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花卷老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.96

解題: 0.06w

引用 @ 11876948484884 發(fā)表的提問：

老師我們出售固定資產(chǎn)，先這么做，借：固定資產(chǎn)清理100000 累計(jì)折舊20000 貸：固定資產(chǎn) 120000 我們就是按照100000賣出去的那是不是再做一筆借：銀行存款113000 貸：固定資產(chǎn)清理100000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷）13000 就可以了還需要再做一筆分錄借：固定資產(chǎn)清理100000 貸：資產(chǎn)處置損益100000這筆分錄嗎？

同學(xué)你這樣理解很正確就是這么做的。加油哦。

全部回復(fù)

11876948484884：回復(fù)花卷老師那就是我們按照固定資產(chǎn)清理的金額賣固定資產(chǎn) 只需要繳納增值稅不需要繳納企業(yè)所得稅是嗎

2022-12-14 07:06:30

花卷老師：回復(fù)11876948484884最后那筆分錄也要寫上去哦。 ?增值稅要交，所得稅也要交。

2022-12-14 07:32:34

11876948484884：回復(fù)花卷老師老師固定資產(chǎn)清理借貸方向金額一樣最后就抵掉了為0 還要做借固定資產(chǎn)清理 0 貸資產(chǎn)處置損益0嗎

2022-12-14 08:01:49

花卷老師：回復(fù)11876948484884固定資產(chǎn)清理一定要資產(chǎn)處置損益。

2022-12-14 08:30:23

文老師

職稱：中級(jí)職稱

4.97

解題: 7.38w

ABD，固定資產(chǎn)處置的會(huì)計(jì)處理固定資產(chǎn)處置一般通過“固定資產(chǎn)清理”科目進(jìn)行核算。　　1、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理　　借：固定資產(chǎn)清理　　累計(jì)折舊　　固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備　　貸：固定資產(chǎn) 　　2、發(fā)生的清理費(fèi)用　　借：固定資產(chǎn)清理　　貸：銀行存款、應(yīng)交稅費(fèi)等　　3、出售收入和殘料等的處理　　借：銀行存款、原材料等　　貸：固定資產(chǎn)清理　　4、保險(xiǎn)賠償?shù)奶幚? 　　借：其他應(yīng)收款、銀行存款等　　貸：固定資產(chǎn)清理　　5、清理凈損益的處理　　凈損失：　　借：營業(yè)外支出　　貸：固定資產(chǎn)清理　　凈收益：　　借：固定資產(chǎn)清理　　貸：營業(yè)外收入

全部回復(fù)

文老師

職稱：中級(jí)職稱

4.97

解題: 7.38w

ABD

全部回復(fù)

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

4.98

解題: 14.5w

借固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊貸固定資產(chǎn) 支付清理費(fèi) 借固定資產(chǎn)清理貸銀行存款最后轉(zhuǎn)入營業(yè)外收支或者資產(chǎn)處置損益

全部回復(fù)

文文老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.98

解題: 13.86w

固定資產(chǎn)提前報(bào)廢清理，可以做截圖的會(huì)計(jì)分錄，不走固定資產(chǎn)清理科目

全部回復(fù)

欣悅：回復(fù)文文老師謝謝老師，不走固定資產(chǎn)清理科目相當(dāng)于就是簡化處理嗎？什么情況下可以不走該科目呢？

2022-12-15 07:30:46

文文老師：回復(fù)欣悅沒有涉及到收錢或付錢，可以不走該科目

2022-12-15 07:53:49

小惑老師

職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 1.66w

你好，分錄是借：銀行存款貸：固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi) 這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)固定資產(chǎn)清理價(jià)稅分錄出來的

全部回復(fù)

