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增值稅消費稅營業(yè)稅的會計核算
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
營改增后增值稅會計核算怎么處理
按增值稅的賬務處理就是了
16樓
2022-11-10 03:43:19
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董老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.99
解題: 0.61w
引用 @ 千遇千尋 發(fā)表的提問：
老師，我想問一下，關(guān)于以下：進口貨物的增值稅，關(guān)稅，消費稅怎么核算呀，知道了關(guān)稅的稅率7.5%，消費稅稅率20%，就是不知道怎么核算增值稅和消費稅？
您好，增值稅=（完稅價格+關(guān)稅）/(1-20%）*增值稅稅率 消費稅=（完稅價格+關(guān)稅）/(1-20%）*20%
17樓
2022-11-10 04:59:39
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千遇千尋：回復董老師 老師，算出來的增值稅是14826.55，消費稅22809.78，但是海關(guān)繳款書上增值稅是16106.88，消費稅是32659.49，怎么不一樣呀
2022-11-10 05:51:54
董老師：回復千遇千尋您的是酒是么？還有從量稅 進口消費稅＝（關(guān)稅完稅價格＋關(guān)稅＋進口數(shù)量×消費稅定額稅率）÷（1－消費稅比例稅率）×消費稅比例稅率＋進口數(shù)量×消費稅定額稅率。 進口增值稅=（關(guān)稅完稅價格＋關(guān)稅＋進口數(shù)量×消費稅定額稅率）÷（1－消費稅比例稅率）*增值稅稅率
2022-11-10 06:10:52
千遇千尋：回復董老師 這是酒，屬于燒酒，公式用了之后和海關(guān)繳款書的金額還是不一樣
2022-11-10 06:26:57
董老師：回復千遇千尋您好，就是這個公式，或者是哪里數(shù)字用錯了。
2022-11-10 06:54:37
李老師
職稱：中級會計師
5.00
解題: 0w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
計算增值稅的那個錢不包括任何稅款嗎（計算營業(yè)額和消費稅的時候，也是一樣嗎）
不一樣 增值稅是價外稅，計算銷售額時候含消費稅的
18樓
2022-11-10 06:17:53
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 菲童牛寶 發(fā)表的提問：
房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅在“管理費用”等科目核算，不計入營業(yè)稅金及附加核算。營業(yè)稅金及附加包括營業(yè)稅、消費稅、城市保護建設稅、資源稅、土地增值稅和教育費附加等 老師這樣對嗎？
你好，從17年開始房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅都是調(diào)整到了稅金及附加科目核算的
19樓
2022-11-10 07:13:22
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陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 任性的板栗 發(fā)表的提問：
家庭年收入12000元，個人所得稅如何計算？ 白酒300元，增值稅和消費稅怎么計算？ 卷煙300元增值稅，消費稅如何計算？ 啤酒60增值稅和消費稅如何計算？ 高檔化妝品兩百增值稅和消費稅如何計算？
你好，同學。 1，根據(jù)利潤，也就是經(jīng)營所得計稅 2，300*20%%2B數(shù)量*0.5消費稅，增值稅300*13% 3，300*13%增值稅，消費稅 300*36%%2B從量 4，增值稅60*13%，消費稅 60*從量稅率
20樓
2022-11-10 08:34:59
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陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ MM?angel 發(fā)表的提問：
計算甲企業(yè)應支付的增值稅和消費稅，（2）編制甲企業(yè)的有關(guān)會計分錄
借，委托加工物資392000 貸，原材料392000 借，委托加工物資58000 應交稅費～增值稅58000×13% 委托加工物資(392000+58000)/(1-10%)×10%，消費稅部分 貸，銀行存款，總金額 借，庫存商品 貸，委托加工物資，總金額你計算一下
21樓
2022-11-10 17:29:05
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王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 檸檬像月牙 發(fā)表的提問：
如何區(qū)分應交稅金和主營業(yè)務稅金及附加科目，新會計準則中寫到： 1.應交稅金科目核算企業(yè)按照稅法等規(guī)定計算應交納的各種稅費，包括增值稅、消費稅、營業(yè)稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、教育費附加、礦產(chǎn)資源補償費等。2.一、主營業(yè)務稅金及附加科目核算企業(yè)經(jīng)營活動發(fā)生的營業(yè)稅、消費稅、城市維護建設稅、資源稅和教育費附加等相關(guān)稅費。房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅在“管理費用”科目核算，但與投資性房地產(chǎn)相關(guān)的房產(chǎn)稅、土地使用稅在本科目核算。這兩點里的重復內(nèi)容，如營
您好，營業(yè)稅內(nèi)容已經(jīng)全部改成了增值稅，所以不用考慮營業(yè)稅了。
22樓
