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藍(lán)天白云：回復(fù)吳少琴老師 謝謝老師，麻煩你再幫我解答一個(gè)問題 ，出差人員的機(jī)動(dòng)車電子普通發(fā)票可以抵扣嗎 ？

吳少琴老師：回復(fù)藍(lán)天白云是不是客運(yùn)服務(wù)的，是的話可以抵扣

2333333：回復(fù)鄒老師 從我公司轉(zhuǎn)到另一個(gè)公司

鄒老師：回復(fù)2333333你好，這樣是需要按固定資產(chǎn)處置處理，通過固定資產(chǎn)清理科目核算的

慧：回復(fù)宸宸老師 處置是什么意思，存貨，原材料，固定資產(chǎn)都會(huì)用到待處理財(cái)產(chǎn)損益吧

宸宸老師：回復(fù)慧您好，處置就是相當(dāng)于賣掉之類的呢

燕子：回復(fù)小惑老師 不是，是現(xiàn)在要做固定資產(chǎn)清理的數(shù)

燕子：回復(fù)小惑老師 借方:固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊，貸方:固定資產(chǎn)

燕子：回復(fù)小惑老師 ？？

燕子：回復(fù)小惑老師 怎么不回復(fù)

小惑老師：回復(fù)燕子那就是固定資產(chǎn)原值-折舊金額

燕子：回復(fù)小惑老師 公司專賣固定資產(chǎn)，已開具發(fā)票，現(xiàn)需要做固定資產(chǎn)清理的會(huì)計(jì)分錄數(shù)據(jù)

燕子：回復(fù)小惑老師 就是借方的固定資產(chǎn)清理是凈值數(shù)，那貸方的固定資產(chǎn)數(shù)就是原值對(duì)吧

稅劍法盾：回復(fù)學(xué)員您好，會(huì)計(jì)學(xué)堂 > 專業(yè)問答 > 問題詳情 固定資產(chǎn)的處置損益指什么 來源：會(huì)計(jì)學(xué)堂實(shí)務(wù) 2021/07/20 942人查看 精選回答 固定資產(chǎn)的處置損益指什么 報(bào)廢或是出售，走固定資產(chǎn)清理：處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理，進(jìn)行合適處置損益。 分錄為： 一、借：固定資產(chǎn)清理，累計(jì)折舊， 貸：固定資產(chǎn)。 二、 發(fā)生清理費(fèi)用時(shí)： 借：固定資產(chǎn)清理， 貸：銀行存款。 三、 處置的收入： 借：銀行存款等相關(guān)科目， 貸：固定資產(chǎn)清理， 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）。 四、 清理凈損益： 1、 如果是凈收益： 借：固定資產(chǎn)清理， 貸：營業(yè)外收入， 2、 如果是凈損失： 借：營業(yè)外支出， 貸：固定資產(chǎn)清理。 另外資產(chǎn)處置凈損益是新增加的會(huì)計(jì)科目，主要用來核算固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)等因出售，轉(zhuǎn)讓等原因，產(chǎn)生的處置利得或損失。資產(chǎn)處置損益影響營業(yè)利潤。資產(chǎn)處置損益直接計(jì)入當(dāng)期損益的利得或損失。是損益類科目，發(fā)生處置凈損失的，借：“資產(chǎn)處置損益”，如為凈收益，則貸：“資產(chǎn)處置損益”。

學(xué)員：回復(fù)稅劍法盾 咦，那資產(chǎn)處置損益在固定資產(chǎn)清理的分錄里面是沒有任何用到的地方羅？兩個(gè)什么區(qū)別

學(xué)員：回復(fù)稅劍法盾 是不是資產(chǎn)處置損益是正常結(jié)銷售轉(zhuǎn)讓用到的，營業(yè)外收入是報(bào)廢用到的

稅劍法盾：回復(fù)學(xué)員您好，大小會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的區(qū)別，小準(zhǔn)則不用；大準(zhǔn)則新規(guī)定出售交換采用！原理相似，靈活運(yùn)用。

5fsshz：回復(fù)郭老師 應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅 這個(gè)我怎么計(jì)提出來？

