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宇飛老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 1.4w

你好，除了實(shí)際繳納外就是前序環(huán)節(jié)消費(fèi)稅可抵扣后續(xù)環(huán)節(jié)消費(fèi)稅情況下可以借方?jīng)_抵后續(xù)許環(huán)節(jié)的消費(fèi)稅，比如外購(gòu)的已稅煙絲生產(chǎn)卷煙在生產(chǎn)卷煙的時(shí)候可以扣除之前繳納的煙絲消費(fèi)稅。這個(gè)主要體現(xiàn)了消費(fèi)稅的轉(zhuǎn)嫁性。

全部回復(fù)

樸老師

職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 45.95w

什么意思？你是問(wèn)這些稅之間的關(guān)系？

全部回復(fù)

warm-時(shí)光：回復(fù)樸老師嗯嗯

2022-12-12 06:30:00

樸老師：回復(fù)warm-時(shí)光所得稅是根據(jù)利潤(rùn)來(lái)計(jì)算的

2022-12-12 06:44:32

樸老師：回復(fù)warm-時(shí)光土地增值稅是對(duì)土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓及出售建筑物時(shí)所產(chǎn)生的價(jià)格增值量征收的稅種。土地價(jià)格增值額是指轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)取得的收入減除規(guī)定的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)成本、費(fèi)用等支出后的余額。土地增值稅實(shí)行四級(jí)超額累進(jìn)稅率，例如增值額未超過(guò)50%的部分，稅率為30%，增值額超過(guò)200%的部分，稅率為60%。土地增值稅是對(duì)出讓方征收的一種稅種，有增值則交稅，無(wú)增值則不交稅。契稅是以所有權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移變動(dòng)的不動(dòng)產(chǎn)為征稅對(duì)象，向產(chǎn)權(quán)承受人征收的一種財(cái)產(chǎn)稅。應(yīng)繳稅范圍包括：土地使用權(quán)出售、贈(zèng)與和交換，房屋買(mǎi)賣(mài)，房屋贈(zèng)與，房屋交換等。契稅實(shí)行3% ～5%的幅度稅率。契稅屬于財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移稅，只要發(fā)生了財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移，不管是否增值，出讓方是否有收入，均應(yīng)交稅（依法減免的例外），契稅由財(cái)產(chǎn)承受人繳納。一個(gè)財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移行為，土地增值稅由財(cái)產(chǎn)出讓方繳納，契稅由財(cái)產(chǎn)承受人繳納。

2022-12-12 07:13:00

樸老師：回復(fù)warm-時(shí)光消費(fèi)稅是對(duì)特定的消費(fèi)品和消費(fèi)行為征收的一種稅。增值稅和消費(fèi)稅的征收環(huán)節(jié)不一樣；增值稅是價(jià)外稅，消費(fèi)稅是價(jià)內(nèi)稅；計(jì)稅方法不一樣。不過(guò)二者也有一定的聯(lián)系，比如二者都屬于流轉(zhuǎn)稅，都具有轉(zhuǎn)嫁性；消費(fèi)稅納稅人同時(shí)是增值稅納稅人

2022-12-12 07:40:06

宇飛老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 1.4w

你好，(關(guān)稅完稅價(jià)%2B消費(fèi)稅)*增值稅稅率這個(gè)是針對(duì)進(jìn)口的，消費(fèi)稅和增值稅計(jì)算的整體原則都是等于不含稅價(jià)款*消費(fèi)稅稅率（或增值稅稅率），只是這個(gè)不含稅價(jià)款的計(jì)算有區(qū)別，如果是進(jìn)口的不含增值稅價(jià)款就是完稅價(jià)格加上消費(fèi)稅（消費(fèi)稅屬于價(jià)內(nèi)稅，構(gòu)成價(jià)款一部分），如果是非進(jìn)口的一般給出不含稅價(jià)就直接乘稅率就可以了。

全部回復(fù)

宇飛老師：回復(fù)????、藍(lán)寶寶這邊的10萬(wàn)已經(jīng)包括了消費(fèi)稅，消費(fèi)稅是價(jià)內(nèi)稅，都在里面了。

2022-12-12 06:50:05

????、藍(lán)寶寶：回復(fù)宇飛老師那老師這個(gè)題目的不是進(jìn)口的，也包涵里面的話(huà)，不是進(jìn)口的商品消費(fèi)稅都是包含在里面的，而進(jìn)口的多了個(gè)關(guān)稅完稅價(jià)在公式中～

2022-12-12 07:07:30

????、藍(lán)寶寶：回復(fù)宇飛老師老師，還有關(guān)稅完稅價(jià)是沒(méi)有繳納關(guān)稅的價(jià)格？

2022-12-12 07:21:08

宇飛老師：回復(fù)????、藍(lán)寶寶你只要記住消費(fèi)稅都是構(gòu)成價(jià)格的一部分，價(jià)格是計(jì)算增值稅的依據(jù)，也是用來(lái)計(jì)算消費(fèi)稅的依據(jù)，只是消費(fèi)稅是價(jià)內(nèi)稅，增值稅是價(jià)外稅的差別。

