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鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.45w

你好把之前攤銷的分錄沖銷然后做這個(gè)分錄借；銀行存款等科目貸；其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi) 借；其他業(yè)務(wù)成本貸；周轉(zhuǎn)材料——低值易耗品

全部回復(fù)

青春俠：回復(fù)鄒老師跨年了直接做負(fù)數(shù)沖銷還是做以前年度損益調(diào)整科目

2022-11-28 08:17:02

鄒老師：回復(fù)青春俠你好，做相反分錄沖銷，涉及損益的科目，通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算

2022-11-28 08:36:44

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 70.66w

借銷售費(fèi)用貸銀行存款

全部回復(fù)

葉子：回復(fù)郭老師請(qǐng)問(wèn)為什么不是沖銷主營(yíng)業(yè)務(wù)收入？這是平臺(tái)銷售商品貨款已確認(rèn)到賬并已經(jīng)提現(xiàn)到銀行賬戶。

2022-11-28 08:38:26

郭老師：回復(fù)葉子你好，需要視同銷售的，這是你們贈(zèng)送的。

2022-11-28 09:05:08

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.45w

一、2015年11月份收到商品已付貨款，未收到對(duì)方的發(fā)票二、2015年12月份10號(hào)銷售這批商品公司已開(kāi)票給客戶，但購(gòu)這批商品的發(fā)票還是未到三、現(xiàn)在2016年1月份才收到購(gòu)商品的發(fā)票一、借：庫(kù)存商品-暫估入庫(kù) 貸：銀行存款二、？？？三、紅字沖回借：庫(kù)存商品-暫估入庫(kù) —****** 貸：銀行存款 —******* 正常分錄借：庫(kù)存商品- 貸：銀行存款是這樣的么？第二點(diǎn)的分錄怎么做的？請(qǐng)高手指點(diǎn)一下

全部回復(fù)

鄒老師：回復(fù)愛(ài)笑的流沙不需要第二點(diǎn)的分錄，這個(gè)分錄就是正確的

2022-11-29 07:14:07

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.45w

你好需要做購(gòu)進(jìn)分錄，借；庫(kù)存商品貸銀行存款等科目然后做銷售，結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄借；銀行存款等科目貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸；庫(kù)存商品

全部回復(fù)

田妮：回復(fù)鄒老師我付采購(gòu)款的時(shí)候做：借；原材料貸；銀行存款收到銷售款的時(shí)候做：借；銀行存款貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸；原材料這樣可以嗎？

2022-11-29 07:41:17

鄒老師：回復(fù)田妮你好，你這個(gè)到底是購(gòu)進(jìn)的材料，還是商品？

2022-11-29 08:04:14

田妮：回復(fù)鄒老師材料

2022-11-29 08:29:18

鄒老師：回復(fù)田妮你好，那應(yīng)當(dāng)把主營(yíng)業(yè)務(wù)收入換成其他業(yè)務(wù)收入，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本換成其他業(yè)務(wù)成本才是的

2022-11-29 08:45:57

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.45w

你好，分錄是一樣的，只是現(xiàn)金折扣的金額不同而已借；應(yīng)收賬款等科目貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅借；銀行存款財(cái)務(wù)費(fèi)用貸；應(yīng)收賬款不同的就是第二個(gè)分錄計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用的金額不同

全部回復(fù)

童泯：回復(fù)鄒老師第二個(gè)分錄計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用的金額不同是什么意思啊

2022-11-29 08:06:36

鄒老師：回復(fù)童泯你好，如果包含增值稅，財(cái)務(wù)費(fèi)用就是按含稅收入*折扣比例計(jì)算如果是不包含增值稅，財(cái)務(wù)費(fèi)用就是根據(jù)不含稅收入*折扣比例計(jì)算

2022-11-29 08:19:25

陳詩(shī)晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 17.93w

引用 @ 老遲到的柚子發(fā)表的提問(wèn)：

2.某零售商店年初庫(kù)存商品成本為25萬(wàn)元，售價(jià)總額為36萬(wàn)元，當(dāng)年購(gòu)入商品的實(shí)際成本為60萬(wàn)元，售價(jià)總額為100萬(wàn)元，當(dāng)年銷售收入為當(dāng)年購(gòu)入商品售價(jià)總額的80%。分別計(jì)算(1)商品進(jìn)銷差價(jià)率(2)當(dāng)年的銷售收入(3)已銷商品應(yīng)分?jǐn)偟倪M(jìn)銷差價(jià)(4)本期銷售商品的實(shí)際成本(5)本期年末庫(kù)存商品成本。分錄怎么寫呀

