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微微老師

職稱：初級會計(jì)師,稅務(wù)師

4.99

解題: 3.69w

您好，直接做之前分錄的相反分錄即可

全部回復(fù)

lion：回復(fù)微微老師借：累計(jì)折舊 28528.61 貸：管理費(fèi)用-累計(jì)折舊 28528.61

2022-11-09 08:25:31

微微老師：回復(fù)lion您好，是的呢，這樣做

2022-11-09 08:35:42

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

4.99

解題: 62.47w

你好跨年多計(jì)提折舊，沖銷分錄是，借：累計(jì)折舊，貸：以前年度損益調(diào)整當(dāng)年多計(jì)提折舊，沖銷分錄是，借：累計(jì)折舊，貸：管理費(fèi)用等科目?

全部回復(fù)

lion：回復(fù)鄒老師小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則好像沒有以前年度損益調(diào)整吧

2022-11-09 09:35:01

鄒老師：回復(fù)lion你好，抱歉，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則處理是跨年多計(jì)提折舊，沖銷分錄是，借：累計(jì)折舊，貸：利潤分配—未分配利潤當(dāng)年多計(jì)提折舊，沖銷分錄是，借：累計(jì)折舊，貸：管理費(fèi)用等科目?

2022-11-09 10:04:28

lion：回復(fù)鄒老師固定資產(chǎn)以前年度多折舊14138.59 本年度多折舊 3034.46 無形資產(chǎn)以前年度多折舊 11355.56 現(xiàn)在我要把原來錯誤劃分到固定資產(chǎn)的無形資產(chǎn) 重新劃分回來應(yīng)該怎么寫分錄？？？

2022-11-09 10:26:21

鄒老師：回復(fù)lion你好，，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則處理是跨年多計(jì)提折舊，沖銷分錄是，借：累計(jì)折舊，貸：利潤分配—未分配利潤當(dāng)年多計(jì)提折舊，沖銷分錄是，借：累計(jì)折舊，貸：管理費(fèi)用等科目? 無形資產(chǎn)跨年多攤銷，調(diào)整的分錄是，借：累計(jì)攤銷，貸：利潤分配—未分配利潤

2022-11-09 10:40:05

lion：回復(fù)鄒老師關(guān)鍵是應(yīng)該入無形資產(chǎn)的全部入了固定資產(chǎn) 如上沖銷但是要確定無形資產(chǎn)要確認(rèn)吧？

2022-11-09 10:54:23

鄒老師：回復(fù)lion你好，應(yīng)該入無形資產(chǎn)的全部入了固定資產(chǎn)，調(diào)整的分錄是借：無形資產(chǎn)，貸：固定資產(chǎn)

2022-11-09 11:11:42

樸老師

職稱：會計(jì)師

4.98

解題: 45.94w

同學(xué)你好不用做調(diào)整賬上也一次性攤銷

全部回復(fù)

星田：回復(fù)樸老師我們在申報(bào)企業(yè)所得稅預(yù)繳、年報(bào)什么的都沒有在表格里填寫一次性扣除金額，這樣對嗎？

2022-11-09 11:01:05

樸老師：回復(fù)星田同學(xué)你好這個要按照一次性扣除的金額填寫

2022-11-09 11:12:48

星田：回復(fù)樸老師沒有填寫怎么辦呢？要怎么改正？

2022-11-09 11:34:19

樸老師：回復(fù)星田同學(xué)你好作廢了重新填寫申報(bào)

2022-11-09 12:01:09

暖暖老師

職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

4.98

解題: 14.48w

你好，新準(zhǔn)則對固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的處置也不再計(jì)入營業(yè)外收支了，計(jì)入到資產(chǎn)處置收益項(xiàng)下。

全部回復(fù)

袁老師

職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師

4.98

解題: 7.19w

是的啊

全部回復(fù)

