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害羞的蠟燭：回復(fù)顏老師 發(fā)票需要我們開具，是不是對方還得給我們提供材料票和工資類成本呢

顏老師：回復(fù)害羞的蠟燭你們開發(fā)票這個(gè)就要做主營收入了 收取的管理費(fèi)為其他業(yè)務(wù)收入 你們確認(rèn)收入就需要對應(yīng)的成本 材料發(fā)票 是要對方提供的

莊老師：回復(fù)147報(bào)產(chǎn)值時(shí)：借：應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算 確認(rèn)合同成本時(shí)： 借：主營業(yè)務(wù)成本—工程施工-合同毛利 貸：主營業(yè)務(wù)收入 結(jié)算工程進(jìn)度款，憑工程進(jìn)度決算借：在建工程—某工程隊(duì) 貸：銀行存款或現(xiàn)金工程完工后補(bǔ)付工程款：憑審定的工程決算書：借：在建工程—某工程隊(duì) 貸：銀行存款或現(xiàn)金借：固定資產(chǎn)——某廠房 貸：在建工程——某工程對 銀行存款或者現(xiàn)金每月根據(jù)確認(rèn)的產(chǎn)值確認(rèn)收入，年底根據(jù)確認(rèn)的數(shù)額確認(rèn)年度收入，并對年度其他月份進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。產(chǎn)值確認(rèn)后，確認(rèn)合同毛利，記入“工程施工——合同毛利”科目，“主營業(yè)務(wù)收入”與 “工程施工——合同毛利”的差額計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本科目。參照新的《施工企業(yè)核算辦法》 1．每月根據(jù)確認(rèn)的產(chǎn)值確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本。 借：主營業(yè)務(wù)成本 工程施工——合同毛利 貸：主營業(yè)務(wù)收入 2．年末根據(jù)工程部核實(shí)的項(xiàng)目進(jìn)行收入和成本的調(diào)整（調(diào)減用負(fù)數(shù)） 借：主營業(yè)務(wù)成本 工程施工——合同毛利 貸：主營業(yè)務(wù)收入 3．工程完工后，應(yīng)根據(jù)決算文件，扣除以前年度確認(rèn)的收入和成本，來確認(rèn)當(dāng)期收入和成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 工程施工——合同毛利 貸：主營業(yè)務(wù)收入 4．計(jì)算各期應(yīng)交納的稅金及附加 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅、應(yīng)交城建稅等 ——應(yīng)交教育費(fèi)附加等 （五）工程結(jié)算 參照新的《施工企業(yè)核算辦法》 （六）工程決算 工程完工決算后，應(yīng)將工程結(jié)算科目與工程施工科目沖抵，沖抵后，工程施工科目與工程結(jié)算科目余額均為零。 借：工程結(jié)算 貸：工程施工——合同成本 工程施工——合同毛利