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會計調(diào)賬后利潤表與資產(chǎn)負責表
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 2333333 發(fā)表的提問：
匯算清繳后，補交了所得稅，資產(chǎn)負債表未分配利潤期末數(shù)與年初數(shù)為凈利潤，那與利潤表不符怎么辦資產(chǎn)負債表我是直接調(diào)整未分配利潤期末數(shù)的
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤 你好，資產(chǎn)負債表與利潤表符合這個勾稽關(guān)系就不需要調(diào)整的
16樓
2022-11-10 02:25:18
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2333333：回復鄒老師 那可以用利潤分配——未分配利潤科目代替 借；利潤分配——未分配利潤 貸；應交稅費-企業(yè)所得稅 借；應交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款 這個分錄利潤分配期末數(shù)就變了呀
2022-11-10 02:40:03
鄒老師：回復2333333你好，不能直接用利潤分配——未分配利潤代替的 你做以前年度損益調(diào)整，也是影響期末未分配利潤的
2022-11-10 02:50:34
2333333：回復鄒老師 老師，還有一個問題請假一下 建筑公司關(guān)于掛靠公司收管理費和其他稅費！管理費一般按多少收?。窟€有所得稅，增值稅和附加稅，個人所得稅等怎么扣費的？
2022-11-10 03:10:20
鄒老師：回復2333333你好，這個是沒有一個統(tǒng)一比例，看雙方如何約定的
2022-11-10 03:31:49
2333333：回復鄒老師 稅方面也是雙方協(xié)商么？
2022-11-10 03:59:05
鄒老師：回復2333333你好，是的，這個沒有統(tǒng)一的計算方法的
2022-11-10 04:22:55
冉老師
職稱：注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析
4.98
解題: 7.66w
引用 @ 王曼琪 發(fā)表的提問：
您好！2015年-2018年11月年會計公司已經(jīng)在稅務納稅申報資產(chǎn)負債表利潤表。2018年本公司會計接賬覺得銀行流水明細與會計賬不符，2018年12月本公司會計把2015年-2018年11月會計賬從新做后資產(chǎn)負債表與利潤表發(fā)生變化，本公司會計延續(xù)自己調(diào)整后的資產(chǎn)負債表 利潤表延續(xù)記賬到2020年11月。請問這種情況不去稅務局做2015-2018納稅申報財報調(diào)整是否有風險。2015到2020年9月公司沒有收入。2020年11月收入增大。
你好，有隱患，被稅局發(fā)現(xiàn)后，就會查賬，更改申報表，涉及補稅的話就會繳納滯納金及罰款
17樓
2022-11-10 03:48:52
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 棉花糖 發(fā)表的提問：
用了以前年度調(diào)整科目后，資產(chǎn)負債表的未分配利潤與利潤表的利潤總額數(shù)據(jù)不一樣，需要調(diào)整嗎
你好 未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤 資產(chǎn)負債表與利潤表符合這個勾稽關(guān)系嗎
18樓
2022-11-10 04:59:27
全部回復
棉花糖：回復鄒老師 沒做以前年度損益調(diào)整前，未分配利潤的期末數(shù)-年初數(shù)=利潤表里的利潤總額本年累計數(shù)。做了就不等了
2022-11-10 05:27:21
鄒老師：回復棉花糖你好，做了需要考慮以前年度損益對這個公式影響的
2022-11-10 05:47:09
棉花糖：回復鄒老師 現(xiàn)在不等了可以嗎
2022-11-10 05:59:51
鄒老師：回復棉花糖你好，加上以前年度損益調(diào)整就相等了啊
2022-11-10 06:25:19
棉花糖：回復鄒老師 調(diào)表就可以了吧
2022-11-10 06:40:02