2022-11-10 17:56:24
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檸檬像月牙：回復王雁鳴老師 上面的問題太長了顯示不完全嗎？如營業(yè)稅，城市維護建設稅和教育費附加，現(xiàn)實中銀行扣款后應該做應交稅金的減少呢還是主營業(yè)務稅金及附加的增多？
2022-11-10 18:12:15
王雁鳴老師：回復檸檬像月牙您好，實際操作中，銀行扣款后，都是： 借：應交稅費-應交XXX稅 貸：銀行存款 計提時 借：營業(yè)稅金及附加、管理費用-稅費用等科目 貸：應交稅費-應交XXX稅。
2022-11-10 18:30:07
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 小七Harper 發(fā)表的提問：
老師，計算增值稅的時候要把消費稅額也加進去嗎？不含增值稅1000，計算消費稅1000*5%（假定消費稅率為5%），那計算增值稅的時候要用1000+（1+5%）*13%嗎？
你好，不需要的，這個1000本身已經(jīng)含消費稅了，不需要再加了
23樓
2022-11-10 18:14:59
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小七Harper：回復立紅老師 是用含消費稅的價格計算消費稅額，對吧？
2022-11-10 18:45:46
立紅老師：回復小七Harper你好，是的，是這樣的
2022-11-10 19:10:18
陳娟老師
職稱：初級會計師,中級會計師
4.97
解題: 0.17w
引用 @ 俠客 發(fā)表的提問：
消費換開增值稅發(fā)票，為什么借方是借：應交稅 稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：主營業(yè)務成本——水費（物業(yè)會計實物課程里的題）
上面打錯字了沒有前面“消費”兩個字。
24樓
2022-11-13 17:44:40
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陳娟老師：回復俠客是不是合并的分錄，看不到課程，不太好給你解答
2022-11-13 18:11:59
家權(quán)老師
職稱：稅務師
4.97
解題: 17.87w
引用 @ 風中的鴕鳥 發(fā)表的提問：
主營業(yè)務收入是19058.5，應交稅費增值稅消項稅額是188.7，是怎么計算的呢？謝謝
哈哈，1%的稅率都不到的哈，只有翻看各個憑證后邊的發(fā)票了
25樓
2022-11-13 17:59:08
全部回復
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 純真的大地 發(fā)表的提問：
第一張圖片里的計征增值稅時包含了消費稅 第二張里計征增值稅稅時沒有包含消費稅，求解 C答案算出來的是消費稅，A答案是算增值稅，算增值稅的價格里沒有把消費稅加上
你好，求解 C答案算出來的是消費稅，A答案是算增值稅，算增值稅的價格里沒有把消費稅加上——售價0.2和0.16本身已經(jīng)是含消費稅的售價了，這個價格中已經(jīng)含了消費稅的；
26樓
2022-11-13 18:24:59
全部回復
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 微微 發(fā)表的提問：
此題，如果是增值稅的話應該是按消費稅在內(nèi)的90200算13%的增值稅，還是不含消費稅的81200來算計算增值稅？
同學你好，是計算最終銷售的增值稅還是支付的加工費的增值稅；
27樓
2022-11-14 16:16:54
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微微：回復立紅老師 是從受托方那里拿回來應該支付給受托方的增值稅。以及在最終銷售后的增值稅的算法
2022-11-14 16:45:03
立紅老師：回復微微同學你好，支付給受托方的增值稅，是按不含稅的加工費計算的； 最終出售時的增值稅是按銷售方不含增值稅的售價來計算的；
2022-11-14 17:08:10
微微：回復立紅老師 就是在計算增值稅的時候，是含消費稅的但不含增值稅的售價來計算增值稅稅額的嗎？
2022-11-14 17:27:40
立紅老師：回復微微同學你好，，是含消費稅的但不含增值稅的售價來計算增值稅稅額的嗎？——是的；
2022-11-14 17:49:37
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 4班 段丹 發(fā)表的提問：
除了個稅不用交，其他收入-工會籌備金也不用嗎？城市維護建設稅(市區(qū)增值稅附征)核算是應交增值稅x稅率嗎?教育費附加(消費稅教育費附加)核算消費稅x稅率嗎？
具體是什么問題
28樓
2022-11-14 16:40:18
全部回復
4班 段丹：回復鄒老師 人員由代理公司交社保和工資，那地稅的各種稅務如何核算?
2022-11-14 17:09:36
鄒老師：回復4班 段丹城建稅=增值稅和消費稅*7%或5% 教育費附加=增值稅和消費稅*3% 地方教育費附加=增值稅和消費稅*2% 工會經(jīng)費=工資的2% 個人所得稅7級超額累進稅率 殘保金根據(jù)工資薪金申報
2022-11-14 17:25:05
路路老師
職稱：中級會計師,稅務師
5.00
解題: 0.07w
引用 @ 生活天空 發(fā)表的提問：
增值稅和消費稅哪個計入到營業(yè)稅金及附加
您好，消費稅計入營業(yè)稅金及附加
29樓
2022-11-14 16:49:39
全部回復
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 高大的小螞蟻 發(fā)表的提問：
消費稅和增值稅的計算
增值稅=（45.3*35+45.7*46+46.1*62）/3*20*13% 消費稅=46.1*20*25% 增值稅=61.8/1.03*2% 消費稅不交納 增值稅=49萬*（1+20%）/（1-8%）*13% 消費稅=49萬*（1+20%）/（1-8%）*8%
30樓
2022-11-14 17:14:58
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