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計提營業(yè)稅金及附加的會計分錄
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紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 旺仔 發(fā)表的提問：
計提營業(yè)稅金及附加怎么做分錄
你好，一、 計提時 借：稅金及附加 貸：應交稅費——應交各明細科目（如應交稅費——應交城建稅） 二、繳納時 借：應交稅費——應交各明細科目（如應交稅費——應交城建稅） 貸：銀行存款
16樓
2022-10-12 02:17:14
全部回復
旺仔：回復紫藤老師 老師結轉成本，有折扣！是按進價結轉還是折扣后的結轉
2022-10-12 03:05:23
紫藤老師：回復旺仔你好，如果是商業(yè)折扣的話就按照折扣后的
2022-10-12 03:22:09
大海老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.99
解題: 0.64w
引用 @ 陽光女孩 發(fā)表的提問：
計提增值稅和營業(yè)稅金及附加的分錄怎么寫和支付增值稅和營業(yè)稅金及附加的分錄怎么寫
您好，結轉增值稅和支付增值稅的分錄見圖片。 計提稅金及附加， 借：稅金及附加 貸：應交稅費-應交城建稅 貸：應交稅費-應交教育費附加 貸：應交稅費-應交地方教育費附加 支付附加稅， 借：應交稅費-應交城建稅 借：應交稅費-應交教育費附加 借：應交稅費-應交地方教育費附加 貸：銀行存款
17樓
2022-10-12 03:28:57
全部回復
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 花兒 發(fā)表的提問：
計提附加稅分錄，是借：營業(yè)稅金及附加，還是主營業(yè)務稅金及附加？這兩者有什么區(qū)別嗎？
你好 現(xiàn)在沒有營業(yè)兩個字了 已經取消了 現(xiàn)在都是在稅金及附加科目來核算
18樓
2022-10-12 04:24:01
全部回復
花兒：回復meizi老師 好的，謝謝
2022-10-12 04:42:56
meizi老師：回復花兒嗯 不客氣 幫到你就好
2022-10-12 05:02:50
劉老師
職稱：中級會計師
5.00
解題: 0w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
計提稅金及附加會計分錄
借營業(yè)稅金及附加 貸應交稅費---城建稅 教育費附加 地方教育附加
19樓
2022-10-12 05:45:56
全部回復
宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 28.5w
引用 @ 睫毛彎彎 發(fā)表的提問：
老師，營業(yè)稅金及附加計提的分錄怎么寫
您好！借：營業(yè)稅及附加 貸：應交稅費-應交城建稅/教育費附加等。
20樓
2022-10-12 07:14:59
全部回復
李老師2
職稱：中級會計師,初級會計師,CMA
4.54
解題: 2.04w
引用 @ jossonli 發(fā)表的提問：
營業(yè)稅金及附加稅率是多少？計提和繳納時怎么做會計分錄？
" （目前已由“營業(yè)稅及季附加”更名為“稅金及附加”） 　　計提時： 　　借：稅金及附加 　　　貸：應交稅費--應交營業(yè)稅(按一定稅率計算) 　　　　　應交稅費-應交消費稅 　　　　　應交稅費－應交城建稅(按增值稅,營業(yè)稅,消費稅之和的7%) 　　　　　應交稅費－應交教育費附加(按增值稅,營業(yè)稅,消費稅之和的3%) 、印花稅等 　　交納時： 　　借:應交稅費--應交營業(yè)稅 　　　應交稅費--應交消費稅 　　　應交稅費－應交城建稅 　　　應交稅費－應交教育費附加 、印花稅等 　　　貸:銀行存款"
21樓
2022-10-12 06:39:16
全部回復
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ Flower 發(fā)表的提問：
計提增值稅，營業(yè)稅金及附加的分錄怎么做？ 繳納增值稅，營業(yè)稅金及附加的分錄怎么做？ 附加稅有城建稅，教育費附加，地方教育費附加
借稅金及附加 貸應交稅費，繳納做借應交稅費貸銀行
22樓
2022-10-12 07:04:10
全部回復
Flower：回復maize老師 能否詳細具體點
2022-10-12 07:25:01
maize老師：回復Flower計提附加稅，根據(jù)你實際交增值稅*對應稅率去計提，借稅金及附加 貸應交稅費城建稅，/教育費附加，/地方教育費附加，繳納做借應交稅費城建稅/，教育費附加/，地方教育費附加貸銀行
2022-10-12 07:38:14
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ ? 發(fā)表的提問：
去年多計提稅金及附加會計分錄
你好 沖回上年多計提的稅金及附加 借方應交稅費 貸方以前年度損益 借方以前年度損益 貸方未分配利潤
23樓
2022-10-12 07:24:24
全部回復
汪晨老師
職稱：中級會計師,初級會計師
4.98
解題: 2.2w
引用 @ A  陽陽陽 發(fā)表的提問：
請問營業(yè)稅金及附加計提分錄是？支付分錄是？
你好，計提 借 稅金及附加 貸 應交稅費-應交城建稅/教育附加/地方教育附加/印花稅/水利基金 繳納 借 應交稅費-應交城建稅/教育附加/地方教育附加/印花稅/水利基金 貸 銀行存款
24樓
2022-10-12 07:51:40
全部回復
A  陽陽陽：回復汪晨老師 好的 謝謝 個稅在報表哪個地方體現(xiàn)
2022-10-12 08:12:47
汪晨老師：回復A  陽陽陽你好，個稅通過應交稅費-應交個人所得稅科目核算，查看資產負債表
