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增值稅消費(fèi)稅營業(yè)稅的會計核算
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鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
營改增后增值稅會計核算怎么處理
按增值稅的賬務(wù)處理就是了
16樓
2022-11-10 03:43:19
全部回復(fù)
董老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.99
解題: 0.61w
引用 @ 千遇千尋 發(fā)表的提問：
老師，我想問一下，關(guān)于以下：進(jìn)口貨物的增值稅，關(guān)稅，消費(fèi)稅怎么核算呀，知道了關(guān)稅的稅率7.5%，消費(fèi)稅稅率20%，就是不知道怎么核算增值稅和消費(fèi)稅？
您好，增值稅=（完稅價格+關(guān)稅）/(1-20%）*增值稅稅率 消費(fèi)稅=（完稅價格+關(guān)稅）/(1-20%）*20%
17樓
2022-11-10 04:59:39
全部回復(fù)
千遇千尋：回復(fù)董老師 老師，算出來的增值稅是14826.55，消費(fèi)稅22809.78，但是海關(guān)繳款書上增值稅是16106.88，消費(fèi)稅是32659.49，怎么不一樣呀
2022-11-10 05:39:39
董老師：回復(fù)千遇千尋您的是酒是么？還有從量稅 進(jìn)口消費(fèi)稅＝（關(guān)稅完稅價格＋關(guān)稅＋進(jìn)口數(shù)量×消費(fèi)稅定額稅率）÷（1－消費(fèi)稅比例稅率）×消費(fèi)稅比例稅率＋進(jìn)口數(shù)量×消費(fèi)稅定額稅率。 進(jìn)口增值稅=（關(guān)稅完稅價格＋關(guān)稅＋進(jìn)口數(shù)量×消費(fèi)稅定額稅率）÷（1－消費(fèi)稅比例稅率）*增值稅稅率
2022-11-10 05:58:29
千遇千尋：回復(fù)董老師 這是酒，屬于燒酒，公式用了之后和海關(guān)繳款書的金額還是不一樣
2022-11-10 06:16:43
董老師：回復(fù)千遇千尋您好，就是這個公式，或者是哪里數(shù)字用錯了。
2022-11-10 06:38:02
李老師
職稱：中級會計師
5.00
解題: 0w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
計算增值稅的那個錢不包括任何稅款嗎（計算營業(yè)額和消費(fèi)稅的時候，也是一樣嗎）
不一樣 增值稅是價外稅，計算銷售額時候含消費(fèi)稅的
18樓
2022-11-10 06:17:53
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 菲童牛寶 發(fā)表的提問：
房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅在“管理費(fèi)用”等科目核算，不計入營業(yè)稅金及附加核算。營業(yè)稅金及附加包括營業(yè)稅、消費(fèi)稅、城市保護(hù)建設(shè)稅、資源稅、土地增值稅和教育費(fèi)附加等 老師這樣對嗎？
你好，從17年開始房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅都是調(diào)整到了稅金及附加科目核算的
19樓
2022-11-10 07:13:22
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 任性的板栗 發(fā)表的提問：
家庭年收入12000元，個人所得稅如何計算？ 白酒300元，增值稅和消費(fèi)稅怎么計算？ 卷煙300元增值稅，消費(fèi)稅如何計算？ 啤酒60增值稅和消費(fèi)稅如何計算？ 高檔化妝品兩百增值稅和消費(fèi)稅如何計算？
你好，同學(xué)。 1，根據(jù)利潤，也就是經(jīng)營所得計稅 2，300*20%%2B數(shù)量*0.5消費(fèi)稅，增值稅300*13% 3，300*13%增值稅，消費(fèi)稅 300*36%%2B從量 4，增值稅60*13%，消費(fèi)稅 60*從量稅率
20樓
2022-11-10 08:34:59
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ MM?angel 發(fā)表的提問：
