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QQ老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 9.02w

您好，請(qǐng)將具體的業(yè)務(wù)說一下，謝謝。

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飯糰兒：回復(fù)QQ老師就是這個(gè)產(chǎn)品銷售分三年收錢

2022-11-24 10:54:31

QQ老師：回復(fù)飯糰兒你好，一個(gè)產(chǎn)品按三年收回，你的發(fā)票怎么開可以掛應(yīng)收賬款

2022-11-24 11:12:30

meizi老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 31.76w

你好借方銀行或者應(yīng)收賬款 50貸方主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi) 借方主營業(yè)務(wù)成本200貸方庫存商品

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豬豬緣：回復(fù)meizi老師老師虧損的那部分不用做營業(yè)外支出嗎？

2022-11-24 11:07:30

meizi老師：回復(fù)豬豬緣你好虧損的不轉(zhuǎn) 正常做收入結(jié)轉(zhuǎn)成本即可

2022-11-24 11:34:21

venus老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 5.1w

企業(yè)收到贈(zèng)品，后期又銷售出去的會(huì)計(jì)處理如下： 1、收到贈(zèng)品時(shí)：借：庫存商品，貸：營業(yè)外收入。 2、銷售贈(zèng)品時(shí)：借：應(yīng)收賬款或銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）。 3、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本：借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品。

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易老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

4.96

解題: 11.29w

您好，借：應(yīng)收賬款25990*0.4=10396，貸：主營業(yè)務(wù)收入25990*0.4=10396，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品

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玲老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 37.73w

你好可以補(bǔ)記的呢?

全部回復(fù)

文老師

職稱：中級(jí)職稱

4.97

解題: 7.38w

您好，具體錢是給誰了可以先掛誰的往來，借其他應(yīng)收款--某某貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

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孟潔

職稱：會(huì)計(jì)師

5.00

解題: 0.12w

銷售商品給某公司,已預(yù)收貨款的會(huì)計(jì)分錄

全部回復(fù)

孟潔：回復(fù)愛笑的流沙借：銀行存款貸：預(yù)收賬款借：預(yù)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅

2022-11-25 11:07:29

益馨

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師

5.00

解題: 0.25w

銷售商品一批,價(jià)值80000元,款已收的會(huì)計(jì)分錄

全部回復(fù)

益馨：回復(fù)愛笑的流沙如果是不含稅就是借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入 80000 應(yīng)交稅金--增值稅（銷項(xiàng)）80000*17%

2022-11-25 11:09:07

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

5.00

解題: 0.22w

看個(gè)例子，希望能幫到您?！締枴课夜緸橐话慵{稅人，去年7月因?yàn)橘Y金緊張，與甲公司簽訂銷售合同，出售一批木材給甲公司，合同約定價(jià)格為50萬元（不含增值稅）。合同還約定今年1月初，我公司以53萬元（不含增值稅）的價(jià)格回購這批木材。木材的成本價(jià)為40萬元，材料發(fā)出并開具了增值稅專用發(fā)票。請(qǐng)問我公司如何進(jìn)行賬務(wù)處理？　　【答】此時(shí)公司要做以下分錄：　　借：銀行存款 585000 　　　　貸：其他應(yīng)付款 500000 　　　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 85000 　　借：發(fā)出商品 400000 　　　　貸：庫存商品 400000 　　每月末：　　借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 5000 　　　　貸：其他應(yīng)付款 5000 　　回購時(shí)：　　借：其他應(yīng)付款 530000 　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 90100 　　　　貸：銀行存款 620100 　　借：庫存商品 400000 　　　　貸：發(fā)出商品 400000

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李霞老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 3.26w

你好同學(xué)，這個(gè)憑證倒是沒有問題的，但是計(jì)提和交納不應(yīng)該是在一個(gè)月里，比如說第二個(gè)季度吧，我們是六月份計(jì)提，咱到七月份才交呢。

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李霞老師：回復(fù)優(yōu)雅的柚子而且咱計(jì)提的是附加稅，也不是增值稅。咱們一般納稅人想要計(jì)提增值稅的話，是借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅。

2022-11-27 08:57:33

優(yōu)雅的柚子：回復(fù)李霞老師增值稅需要計(jì)提？還是繳納時(shí)直接應(yīng)交稅費(fèi)增值稅銷項(xiàng)稅

2022-11-27 09:24:24

李霞老師：回復(fù)優(yōu)雅的柚子您好，增值稅是需要計(jì)提的，一般納稅人的話都是需要計(jì)提的，小規(guī)模不需要

2022-11-27 09:51:48

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

4.98

解題: 14.49w

引用 @ Tsr_ 發(fā)表的提問：

3.（12分）丙公司附有售后回購條件的商品銷售業(yè)務(wù)的相關(guān)資料如下：資料一： 2020年1月31日，甲公司采用支票結(jié)算方式銷售B商品20件，不含增值稅的價(jià)款為700 000元，增值稅額為91000元，該批商品實(shí)際成本為650000元，已開具增值稅專用發(fā)票，并收取全部價(jià)款。資料二：銷售合同規(guī)定，該企業(yè)在6月30日將該批商品購回，購回價(jià)格為705000元，增值稅額為65650元。要求：（1）判斷該批商品可否確認(rèn)收入，并簡述原因。要求：（1）判斷該批商品可否確認(rèn)收入，并簡述原因。（2）寫出2020年1月31日銷售商品的賬務(wù)處理。（2）寫出2020年1月31日銷售商品的賬務(wù)處理。（3）寫出2月底計(jì)提利息費(fèi)用的賬務(wù)處理。（3）寫出2月底計(jì)提利息費(fèi)用的賬務(wù)處理。（4）寫出2020年6月30日回購商品的賬務(wù)處理。（4）寫出2020年6月30日回購商品的賬務(wù)處理。