原來是小門牙 ??：回復(fù)小惑老師那它為什么會(huì)影響固定資產(chǎn)清理凈損益呢？

2022-12-15 08:19:12

原來是小門牙 ??：回復(fù)小惑老師單獨(dú)進(jìn)入應(yīng)交稅費(fèi)科目不是不影響固定資產(chǎn)清理嗎

2022-12-15 08:32:45

小惑老師：回復(fù)原來是小門牙 ??不是單獨(dú)的，是銷售收入做的價(jià)稅分離。你找個(gè)固定資產(chǎn)清理例題看一看就明白了

2022-12-15 08:46:52

陳詩晗老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 17.93w

引用 @ 6 發(fā)表的提問：

合并報(bào)表固定資產(chǎn)內(nèi)部交易抵消的問題為什么是借：資產(chǎn)處置收益貸：固定資產(chǎn)(賣價(jià)-成本-折舊) 我從固定資產(chǎn)清理往下盤然后盤不動(dòng)了幫我看看固定資產(chǎn)清理先轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理借：固定資產(chǎn)清理固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計(jì)折舊貸：固定資產(chǎn) 然沖固定資產(chǎn)清理增加銀行存款借：銀行存款貸：固定資產(chǎn)清理然后呢？為啥如下面所寫？我不是很明白這一步是把固定資產(chǎn)清理轉(zhuǎn)資產(chǎn)處置損益？借：固定資產(chǎn)清理貸：資產(chǎn)處置損益然后合并報(bào)表沖資產(chǎn)處置損益？那為什么對方科目是固定資產(chǎn) 借：資產(chǎn)處置損益貸：固定資產(chǎn) 固定資產(chǎn)不在第一步就沖了轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理了嗎

你好，同學(xué) 1，你這里個(gè)別報(bào)表出售時(shí)確認(rèn)了資產(chǎn)處置損益，所以你這里是相反分錄抵消 2，是的，固定資產(chǎn)清理轉(zhuǎn)資產(chǎn)處置損益 3，合并不認(rèn)可這個(gè)清理，之前全額抵消了，所以現(xiàn)在對外實(shí)現(xiàn)銷售沖減之前抵消分錄

全部回復(fù)

6：回復(fù)陳詩晗老師我還是沒明白借：資產(chǎn)處置損益貸：固定資產(chǎn) 合并是沖資產(chǎn)處置損益我明白但是貸方的固定資產(chǎn) 為啥合并時(shí)候再?zèng)_一遍之前轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處置損益已經(jīng)沖了啊

2022-12-15 08:36:12

陳詩晗老師：回復(fù)6你在合并報(bào)表抵消了個(gè)別的損益借，資產(chǎn)處置損益貸，固定資產(chǎn) 對不對，如果對外銷售，這個(gè)抵消就需要沖減，在做相反分錄

2022-12-15 09:02:46

6：回復(fù)陳詩晗老師就是我出售了就要把抵消的沖了。。老師固定資產(chǎn)我還有一點(diǎn)不明白就是個(gè)別報(bào)表處理的分錄是怎么來著借：固定資產(chǎn)清理貸：固定資產(chǎn) 把固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)清理然后呢是怎么跟借，資產(chǎn)處置損益貸，固定資產(chǎn) 這倆掛鉤的就是借：固定資產(chǎn)清理貸：固定資產(chǎn) 是怎么轉(zhuǎn)到借，資產(chǎn)處置損益貸，固定資產(chǎn) 這個(gè)分錄的

2022-12-15 09:23:26

陳詩晗老師：回復(fù)6個(gè)別報(bào)表是借，固定資產(chǎn)清理貸，資產(chǎn)處置損益合并抵消就是借，資產(chǎn)處置損益貸，固定資產(chǎn) 然后出售時(shí)沖銷抵消分錄借，固定資產(chǎn) 貸，資產(chǎn)處置損益

2022-12-15 09:44:05

6：回復(fù)陳詩晗老師就是借：固定資產(chǎn)清理貸：固定資產(chǎn) 是怎么變到借，資產(chǎn)處置損益貸，固定資產(chǎn) 這個(gè)分錄的？固定資產(chǎn)清理跟損益不挨著啊也沒法沖銷吧名都不一樣

2022-12-15 09:54:44

陳詩晗老師：回復(fù)6在合并報(bào)表里，固定資產(chǎn)清理，就用固定資產(chǎn)了，是用報(bào)表項(xiàng)目。

2022-12-15 10:12:55

6：回復(fù)陳詩晗老師雖然感覺還是不明白但是不好意思往下問了

2022-12-15 10:30:35