計算甲企業(yè)應(yīng)支付的增值稅和消費(fèi)稅，（2）編制甲企業(yè)的有關(guān)會計分錄
借，委托加工物資392000 貸，原材料392000 借，委托加工物資58000 應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅58000×13% 委托加工物資(392000+58000)/(1-10%)×10%，消費(fèi)稅部分 貸，銀行存款，總金額 借，庫存商品 貸，委托加工物資，總金額你計算一下
21樓
2022-11-10 17:29:05
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 檸檬像月牙 發(fā)表的提問：
如何區(qū)分應(yīng)交稅金和主營業(yè)務(wù)稅金及附加科目，新會計準(zhǔn)則中寫到： 1.應(yīng)交稅金科目核算企業(yè)按照稅法等規(guī)定計算應(yīng)交納的各種稅費(fèi)，包括增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、教育費(fèi)附加、礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)等。2.一、主營業(yè)務(wù)稅金及附加科目核算企業(yè)經(jīng)營活動發(fā)生的營業(yè)稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅和教育費(fèi)附加等相關(guān)稅費(fèi)。房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅在“管理費(fèi)用”科目核算，但與投資性房地產(chǎn)相關(guān)的房產(chǎn)稅、土地使用稅在本科目核算。這兩點(diǎn)里的重復(fù)內(nèi)容，如營
您好，營業(yè)稅內(nèi)容已經(jīng)全部改成了增值稅，所以不用考慮營業(yè)稅了。
22樓
2022-11-10 17:56:24
全部回復(fù)
檸檬像月牙：回復(fù)王雁鳴老師 上面的問題太長了顯示不完全嗎？如營業(yè)稅，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加，現(xiàn)實(shí)中銀行扣款后應(yīng)該做應(yīng)交稅金的減少呢還是主營業(yè)務(wù)稅金及附加的增多？
2022-11-10 18:21:23
王雁鳴老師：回復(fù)檸檬像月牙您好，實(shí)際操作中，銀行扣款后，都是： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交XXX稅 貸：銀行存款 計提時 借：營業(yè)稅金及附加、管理費(fèi)用-稅費(fèi)用等科目 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交XXX稅。
2022-11-10 18:34:33
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 小七Harper 發(fā)表的提問：
老師，計算增值稅的時候要把消費(fèi)稅額也加進(jìn)去嗎？不含增值稅1000，計算消費(fèi)稅1000*5%（假定消費(fèi)稅率為5%），那計算增值稅的時候要用1000+（1+5%）*13%嗎？
你好，不需要的，這個1000本身已經(jīng)含消費(fèi)稅了，不需要再加了
23樓
2022-11-10 18:14:59
全部回復(fù)
小七Harper：回復(fù)立紅老師 是用含消費(fèi)稅的價格計算消費(fèi)稅額，對吧？
2022-11-10 18:43:55
立紅老師：回復(fù)小七Harper你好，是的，是這樣的
2022-11-10 18:59:28
陳娟老師
職稱：初級會計師,中級會計師
4.97
解題: 0.17w
引用 @ 俠客 發(fā)表的提問：
消費(fèi)換開增值稅發(fā)票，為什么借方是借：應(yīng)交稅 稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：主營業(yè)務(wù)成本——水費(fèi)（物業(yè)會計實(shí)物課程里的題）
上面打錯字了沒有前面“消費(fèi)”兩個字。
24樓
2022-11-13 17:44:40
全部回復(fù)
陳娟老師：回復(fù)俠客是不是合并的分錄，看不到課程，不太好給你解答
2022-11-13 17:56:49