（1）判斷該批商品不確認(rèn)收入，不符合條件

全部回復(fù)

暖暖老師：回復(fù)Tsr_2、、借:銀行存款791000 貸:其他應(yīng)付款700000 應(yīng)交稅費(fèi)一一應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)91000

2022-11-27 09:18:43

暖暖老師：回復(fù)Tsr_借:發(fā)出商品650000 貸:庫存商品650000

2022-11-27 09:37:40

暖暖老師：回復(fù)Tsr_3、借:財(cái)務(wù)費(fèi)用1250 貸:其他應(yīng)付款1250

2022-11-27 09:51:28

暖暖老師：回復(fù)Tsr_4、借:庫存商品705000 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)65650 貸:銀行存款

2022-11-27 10:16:54

Tsr_：回復(fù)暖暖老師老師，我還發(fā)布了一個(gè)題能幫我看一下嘛

2022-11-27 10:38:36

暖暖老師：回復(fù)Tsr_你說一下題目的內(nèi)容大概的

2022-11-27 11:06:36

Tsr_：回復(fù)暖暖老師就是計(jì)算題，和之前你幫我解答的那個(gè)差不多

2022-11-27 11:26:17

暖暖老師：回復(fù)Tsr_你發(fā)給我看看，這樣說我也不知道

2022-11-27 11:47:10

Tsr_：回復(fù)暖暖老師甲企業(yè)有關(guān)賬戶財(cái)務(wù)信息資料如下，按要求計(jì)算現(xiàn)金流量表項(xiàng)目填列金額。（1）甲企業(yè)前期出口商品一批，已繳納增值稅，按規(guī)定應(yīng)退增值稅17 000元前期未退，本期以轉(zhuǎn) 賬方式收訖；本期收到退回的稅款36000元，收到的教育費(fèi)附加返還款66000元，款項(xiàng)已存入銀行。要求：計(jì)算本期“收到的稅費(fèi)返還”項(xiàng)目填列金額。要求：計(jì)算本期“收到的稅費(fèi)返還”項(xiàng)目填列金額。（2）甲公司本期購買原材料收到的增值稅專用發(fā)票上注明的材料價(jià)款為300000元，增值稅進(jìn)項(xiàng) 稅額為48 000元，款項(xiàng)已通過銀行轉(zhuǎn)賬支付；本期支付應(yīng)付票據(jù)200 000元；購買工程用物資150 000元，貨款已通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。要求：計(jì)算本

2022-11-27 11:57:27

暖暖老師：回復(fù)Tsr_要求：計(jì)算本期“收到的稅費(fèi)返還”項(xiàng)目填列金額。 =17000%2B36000%2B66000

2022-11-27 12:08:24

Tsr_：回復(fù)暖暖老師（2）甲公司本期購買原材料收到的增值稅專用發(fā)票上注明的材料價(jià)款為300000元，增值稅進(jìn)項(xiàng) 稅額為48 000元，款項(xiàng)已通過銀行轉(zhuǎn)賬支付；本期支付應(yīng)付票據(jù)200 000元；購買工程用物資150 000元，貨款已通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。要求：計(jì)算本期“購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”項(xiàng)目填列金額要求：計(jì)算本期“購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”項(xiàng)目填列金額。（3）甲公司出售一臺(tái)不需用設(shè)備，收到價(jià)款60000元，該設(shè)備原價(jià)80000元，已提折舊30000元。支付該項(xiàng)設(shè)備拆卸費(fèi)用400元，運(yùn)輸費(fèi)用160元，設(shè)備已由購入單位運(yùn)走。要求：計(jì)算本期“處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額”項(xiàng)目填列金

2022-11-27 12:31:07

暖暖老師：回復(fù)Tsr_計(jì)算本期“購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”項(xiàng)目填列金額要求=300000%2B48000%2B200000

2022-11-27 12:46:43

暖暖老師：回復(fù)Tsr_要求：計(jì)算本期“處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額”項(xiàng)目填列金 60000-400-160

2022-11-27 13:05:16

袁老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.98

解題: 7.19w

引用 @ 芋頭發(fā)表的提問：

分期收款銷售貨物的，比如是2015年12月初簽訂了銷售合同，銷售合同規(guī)定每年的1月、4月結(jié)算貨款，企業(yè)在2015年12.26發(fā)出商品，開出增票，然后2015年的匯算清繳中，會(huì)計(jì)對(duì)這筆業(yè)務(wù)的處理是既確認(rèn)了收入也確認(rèn)了成本，那么稅法不作處理，是不是調(diào)減收入，調(diào)增成本??？

是的

全部回復(fù)

曉海老師

職稱：會(huì)計(jì)中級(jí)職稱

5.00

解題: 2.42w

你好！如果甲方未做賬務(wù)處理，乙方?jīng)_減相關(guān)科目就可以借：應(yīng)收賬款--甲 117 貸：主營業(yè)務(wù)收入 100 應(yīng)交增值稅 17 紅字。然后沖減乙方月底結(jié)轉(zhuǎn)的這筆主營業(yè)務(wù)成本就可以了

全部回復(fù)

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.47w

你好，借；應(yīng)收賬款貸；主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅收到借；銀行存款貸；應(yīng)收賬款，少收體現(xiàn)應(yīng)收賬款借方余額多收借銀行存款貸；應(yīng)收賬款，體現(xiàn)應(yīng)收賬款貸方，表示預(yù)收

全部回復(fù)