郭老師：回復(fù)5fsshz你好，是一般納稅人，零九年之后買來的 一般計(jì)稅的 按照收到的錢除以1.13乘以13%。

5fsshz：回復(fù)郭老師 老師，上面的分錄都是同一個(gè)月做嗎？

郭老師：回復(fù)5fsshz對(duì)的是的，都在一個(gè)月里面。

5fsshz：回復(fù)郭老師 我們是小規(guī)模,我們是小規(guī)模

郭老師：回復(fù)5fsshz你好，小規(guī)模的開普通發(fā)票，現(xiàn)在免稅的，沒有應(yīng)交稅費(fèi)，如果開專票3%。

5fsshz：回復(fù)郭老師 就是我們要開發(fā)票出去？小規(guī)模的稅費(fèi)怎么計(jì)算？又如何在電子稅務(wù)局上操作交稅？

郭老師：回復(fù)5fsshz普通發(fā)票免稅專票3%，這個(gè)沒有收到嗎？

郭老師：回復(fù)5fsshz這個(gè)具體的是什么固定資產(chǎn)，試車的還是設(shè)備的？

5fsshz：回復(fù)郭老師 設(shè)備設(shè)備設(shè)備設(shè)備設(shè)備

5fsshz：回復(fù)郭老師 主要是沒開票，我們是普票的。

郭老師：回復(fù)5fsshz印花稅萬分之三，在財(cái)產(chǎn)和行為綜合申報(bào)里面有印花稅，按照購銷合同來繳納 所得稅根據(jù)利潤 增值稅的如果開的是普通發(fā)票，你的季度銷售額在45萬以內(nèi)的在敵視欄填寫，超過的在第12欄填寫。

郭老師：回復(fù)5fsshz如果開的是專票，在銷售固定資產(chǎn)單獨(dú)的里面填寫。

5fsshz：回復(fù)郭老師 個(gè)人拍走的，可以開票給個(gè)人嗎？

郭老師：回復(fù)5fsshz可以的，可以這么做的。

5fsshz：回復(fù)郭老師 老師，不好意思，我搞錯(cuò)了，是一般納稅人，不能開票，沒票的了，準(zhǔn)備注銷的

郭老師：回復(fù)5fsshz你看一下購買的時(shí)間。

5fsshz：回復(fù)郭老師 老師，最后是這樣做嗎？

5fsshz：回復(fù)郭老師 老師，我們做無票收入

郭老師：回復(fù)5fsshz你好，對(duì)的是的是這么做。

憂慮的樓房：回復(fù)暖暖老師 那還有其他稅會(huì)影響嗎

暖暖老師：回復(fù)憂慮的樓房其他稅費(fèi)會(huì)影響的

HH：回復(fù)佟老師 好的? 謝謝老師！新年快樂！

佟老師：回復(fù)HH不客氣，祝您新年快樂！

隨便：回復(fù)辜老師 這營業(yè)外支出是不是要稅務(wù)局批準(zhǔn)了才可以

隨便：回復(fù)辜老師 如果不批準(zhǔn)，所得稅匯算時(shí)要調(diào)增出來

隨便：回復(fù)辜老師 這個(gè)損失公司是自己認(rèn)的。我可不可以直接做分錄，借本年利潤，貸營業(yè)外支出。所得稅匯算時(shí)就不用再調(diào)整了

辜老師：回復(fù)隨便是這樣賬務(wù)處理的，如果不到稅務(wù)局備案，匯算清繳要納稅調(diào)增的

隨便：回復(fù)辜老師 老師，那我可不可以不過營業(yè)外支出，完整的分錄是，借固定資產(chǎn)清理，借累計(jì)折舊，貸固定資產(chǎn)。借本年利潤，貸固定資產(chǎn)清理。那月末財(cái)務(wù)軟件結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)會(huì)不會(huì)有影響

辜老師：回復(fù)隨便結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，就會(huì)影響損益的

隨便：回復(fù)辜老師 老師，我的分錄對(duì)嗎？可以怎么做？

辜老師：回復(fù)隨便是的，是這樣賬務(wù)處理的

隨便：回復(fù)辜老師 那就不過“營業(yè)外支出”了！

辜老師：回復(fù)隨便要通過營業(yè)外支出的

隨便：回復(fù)辜老師 您給我說一下怎么做分錄謝謝

辜老師：回復(fù)隨便借 固定資產(chǎn)清理，累計(jì)折舊，貸，固定資產(chǎn) 借，營業(yè)外支出~固定資產(chǎn)報(bào)廢損失，貸，固定資產(chǎn)清理 借：本年利潤 貸：營業(yè)外支出~固定資產(chǎn)報(bào)廢損失