Helen老師

職稱：注冊會計(jì)師,高級會計(jì)師

4.99

解題: 0.34w

同學(xué)好出售無形資產(chǎn)形成的收入屬于其他業(yè)務(wù)收入，也屬于收入。

全部回復(fù)

鄭鄭早：回復(fù)Helen老師出售無形資產(chǎn)屬于營業(yè)外收入。企業(yè)出售無形資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)將取得的價款與該無形資產(chǎn)賬面價值及相關(guān)稅費(fèi)的差額計(jì)入當(dāng)期損益，計(jì)入資產(chǎn)處置損益科目。出租才是其他業(yè)務(wù)收入吧？

2022-11-09 17:27:50

Helen老師：回復(fù)鄭鄭早同學(xué)好是老師記混了，但新準(zhǔn)則對固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的處置也不再計(jì)入營業(yè)外收支了，計(jì)入到資產(chǎn)處置收益項(xiàng)下。不屬于收入項(xiàng)，題目答案有些不妥。

2022-11-09 17:49:15

文老師

職稱：中級職稱

4.97

解題: 7.38w

您好，土地使用權(quán)和建筑物是分開的話，不需要并入房子的價值

全部回復(fù)

李老師

職稱：中級會計(jì)師

5.00

解題: 0w

有的

全部回復(fù)

沈家本老師

職稱：注冊會計(jì)師,稅務(wù)師,律師

4.99

解題: 0.6w

您好，目前沒有文件規(guī)定，達(dá)到一定的標(biāo)準(zhǔn)，需要從小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則變更為使用企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則只是在核算上更為核算規(guī)范，平時核算的基礎(chǔ)資料更齊全，沒有必要一定用企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則。為您提供參考，如追問會及時回復(fù)，如滿意，請五星好評哦。

全部回復(fù)

下一個十年：回復(fù)沈家本老師企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的利潤表就是損益表是不是，損益表跟小企業(yè)準(zhǔn)則的利潤表科目是不一樣的，歸集的勾稽關(guān)系也有出入，是不是，老師

2022-11-09 17:52:17

沈家本老師：回復(fù)下一個十年您好，是的，您的理解是正確的，但是有些科目和勾稽關(guān)系不一致。

2022-11-09 18:03:59

meizi老師

職稱：中級會計(jì)師

4.99

解題: 31.76w

你好報(bào)廢計(jì)入營業(yè)外收支里面去核算

全部回復(fù)

紫蘇：回復(fù)meizi老師請描述具體流程和入賬分錄？例如2k的打印機(jī)，入了固定資產(chǎn)，平均年限法，使用期限3年，2年公司面臨注銷，打印機(jī)老舊也賣不了多少錢，公司直接不要了。那么怎么入賬？需要什么原始憑證？按會計(jì)法規(guī)規(guī)定的話，理論上需要走什么流程？

2022-11-09 18:08:32

meizi老師：回復(fù)紫蘇你好正常報(bào)廢自己寫情況說明領(lǐng)導(dǎo)審批后做賬。現(xiàn)在不需要備案。你們留著資料備查；借固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊貸固定資產(chǎn) 借銀行存款貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi) 借營業(yè)外支出貸固定資產(chǎn)清理或者做借固定資產(chǎn)清理貸營業(yè)外收入

2022-11-09 18:21:27

玲老師

職稱：會計(jì)師

4.99

解題: 37.73w

你好自己判斷就可以規(guī)格小的幾百個人的都可以是小公司選擇小準(zhǔn)則??