2022-12-12 07:32:54

宇飛老師：回復(fù)????、藍(lán)寶寶關(guān)稅完稅價(jià)格是計(jì)算關(guān)稅的依據(jù)。

2022-12-12 07:53:05

宇飛老師：回復(fù)????、藍(lán)寶寶正常進(jìn)口價(jià)格是關(guān)稅完稅價(jià)格+關(guān)稅+消費(fèi)稅

2022-12-12 08:20:22

小林老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.96

解題: 6.83w

您好，是的，要計(jì)入成本。不需要考慮

全部回復(fù)

rose：回復(fù)小林老師也就是加工費(fèi)有不可抵抗增值稅，算成本的時(shí)候要加上，算消費(fèi)稅的時(shí)候不考慮對(duì)吧！老師幫忙看一下，這個(gè)題的成本怎么沒(méi)有加增值稅呢

2022-12-12 07:04:52

小林老師：回復(fù)rose您好，因?yàn)殡p方都是一般納稅人

2022-12-12 07:28:33

徐阿富老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 5.85w

你好。什么叫先行開(kāi)票業(yè)務(wù)？沒(méi)理解。

全部回復(fù)

雪兒：回復(fù)徐阿富老師就是稅會(huì)核算不一致的，先開(kāi)發(fā)票業(yè)務(wù)后期展開(kāi)

2022-12-12 07:26:02

徐阿富老師：回復(fù)雪兒你好，這個(gè)你只能把開(kāi)發(fā)票當(dāng)做業(yè)務(wù)完成這樣來(lái)處理的，不然不允許的，虛開(kāi)嫌疑。

2022-12-12 07:55:04

文文老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.98

解題: 13.86w

公允價(jià)值消費(fèi)品是含消費(fèi)稅，不含增值稅。進(jìn)口時(shí)，涉及到組成計(jì)稅價(jià)格

全部回復(fù)

悠然老師01

職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 2.81w

學(xué)員你好，增值稅計(jì)算=58000*0.13=7540

全部回復(fù)

悠然老師01：回復(fù)振興中華消費(fèi)稅=(392000+58000）/(1-0.1)*0.1=50000 明白了給個(gè)五星好評(píng)吧

2022-12-13 07:16:50

振興中華：回復(fù)悠然老師01 增值稅不是價(jià)外稅嗎，消費(fèi)稅不是價(jià)內(nèi)稅嗎，為什么計(jì)算增值稅的時(shí)候沒(méi)有包括消費(fèi)稅稅額而計(jì)算消費(fèi)稅的時(shí)候又包括了增值稅稅額

2022-12-13 07:31:50

振興中華：回復(fù)悠然老師01 我看錯(cuò)了，沒(méi)有包括增值稅，但是計(jì)算增值稅和消費(fèi)稅時(shí)都沒(méi)有包括消費(fèi)稅稅額

2022-12-13 07:59:17

悠然老師01：回復(fù)振興中華你看一下除數(shù)1-0.1就是扣消費(fèi)稅算基數(shù)

2022-12-13 08:11:55

振興中華：回復(fù)悠然老師01 哦哦，那計(jì)算增值稅時(shí)呢，價(jià)款里面怎么沒(méi)有包含消費(fèi)稅呀

2022-12-13 08:33:54

悠然老師01：回復(fù)振興中華這道題出的其實(shí)有點(diǎn)瑕疵

2022-12-13 08:56:22

曉海老師

職稱(chēng)：會(huì)計(jì)中級(jí)職稱(chēng)

5.00

解題: 2.42w

首先說(shuō)增值稅和營(yíng)業(yè)稅，所有的經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，不是交納增值稅就是繳納營(yíng)業(yè)稅，兩稅種不重疊，具體是生產(chǎn)、銷(xiāo)售商品為增值稅應(yīng)稅行為，提供勞務(wù)，轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)，銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)為營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅行為。其次，消費(fèi)稅是對(duì)生產(chǎn)、委托加工、進(jìn)口特定商品征稅。特定商品包括煙酒，化妝品，成品油，汽車(chē)，貴金屬飾品等，具體依照消費(fèi)稅目表。總結(jié)：征營(yíng)業(yè)稅的不征增值稅和消費(fèi)稅，征增值稅的有可能征消費(fèi)稅，增值稅在商品流通環(huán)節(jié)中只要商品發(fā)生增值就交稅，消費(fèi)稅只在特定商品的生產(chǎn)、加工、進(jìn)口時(shí)征稅（但生產(chǎn)應(yīng)稅商品的征稅時(shí)點(diǎn)是商品銷(xiāo)售時(shí)，計(jì)稅依據(jù)為銷(xiāo)售額或銷(xiāo)售量）。

全部回復(fù)