1.（11%2B40）/（100%2B36）=0.375 2.136*80%=108.8 3.108.8*0.375=40.8 4.108.8-40.8=60 5.135-108.8=26.2 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 60 商品進(jìn)銷差價(jià) 40.8 貸庫(kù)存商品 108.8 借銀行存款 108.8 貸營(yíng)業(yè)收入 108.8

全部回復(fù)

蔣飛老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 7.05w

你好！商品賣出金額15元（確認(rèn)收入）付代理公司銷售傭金2元（銷售費(fèi)用）付直接銷售人員提成2元（銷售費(fèi)用）

全部回復(fù)

太陽(yáng)當(dāng)空照：回復(fù)蔣飛老師如果賣出去的15元只收到了10元怎么做分錄？剩下的5元是否是應(yīng)收賬款？

2022-12-08 08:13:05

蔣飛老師：回復(fù)太陽(yáng)當(dāng)空照銀行存款10 應(yīng)收賬款5

2022-12-08 08:33:24

太陽(yáng)當(dāng)空照：回復(fù)蔣飛老師業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)成本怎么做分錄

2022-12-08 09:00:04

蔣飛老師：回復(fù)太陽(yáng)當(dāng)空照借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品

2022-12-08 09:29:20

太陽(yáng)當(dāng)空照：回復(fù)蔣飛老師借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本8? ? 貸:銀行存款借:銀行存款10? ? ? ? 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用2+2? ? ? ?貸:銀行存款2+2 借:銀行存款10? ? ? ?貸:應(yīng)收賬款10 1.以上分錄是否正確？ 2.是否需要計(jì)提？ 3.另外的5元欠款需要先記賬嗎？怎么記？

2022-12-08 09:54:26

蔣飛老師：回復(fù)太陽(yáng)當(dāng)空照5元欠款需要先記賬記入應(yīng)收賬款

2022-12-08 10:22:29

蔣飛老師：回復(fù)太陽(yáng)當(dāng)空照你好！以上分錄是對(duì)的。

2022-12-08 10:44:21

太陽(yáng)當(dāng)空照：回復(fù)蔣飛老師 1.購(gòu)入商品（產(chǎn)生底價(jià)） 2.收到商品 3.賣出部分商品（產(chǎn)生銷售費(fèi)用與收入） 4.庫(kù)存商品老師這個(gè)一系列的過(guò)程怎么做會(huì)計(jì)分錄呢？

2022-12-08 10:54:21

太陽(yáng)當(dāng)空照：回復(fù)蔣飛老師是否是發(fā)生過(guò)準(zhǔn)備發(fā)生就要把這些分錄都提前登記？

2022-12-08 11:23:32

太陽(yáng)當(dāng)空照：回復(fù)蔣飛老師應(yīng)收賬款與銀行賬是否要分開(kāi)記錄？應(yīng)收賬款在在銀行賬上體現(xiàn)嗎？

2022-12-08 11:39:49

蔣飛老師：回復(fù)太陽(yáng)當(dāng)空照應(yīng)收賬款不在銀行賬上體現(xiàn)

2022-12-08 11:57:05

蔣飛老師：回復(fù)太陽(yáng)當(dāng)空照1.購(gòu)入商品（產(chǎn)生底價(jià)）借庫(kù)存商品貸銀行存款 2.收到商品和與第一個(gè)分錄一樣 3.賣出部分商品（產(chǎn)生銷售費(fèi)用與收入）借銷售費(fèi)用應(yīng)收賬款銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 4.庫(kù)存商品借庫(kù)存商品貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

2022-12-08 12:12:32

方老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師

4.98

解題: 2.4w

借受托代銷商品貸受托代銷商品款借銀行存款貸應(yīng)付賬款應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅額收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票時(shí) 借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額貸應(yīng)付賬款

全部回復(fù)

張艷老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

4.99

解題: 6.07w

借：銀行存款 490000 貸：預(yù)收賬款 490000 借：銀行存款 656600 預(yù)收賬款 490000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

全部回復(fù)

蔣飛老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 7.05w

你好！ 1. 收到首付款時(shí) 借：銀行存款貸：預(yù)收賬款

全部回復(fù)

蔣飛老師：回復(fù)靜水流深2. 開(kāi)票時(shí) 借：預(yù)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 3.收到貸款時(shí)

2022-12-08 08:53:10

蔣飛老師：回復(fù)靜水流深借：銀行存款貸：預(yù)收賬款

2022-12-08 09:08:04

靜水流深：回復(fù)蔣飛老師只要開(kāi)增值稅票，就要記入收入嗎?不論項(xiàng)目是否完工?