全部回復(fù)

郭老師

職稱：初級會計(jì)師

4.99

解題: 71.06w

可以和你房屋一塊記固定資產(chǎn)的

全部回復(fù)

一路繁華的夏：回復(fù)郭老師那分錄是借在建工程，貸銀行存款嗎

2022-11-10 17:20:56

郭老師：回復(fù)一路繁華的夏是的分錄這么做的

2022-11-10 17:41:59

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

4.99

解題: 62.47w

凈殘值根據(jù)企業(yè)情況，資產(chǎn)情況估計(jì)確定的

全部回復(fù)

李良新老師

職稱：美國金融經(jīng)濟(jì)學(xué)博士

4.99

解題: 1.03w

融資租入的固定資產(chǎn)的成本，應(yīng)當(dāng)按照租賃合同約定的付款總額和在簽訂租賃合同過程中發(fā)生的相關(guān)稅費(fèi)等確定。注意，是付款總額，所以所謂的租憑費(fèi)是不需要計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用，而是做為付款總額計(jì)入固定資產(chǎn)原值的。目前，固定資產(chǎn)可以抵扣，所以計(jì)算總額時應(yīng)該區(qū)分稅額和價款，確定融資后入賬分錄：借：固定資產(chǎn) 貸：長期應(yīng)付款收到的發(fā)票，分錄：借：長期應(yīng)付款借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸：銀行存款以后收到發(fā)票支付款項(xiàng)，都按此入賬。融資租賃的租賃費(fèi)應(yīng)該計(jì)入原值。從稅法上來講，你若把租憑費(fèi)計(jì)入了財(cái)務(wù)費(fèi)用，你有發(fā)票，在這種情況下一般不需要調(diào)增。但是當(dāng)你計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用的金額加計(jì)提折舊的金額超過了規(guī)定最少折舊年限計(jì)算的折舊額時就會調(diào)增。

全部回復(fù)

樸老師

職稱：會計(jì)師

4.98

解題: 45.94w

需要計(jì)入固定資產(chǎn) 1、購買設(shè)備　　借：融資租賃資產(chǎn)一XX設(shè)備　　借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）　　貸：銀行存款——XX銀行/應(yīng)付賬款——XX公司　　2、購買不動產(chǎn)時　　借：融資租賃資產(chǎn)—— XX不動產(chǎn) 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）　　貸：銀行存款——XX銀行/應(yīng)付賬款——XX公司　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交契稅　　3、租賃日當(dāng)天　　借：長期應(yīng)收款一應(yīng)收融資租賃款一 XX設(shè)備/不動產(chǎn) (含稅最低租賃收款額%2B初始直接費(fèi) 　　用) 　　借：營業(yè)外支出(租賃資產(chǎn)公允價值小于賬面價值) 　　貸：融資租賃資產(chǎn)一-XX設(shè)備/不動產(chǎn)(租賃資產(chǎn)原賬面價值) 　　貸：銀行存款(初始直接費(fèi)用) 　　貸：營業(yè)外收入(租賃資產(chǎn)公允價值大于原賬面價值) 　　貸：長期應(yīng)付款一融資租賃（銷項(xiàng)稅額）　　4、支付利息時　　計(jì)提利息時　　借：租賃成本一長期借款利息　　貸：應(yīng)付利息　　結(jié)轉(zhuǎn)時　　借：主營業(yè)務(wù)成本　　貸：租賃成本——長期借款利息　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（營改增抵減的銷項(xiàng)稅額）　　貸：主營業(yè)務(wù)成本　　5、付款時　　借：應(yīng)付利息　　貸：銀行存款　　6、出租方收到每期租金時　　借：銀行存款一XX銀行　　貸：長期應(yīng)收款一應(yīng)收融資租賃款一XX設(shè)備/不動產(chǎn) 　　確認(rèn)稅費(fèi)時　　借：長期應(yīng)付款一融資租賃銷項(xiàng)稅額　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) (開票部分對應(yīng)的增值稅) 　　7、確認(rèn)所收租金的融資租賃收入　　每期攤銷額= (期初不含稅最低租賃收款余額期初未實(shí)現(xiàn)融資收益余額) x內(nèi)含利率　　借：未實(shí)現(xiàn)融資收益　　貸：主營業(yè)務(wù)收入——融資租賃收入

全部回復(fù)