鄒老師：回復棉花糖你好，只需要做相應分錄，然后把以前年度損益調(diào)整填寫在期末未分配利潤就是了
2022-11-10 06:55:32
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 如意 發(fā)表的提問：
月末發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負債表與利潤表里的未分配利潤數(shù)不對，但資產(chǎn)負債表里的數(shù)是準數(shù)，怎么調(diào)整賬務處理
你好，是不符合這個勾稽關(guān)系嗎？ 未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤
19樓
2022-11-10 06:21:42
全部回復
如意：回復鄒老師 對
2022-11-10 06:33:58
鄒老師：回復如意你好，如果不符合這個關(guān)系，就需要去檢查是不是報表數(shù)據(jù)計算錯誤了
2022-11-10 06:59:31
英老師
職稱：中級會計師
4.96
解題: 0.42w
引用 @ 崔馨心 發(fā)表的提問：
匯算清繳的時候，發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)折舊提多了，能直接調(diào)整嗎？就是說要調(diào)整19年的折舊，會造成19年最后一個季度的資產(chǎn)負債表、利潤表與年報的資產(chǎn)負債表和利潤表不一致，但匯算的時候，保持利潤表、資產(chǎn)負債表和匯算一致，能行嗎？
同學好，可以調(diào)整多計提的折舊，
20樓
2022-11-10 07:41:59
全部回復
崔馨心：回復英老師 請問，怎么調(diào)整呢？還有就是，調(diào)整的話，那我的利潤表和資產(chǎn)負債表要調(diào)整嗎？
2022-11-10 08:01:09
英老師：回復崔馨心可以在20年沖回多計提的折舊，不去調(diào)整19年的會計報表，
2022-11-10 08:24:45
崔馨心：回復英老師 我的意思是，在匯算的時候調(diào)整了105080這個報表，在年報財務報表的時候，要不要修改利潤表和資產(chǎn)負債表
2022-11-10 08:44:27
英老師：回復崔馨心預算清繳時可以調(diào)整，會計報表，也可以調(diào)，
2022-11-10 09:05:07
崔馨心：回復英老師 您的意思是，匯算清繳行時候，可以調(diào)整利潤表、資產(chǎn)負債表和所得稅預繳，對嗎？
2022-11-10 09:25:09
英老師：回復崔馨心在匯算清繳前可以調(diào)整的
2022-11-10 09:44:22
崔馨心：回復英老師 您的意思是在匯算清繳報表發(fā)送前，可以去稅務局修改第四季度的財務報表嗎？
2022-11-10 09:56:48
英老師：回復崔馨心都需要去稅務局修改四季度的財務報表，只需要在匯算清繳的年度報表時，按正確的申報就可以了，
2022-11-10 10:19:36
Helen老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 0.34w
引用 @ 細膩的故事 發(fā)表的提問：
股東分紅后資產(chǎn)負債表的期末未分配利潤與期初未分配利潤的差額與利潤表凈利潤不等，需不需要調(diào)整？
同學好 這種情況不需要調(diào)整的
21樓
2022-11-10 17:19:11
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樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.59w
引用 @ 空城 發(fā)表的提問：
匯算清繳后，調(diào)表不調(diào)賬，那利潤表凈利潤有變化，導致資產(chǎn)負債表的未分配利潤變動后，如何處理？
同學你好 凈利潤增加的話那未分配利潤也增加
22樓
2022-11-10 17:25:23
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空城：回復樸老師 那應該下年資產(chǎn)負債表在那個期間做調(diào)整呢？
2022-11-10 17:43:25
樸老師：回復空城在調(diào)整的那個期間做調(diào)整
2022-11-10 18:02:59
空城：回復樸老師 意思是如果我在5月做的匯算清繳，在5月做筆分錄進去，對嗎？
2022-11-10 18:19:13