家權(quán)老師
職稱：稅務(wù)師
4.97
解題: 17.22w
引用 @ 風(fēng)中的鴕鳥 發(fā)表的提問：
主營業(yè)務(wù)收入是19058.5，應(yīng)交稅費(fèi)增值稅消項(xiàng)稅額是188.7，是怎么計算的呢？謝謝
哈哈，1%的稅率都不到的哈，只有翻看各個憑證后邊的發(fā)票了
25樓
2022-11-13 17:59:08
全部回復(fù)
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 純真的大地 發(fā)表的提問：
第一張圖片里的計征增值稅時包含了消費(fèi)稅 第二張里計征增值稅稅時沒有包含消費(fèi)稅，求解 C答案算出來的是消費(fèi)稅，A答案是算增值稅，算增值稅的價格里沒有把消費(fèi)稅加上
你好，求解 C答案算出來的是消費(fèi)稅，A答案是算增值稅，算增值稅的價格里沒有把消費(fèi)稅加上——售價0.2和0.16本身已經(jīng)是含消費(fèi)稅的售價了，這個價格中已經(jīng)含了消費(fèi)稅的；
26樓
2022-11-13 18:24:59
全部回復(fù)
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 微微 發(fā)表的提問：
此題，如果是增值稅的話應(yīng)該是按消費(fèi)稅在內(nèi)的90200算13%的增值稅，還是不含消費(fèi)稅的81200來算計算增值稅？
同學(xué)你好，是計算最終銷售的增值稅還是支付的加工費(fèi)的增值稅；
27樓
2022-11-14 16:16:54
全部回復(fù)
微微：回復(fù)立紅老師 是從受托方那里拿回來應(yīng)該支付給受托方的增值稅。以及在最終銷售后的增值稅的算法
2022-11-14 16:36:40
立紅老師：回復(fù)微微同學(xué)你好，支付給受托方的增值稅，是按不含稅的加工費(fèi)計算的； 最終出售時的增值稅是按銷售方不含增值稅的售價來計算的；
2022-11-14 16:58:38
微微：回復(fù)立紅老師 就是在計算增值稅的時候，是含消費(fèi)稅的但不含增值稅的售價來計算增值稅稅額的嗎？
2022-11-14 17:10:26
立紅老師：回復(fù)微微同學(xué)你好，，是含消費(fèi)稅的但不含增值稅的售價來計算增值稅稅額的嗎？——是的；
2022-11-14 17:33:23
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 4班 段丹 發(fā)表的提問：
除了個稅不用交，其他收入-工會籌備金也不用嗎？城市維護(hù)建設(shè)稅(市區(qū)增值稅附征)核算是應(yīng)交增值稅x稅率嗎?教育費(fèi)附加(消費(fèi)稅教育費(fèi)附加)核算消費(fèi)稅x稅率嗎？
具體是什么問題
28樓
2022-11-14 16:40:18
全部回復(fù)
4班 段丹：回復(fù)鄒老師 人員由代理公司交社保和工資，那地稅的各種稅務(wù)如何核算?
2022-11-14 17:02:04
鄒老師：回復(fù)4班 段丹城建稅=增值稅和消費(fèi)稅*7%或5% 教育費(fèi)附加=增值稅和消費(fèi)稅*3% 地方教育費(fèi)附加=增值稅和消費(fèi)稅*2% 工會經(jīng)費(fèi)=工資的2% 個人所得稅7級超額累進(jìn)稅率 殘保金根據(jù)工資薪金申報
2022-11-14 17:25:45
路路老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 0.07w
引用 @ 生活天空 發(fā)表的提問：
增值稅和消費(fèi)稅哪個計入到營業(yè)稅金及附加
您好，消費(fèi)稅計入營業(yè)稅金及附加
29樓
2022-11-14 16:49:39
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 高大的小螞蟻 發(fā)表的提問：
消費(fèi)稅和增值稅的計算
增值稅=（45.3*35+45.7*46+46.1*62）/3*20*13% 消費(fèi)稅=46.1*20*25% 增值稅=61.8/1.03*2% 消費(fèi)稅不交納 增值稅=49萬*（1+20%）/（1-8%）*13% 消費(fèi)稅=49萬*（1+20%）/（1-8%）*8%
30樓
2022-11-14 17:14:58
全部回復(fù)

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