2022-12-08 09:19:11

蔣飛老師：回復(fù)靜水流深你好！對(duì)的。

2022-12-08 09:43:37

靜水流深：回復(fù)蔣飛老師這時(shí)的增值稅是按預(yù)征率預(yù)交，還是正常按11%交增值稅

2022-12-08 10:00:52

蔣飛老師：回復(fù)靜水流深你好！正常按11%交增值稅

2022-12-08 10:17:08

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 45.59w

你可以先做預(yù)收款，然后收到發(fā)票之后你再做收入結(jié)轉(zhuǎn)成本

全部回復(fù)

胡米：回復(fù)樸老師在收到客戶貨款時(shí)：借：其他貨幣資金——** ；貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅我們給廠商轉(zhuǎn)貨款時(shí):借：預(yù)付賬款貸：銀行存款商品入庫(kù)處理：借：庫(kù)存商品貸：應(yīng)付賬款老師這樣處理嗎

2022-12-09 06:53:35

樸老師：回復(fù)胡米你可以先暫估入庫(kù)的哦，那你這個(gè)庫(kù)存商品的先暫估入庫(kù)

2022-12-09 07:22:40

胡米：回復(fù)樸老師這個(gè)貨是由廠商直接發(fā)貨給客戶的，也是用暫估入庫(kù)嗎

2022-12-09 07:32:54

樸老師：回復(fù)胡米嗯，你也得做出庫(kù)入庫(kù)的

2022-12-09 07:52:07

胡米：回復(fù)樸老師給商家付款時(shí)，我們走的預(yù)付賬款，然后做暫估入庫(kù)的時(shí)候走應(yīng)付賬款嗎

2022-12-09 08:14:24

樸老師：回復(fù)胡米還是走預(yù)付就可以了哦

2022-12-09 08:27:13

小云老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 6.29w

用總運(yùn)費(fèi)÷各種商品銷售數(shù)量或者金額之和，得出單位成本，再×某種商品的金額或數(shù)量就是那種商品要承擔(dān)的運(yùn)費(fèi)，借:銷售費(fèi)用貸:銀行存款

全部回復(fù)

smile：回復(fù)小云老師老師那是不是記銷售費(fèi)用后，我可以按照各種產(chǎn)品應(yīng)承擔(dān)的運(yùn)費(fèi)做明細(xì)的分錄借銷售費(fèi)用 A / B 貸：銀行存款

2022-12-09 07:17:48

小云老師：回復(fù)smile你好，是的。

2022-12-09 07:35:55

smile：回復(fù)小云老師快速公司開(kāi)票的話，稅費(fèi)怎么的會(huì)計(jì)分錄怎么處理

2022-12-09 08:00:15

小云老師：回復(fù)smile你是一般納稅人還是小規(guī)模呢？

2022-12-09 08:12:47

bamboo老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

5.00

解題: 20.65w

您好借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 100000 貸：庫(kù)存商品 100000 借：其他業(yè)務(wù)成本 50000 貸：原材料 50000 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 40000 貸：庫(kù)存商品40000 借：其他業(yè)務(wù)成本 90000 貸：原材料 90000

全部回復(fù)

老王老師

職稱：,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 0.61w

引用 @ kj_R6diHAQqMevb 發(fā)表的提問(wèn)：

老師您好以舊換新銷售商品在增值稅要求的按新貨物同期銷售價(jià)值確定銷售額并不得扣減舊貨的金額所得稅則和會(huì)計(jì)里的收入確認(rèn)條件一樣銷售的商品按銷售商品收入條件確認(rèn)收入回收的商品作為購(gòu)進(jìn)商品處理那么比如我們公司銷售有以舊換新貨物帳務(wù)處理中如何體現(xiàn)出正確的增值稅呢?

以舊換新時(shí)，新商品出售，按正常銷售價(jià)，借；應(yīng)收賬款，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)。換回的舊貨，借：庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)（如果開(kāi)具了收購(gòu)發(fā)票的，否則無(wú)此分錄），貸；應(yīng)收賬款。

全部回復(fù)