樸老師：回復空城對的 就是這個意思
2022-11-10 18:38:11
空城：回復樸老師 這就表示匯算清繳結(jié)束了？
2022-11-10 19:03:16
樸老師：回復空城對的 申報完匯算清繳申報表之后就結(jié)束了
2022-11-10 19:19:18
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 萍萍 發(fā)表的提問：
以前年度損益調(diào)整后資產(chǎn)負債表與利潤表勾稽關(guān)系不對怎么辦
因為這個不一致，對不上是正確的
23樓
2022-11-10 17:34:47
全部回復
萍萍：回復袁老師 不需要調(diào)整嗎
2022-11-10 18:03:05
袁老師：回復萍萍不需要的，這種差異知道原因是正常的
2022-11-10 18:21:15
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 燕青 發(fā)表的提問：
老師你好，我想問問資產(chǎn)負責表里面的未分配利潤和利潤表里那個個金額是對等的 在資產(chǎn)負責表中未分配利潤一欄是填是填利潤總額，還是填凈利潤，如果填凈利潤 交所得稅后資負責表就不平了
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+以前年度損益調(diào)整
24樓
2022-11-10 17:51:59
全部回復
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ ????????J 發(fā)表的提問：
年度資產(chǎn)負債表與12月份的資產(chǎn)負債表一樣，是嗎年度利潤表就是全年的數(shù)據(jù)累計，與納稅調(diào)增調(diào)減沒有關(guān)系吧？
年度資產(chǎn)負債表與12月份的資產(chǎn)負債表是一樣的，因為資產(chǎn)負債表是時點數(shù)，利潤表卻是時期數(shù)。 納稅調(diào)增調(diào)減是所得稅匯算清繳，計算應納稅所得額的，是調(diào)表不調(diào)帳，會根據(jù)利潤表的利潤總額進行納稅調(diào)增調(diào)減的
25樓
2022-11-13 17:10:25
全部回復
張偉老師
職稱：會計師
4.91
解題: 0.74w
引用 @ 昏睡的樹葉 發(fā)表的提問：
在EXCEL里編制好資產(chǎn)負責表，利潤表，及現(xiàn)金流量表模板，在把財務數(shù)據(jù)填入資產(chǎn)負責表，利潤表。怎么樣利用EXCEL的功能直接引用資產(chǎn)負責表，利潤表的數(shù)據(jù)生成現(xiàn)金流量表？

我有現(xiàn)成的三個表，自動生成的，在群里找我             

26樓
2022-11-13 17:32:29
全部回復
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 吳敏君 發(fā)表的提問：
請問老師，18年的資產(chǎn)負責表，結(jié)轉(zhuǎn)到19年。在19年利潤表要累計18年數(shù)據(jù)？如果不累計19年的利潤表跟資產(chǎn)負責表未分配利潤有差異
未分配利潤科目是要累計的
27樓
2022-11-13 17:43:15
全部回復
吳敏君：回復辜老師 那這樣我的19年數(shù)是對的？
2022-11-13 18:27:04
吳敏君：回復辜老師 資產(chǎn)負責表未分配利潤是累計18年
2022-11-13 18:39:39
辜老師：回復吳敏君是的，報表數(shù)據(jù)是對的
2022-11-13 18:55:42
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 乾 發(fā)表的提問：
現(xiàn)金流量表填好后怎樣根據(jù)里面的數(shù)字來核對與資產(chǎn)負債表及利潤表的關(guān)系，從現(xiàn)金流量表上哪些數(shù)字能看出與資產(chǎn)負責表或者利潤表有關(guān)聯(lián)或者核對的依據(jù)
您好，現(xiàn)金流量表的現(xiàn)金等價物的期末余額等于資產(chǎn)負債表的貨幣資金期末余額，現(xiàn)金等價物的期初余額等于資產(chǎn)負債表的貨幣資金期初余額。凈利潤等于利潤表的凈利潤。
28樓
2022-11-13 17:55:48
全部回復