2022-10-12 08:28:03
A  陽陽陽：回復汪晨老師 資產負債表哪個項目還是哪個科目
2022-10-12 08:57:18
汪晨老師：回復A  陽陽陽你好，應交稅費科目。
2022-10-12 09:12:57
A  陽陽陽：回復汪晨老師 好的 計提增值稅的分錄是借應交稅費 ～結轉待繳稅費 應交稅費～未交稅費嗎？現(xiàn)在書上應交稅費很多明細 其中的待轉銷項稅額也是指要交的增值稅嗎？
2022-10-12 09:28:11
汪晨老師：回復A  陽陽陽你好，計提 借 應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）貸 應交稅費-未交增值稅 繳納 借 應交稅費-未交增值稅 貸 銀行存款
2022-10-12 09:57:47
A  陽陽陽：回復汪晨老師 好的 謝謝
2022-10-12 10:10:43
汪晨老師：回復A  陽陽陽不客氣，滿意請給五星好評。
2022-10-12 10:29:08
曉宇老師
職稱：注冊會計師,稅務師,中級會計師
4.99
解題: 0.89w
引用 @ 沉浮 發(fā)表的提問：
老師好，上月計提稅金及附加時多計提了，這個月做會計分錄時怎么做能把多計提的沖減掉。幫忙告知，謝謝！
您好，同學， 借：應交稅費—應交城建稅等 貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整 貸：利潤分配—未分配利潤
25樓
2022-10-12 08:18:05
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 『遇一人白首 發(fā)表的提問：
老師，營業(yè)稅金及附加的計提，繳納分錄是什么
借；營業(yè)稅金及附加 貸；應交稅費 借；應交稅費 貸；銀行存款
26樓
2022-10-13 10:33:52
全部回復
『遇一人白首：回復鄒老師 好的，謝謝老師
2022-10-13 10:53:49
鄒老師：回復『遇一人白首不客氣，祝你學習愉快，工作順利。
2022-10-13 11:08:44
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ Bonnie 發(fā)表的提問：
去年12月份營業(yè)稅金及附加未計提，今年1月份的分錄怎么做？
借；以前年度損益調整 貸；應交稅費
27樓
2022-10-13 10:57:21
全部回復
Bonnie：回復鄒老師 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費——城建 稅 結轉營業(yè)稅金及附加 借：利潤分配——未分配利潤 貸；以前年度損益調整 老師，請問是這樣做的嗎？
2022-10-13 11:21:26
鄒老師：回復Bonnie你好，是的
2022-10-13 11:45:49
江老師
職稱：高級會計師,中級會計師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 山海 發(fā)表的提問：
營業(yè)稅金及附加 這個分錄怎么做 每個月還要做計提 計提怎么算的
交增值稅時，才會計提，不交增值稅時不用計提 根據(jù)交增值稅的金額作為計稅基數(shù)，7%（或5%、1%，大多數(shù)是是7%）交城建稅，就是市區(qū)，是7%，縣城是5%，建制鎮(zhèn)及鄉(xiāng)村是1%，對于教育費附加稅率是3%，對于地方教育費附加是2%
28樓
2022-10-13 11:14:42
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 夕顏 發(fā)表的提問：
+中級會計師 36秒前 營業(yè)稅金及附加需要計提 借：應交稅金-附加稅 貸：營業(yè)稅金及附加 是嗎
借；營業(yè)稅金及附加 貸；應交稅費-相關明細科目
29樓
2022-10-13 11:27:57
全部回復
夕顏：回復鄒老師 老師，你是不是寫反了，交納時：借：營業(yè)稅金及附加 貸：銀行存款
2022-10-13 11:50:22
鄒老師：回復夕顏計提 借；營業(yè)稅金及附加 貸；應交稅費-相關明細科目 繳納 借；應交稅費-相關明細科目 貸；銀行存款
2022-10-13 12:14:06
夕顏：回復鄒老師 你是不是寫反了，交納時：借：營業(yè)稅金及附加 貸：銀行存款 老師，對不起是我把科目寫出了，我一直這樣寫的，今天看來你的分錄我才知道。謝謝
2022-10-13 12:24:24
鄒老師：回復夕顏不客氣 多寫寫，想一下，就知道為什么是要這樣，而不是那樣進行賬務處理
2022-10-13 12:52:42
答疑郭老師
職稱：初級會計師
5.00
解題: 0.98w
引用 @ 普支恒 發(fā)表的提問：
計提增值稅稅金及附加的會計分錄？
一般納稅人嗎？增值稅借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅貸應交稅費-未交增值稅 附加稅借稅金及附加貸應交稅費-城建稅/地方教育/教育附加
30樓
2022-10-18 13:25:13
全部回復
普支恒：回復答疑郭老師 不是，是小規(guī)模納稅人，
2022-10-18 13:48:15
答疑郭老師：回復普支恒增值稅不用計提，你需要交稅直接做借應交稅費-應交增值稅貸銀存，如果屬于免稅的借應交稅費-應交增值稅貸營業(yè)外收入
2022-10-18 14:06:31
普支恒：回復答疑郭老師 那么實繳增值稅時會計分錄怎么列支
2022-10-18 14:30:49
答疑郭老師：回復普支恒借應交稅費-應交增值稅貸銀存， 小規(guī)模增值稅就一個科目應交稅費-應交增值稅 你確認收入這個科目在貸方，繳納在借方
2022-10-18 14:50:59

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