是小規(guī)模納稅人。應納稅所得額，是對會計利潤，進行稅法上的調(diào)整后的數(shù)額哦！
24樓
2022-11-14 18:24:14
全部回復
梅萊：回復許老師 小微企業(yè)和小型微利企業(yè)的區(qū)別呢，都有哪些認定標準呢，謝謝老師
2022-11-14 18:42:18
許老師：回復梅萊小微企業(yè)的話，要求年應納稅所得額在300萬元以下的，還有從業(yè)人數(shù)等要求。小規(guī)模納稅人的話，年度銷售額不能超過500萬元。而且，小規(guī)模納稅人的話，是在工商登記上注明的哦！如果對回答滿意，請五星好評，謝謝！
2022-11-14 18:57:01
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 林霧 發(fā)表的提問：
應納所得稅 應納稅所得額 利潤總額 凈利潤分別是什么 還有它們之間的關系
你好 凈利潤=利潤總額—所得稅 應納稅所得額=利潤總額%2B納稅調(diào)增—納稅調(diào)減 應納所得稅=應納稅所得額*所得稅稅率?
25樓
2022-11-14 18:36:58
全部回復
笑口常開老師
職稱：中級會計師,經(jīng)濟師
4.96
解題: 0.31w
引用 @ 學徒 發(fā)表的提問：
稅務上應納稅額的計算與會計上應納稅額的計算有什么區(qū)別呢？
你好，會計上只有凈利潤，沒有應納稅額的概念，稅法上的應納稅額是在會計利潤的基礎上加上會計上已扣除但是稅法上不允許扣除的減去稅法上給予的優(yōu)惠，計算出來的
26樓
2022-11-15 17:20:47
全部回復
學徒：回復笑口常開老師 那是不是實際準確的應繳所得稅為（1000-500-10+3）?0.25 不考慮小微
2022-11-15 17:45:25
笑口常開老師：回復學徒對的，你這個計算出來的就是應納稅額
2022-11-15 18:01:08
江老師
職稱：高級會計師,中級會計師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 2333333 發(fā)表的提問：
稅前會計利潤和利潤總額的區(qū)別？
稅前會計利潤就是利潤總額
27樓
2022-11-15 17:38:44
全部回復
冉老師
職稱：注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析
4.98
解題: 7.66w
引用 @ 山丘 發(fā)表的提問：
老師，企業(yè)所得稅的應納稅所得額是會計利潤嗎？
你好，學員，這個不是的，這個是利潤總額加上納稅調(diào)增減去納稅調(diào)減的
28樓
2022-11-15 17:49:50
全部回復
山丘：回復冉老師 老師那要是不涉及納稅調(diào)整，就是利潤表的利潤總額嗎？
2022-11-15 18:03:41
冉老師：回復山丘是的，你說的很對的
2022-11-15 18:26:03
山丘：回復冉老師 老師 那會計利潤和利潤總額是什么關系？
2022-11-15 18:40:05
冉老師：回復山丘會計利潤可以說是利潤總額，也可以說是凈利潤的 和利潤總額是
2022-11-15 19:05:15
曉海老師
職稱：會計中級職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
年應納稅所得額與凈利潤是一樣的
利潤總額和應納稅所得額有什么不同？ ：利潤總額是會計利潤，是根據(jù)會計準則通過會計核算計算的會計利潤；應納稅所得額是稅收概念，是計算所得稅的計稅依據(jù)。 應納稅所得額是怎么計算得到的？ ：一般來講，應納稅所得額：稅法上講，是收入總額減去成本、費用、稅金、損失后的余額；但在實際工作中，和會計相結(jié)合，是以會計核算的利潤總額為基礎，通過納稅調(diào)增、納稅調(diào)減計算而來，調(diào)增調(diào)減實際上就是常講的會計稅收的差異。
29樓
2022-11-15 18:06:18
全部回復
宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 28.52w
引用 @ 杰 發(fā)表的提問：
會計上的利潤和收入與稅法上的利潤和收入的區(qū)別？
您好！這個問題太大了，你可以看下這個 http://www.cnnsr.com.cn/cssw/kjhtml/20151202083119182594.html
30樓
2022-11-15 18:24:59
全部回復

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