乾：回復王雁鳴老師 還是沒弄明白老師，現(xiàn)金流量表的現(xiàn)金等價物的期末余額在現(xiàn)金流量表上沒有呀，
2022-11-13 18:26:52
王雁鳴老師：回復乾您好，現(xiàn)金流量表主表的期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額=資產(chǎn)負債表的貨幣資金期初余額=現(xiàn)金流量表的補充資料的現(xiàn)金等價物的期初余額，現(xiàn)金流量表的主表的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額=資產(chǎn)負債表的貨幣資金期末余額=現(xiàn)金流量表的補充資料的現(xiàn)金等價物的期末余額。
2022-11-13 18:39:38
乾：回復王雁鳴老師 目前有點復雜，總的發(fā)包方合同與我們承包方合同是總公司簽訂的，但是授權(quán)分公司與發(fā)包方合作，包含開票招標流程都分公司弄，由于這個總的合同下來比較晚，分公司的項目地在另外一個地方外經(jīng)正一直沒辦，但是其中一個項目已經(jīng)完工但是沒辦理決算這個各要緊的
2022-11-13 18:58:39
王雁鳴老師：回復乾您好，沒事的，不要緊的，盡快補辦手續(xù)即可。
2022-11-13 19:24:06
乾：回復王雁鳴老師 老師有些購進的材料發(fā)票和分包發(fā)票是在外經(jīng)證辦理之前就開了可以嗎
2022-11-13 19:50:27
王雁鳴老師：回復乾您好，可以的。
2022-11-13 20:12:09
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 波斯貓 發(fā)表的提問：
老師,有一筆費用,通以前年度損益調(diào)整做帳以后,會導致資產(chǎn)負債表未分配利潤與利潤表不平,如何處理
不需要處理，實務中就不管，理論截圖這樣做 案例，借以前年度損益調(diào)整，貸應付賬款，
29樓
2022-11-13 18:14:59
全部回復
波斯貓：回復maize老師 這樣會使資產(chǎn)負債與利潤表的不平了
2022-11-13 18:47:02
maize老師：回復波斯貓這樣不處理，不平就不平，沒有說必須平，
2022-11-13 19:06:10
小林老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
4.96
解題: 6.83w
引用 @ 嚴雨 發(fā)表的提問：
資產(chǎn)負債表期末未分配利潤=資產(chǎn)負債表期初未分配利潤+利潤表本期凈利潤 賬面未分配利潤與資產(chǎn)負債表未分配利潤一致對嗎
您好，沒有特殊情況，是一致的
30樓
2022-11-14 16:13:48
全部回復
嚴雨：回復小林老師 利潤表凈利潤對應賬面什么金額
2022-11-14 16:38:06
小林老師：回復嚴雨您好，因為有調(diào)整以前年度損益的情況，不影響到期利潤表，但影響未分配利潤
2022-11-14 16:50:13
嚴雨：回復小林老師 我這邊系統(tǒng)將以前年度損益做到了利潤表里了
2022-11-14 17:09:53
小林老師：回復嚴雨您好，那就應當勾稽一致
2022-11-14 17:39:36
嚴雨：回復小林老師 以前年度損益影響未分配利潤
2022-11-14 18:03:13
嚴雨：回復小林老師 是不是，資產(chǎn)負債表期末未分配利潤不等于資產(chǎn)負債表期初未分配利潤+利潤表本期凈利潤
2022-11-14 18:20:08
嚴雨：回復小林老師 有以前年度損益，資產(chǎn)負債表未分配利潤是怎樣的
2022-11-14 18:43:40
小林老師：回復嚴雨您好，資產(chǎn)負債表期末未分配利潤等于資產(chǎn)負債表期初未分配利潤+利潤表本期凈利潤+以前年度損益調(diào)整
2022-11-14 19:04:59
嚴雨：回復小林老師 與賬面未分配利潤不一致對嗎
2022-11-14 19:30:05
小林老師：回復嚴雨您好，是的，因為以前年度損益調(diào)整不影響凈利潤，影響期末未分配利潤
2022-11-14 19:54:32
嚴雨：回復小林老師 年末的時候是不是會一致呢
2022-11-14 20:11:24
小林老師：回復嚴雨您好，沒明白，就是期末未分配利潤，是包含以前年度損益調(diào)整的影響
2022-11-14 20:32:11

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