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預(yù)收房租已全額開(kāi)票的會(huì)計(jì)處理
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答疑蘇老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 3.62w
引用 @ 高大的河馬 發(fā)表的提問(wèn)：
你好，有關(guān)房租發(fā)票的事情咨詢(xún)一下，我們是承租方，前任會(huì)計(jì)只收取了房東代開(kāi)的2018年房租發(fā)票且款已付，2017年房租已付給房東，沒(méi)有收到發(fā)票，做預(yù)付賬款處理？請(qǐng)問(wèn)目前還能否補(bǔ)代開(kāi)2017年房租發(fā)票？賬務(wù)處理如何做？
你好 可以補(bǔ)開(kāi)以前年度的房租發(fā)票 涉及損益類(lèi)科目用以前年度損益調(diào)整來(lái)代替就可以了
1樓
2022-11-07 13:43:23
全部回復(fù)
高大的河馬：回復(fù)答疑蘇老師 之前的賬務(wù)處理是：借：預(yù)付賬款——房租，貸：現(xiàn)金，那么我收到發(fā)票這樣做：借：管理費(fèi)用－房租，貸預(yù)付賬款，同時(shí)做一筆：借：以前年度損益調(diào)整，貸：管理費(fèi)用，對(duì)嗎？我沒(méi)有做過(guò)，新手
2022-11-07 14:10:14
答疑蘇老師：回復(fù)高大的河馬你好 不是 直接借以前年度損益調(diào)整 貸預(yù)付賬款 再借利潤(rùn)分配 貸以前年度損益調(diào)整
2022-11-07 14:36:13
高大的河馬：回復(fù)答疑蘇老師 最后在轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)嗎？
2022-11-07 14:47:50
答疑蘇老師：回復(fù)高大的河馬你還 是的 你的理解正確
2022-11-07 15:07:24
王雁鳴老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 發(fā)表的提問(wèn)：
公司租賃辦公樓，出租房已給我們開(kāi)具全年的租房發(fā)票，但我們是按季度付款，我們?nèi)绾巫鰰?huì)計(jì)帳務(wù)處理？
您好，一般情況下，借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-租賃費(fèi)，貸；現(xiàn)金或者銀行存款，應(yīng)付賬款。
2樓
2022-11-07 15:09:35
全部回復(fù)
：回復(fù)王雁鳴老師 是他們出租房先給我們開(kāi)了一年的票，但是我們沒(méi)有付一年的錢(qián)呀，我們只是每三個(gè)月付一次啊，不是在每季度付錢(qián)時(shí)沖其他應(yīng)付款付嗎
2022-11-07 15:37:48
：回復(fù)王雁鳴老師 我們?cè)趧偸盏桨l(fā)票時(shí)賬務(wù)處理怎么處理呀？
2022-11-07 15:58:37
：回復(fù)王雁鳴老師 而且我們只是一年的房租，不能是長(zhǎng)期待攤費(fèi)用吧
2022-11-07 16:14:14
：回復(fù)王雁鳴老師 針對(duì)超過(guò)一年的費(fèi)用才能用長(zhǎng)期待攤吧
2022-11-07 16:32:37
王雁鳴老師：回復(fù)您好，剛收到發(fā)票時(shí)，借；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-租賃費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，用于應(yīng)稅項(xiàng)目，否則無(wú)此分錄），貸：應(yīng)付賬款，或者其他應(yīng)付款。交款時(shí)，借；應(yīng)付賬款，或者其他應(yīng)付款，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。
2022-11-07 16:58:21
：回復(fù)王雁鳴老師 怎么可以用長(zhǎng)期待攤費(fèi)用呢？我只是租一年啊，并沒(méi)有超過(guò)一年。
2022-11-07 17:18:32
王雁鳴老師：回復(fù)您好，沒(méi)超過(guò)一年的，也是記入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用科目處理的。
2022-11-07 17:47:02
：回復(fù)王雁鳴老師 那就按你說(shuō)的通過(guò)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的話(huà)，你不應(yīng)該轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用里面去分?jǐn)倖幔?/div>
2022-11-07 18:12:42
王雁鳴老師：回復(fù)您好，要的，每個(gè)月攤銷(xiāo)時(shí)，借：管理費(fèi)用-長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo)等科目，貸；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-租賃費(fèi)。
2022-11-07 18:39:20
：回復(fù)王雁鳴老師 我總覺(jué)得用長(zhǎng)期待攤費(fèi)用不合適
2022-11-07 19:04:30
：回復(fù)王雁鳴老師 這種可以在收到租房票時(shí)直接計(jì)入管理費(fèi)用，掛在其他應(yīng)付款，然后在每月付款時(shí)再?zèng)_，這樣可以嗎
2022-11-07 19:17:38
王雁鳴老師：回復(fù)您好，目前來(lái)說(shuō)，沒(méi)有再比這個(gè)科目合適的科目了。不過(guò)如果您覺(jué)得不合適的話(huà)，記入其他應(yīng)收款，或者預(yù)付賬款，再攤銷(xiāo)處理也行的。您認(rèn)為哪個(gè)科目好呢？
2022-11-07 19:33:34
：回復(fù)王雁鳴老師 這樣是不是違背權(quán)責(zé)發(fā)生制了
2022-11-07 20:03:23
王雁鳴老師：回復(fù)您好，為什么這樣講呢？不過(guò)再反回來(lái)說(shuō)，如果不跨年的話(huà)，一次性全額記入費(fèi)用也可以的，如果跨年了的話(huà)，就要分月（或者分年）攤銷(xiāo)處理了。
2022-11-07 20:13:38
：回復(fù)王雁鳴老師 我一開(kāi)始也是通過(guò)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用科目，不過(guò)就糾結(jié)在這個(gè)要超過(guò)1年的條件上
2022-11-07 20:25:47
王雁鳴老師：回復(fù)您好，建議不要糾結(jié)了，因?yàn)槟壳皝?lái)講，沒(méi)有好的解決辦法的。
2022-11-07 20:50:57
：回復(fù)王雁鳴老師 好吧，謝謝您的耐心解答
2022-11-07 21:14:11
王雁鳴老師：回復(fù)您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià)，老師回答您的問(wèn)題將會(huì)更加用心，謝謝。
2022-11-07 21:31:23
軼塵老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.97
解題: 4.13w
引用 @ 內(nèi)向的小丸子 發(fā)表的提問(wèn)：
老師你好 預(yù)收一年房租金 一次性開(kāi)票的賬務(wù)處理 會(huì)計(jì)分錄是
借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 借：預(yù)收賬款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 按收益期分?jǐn)偸杖?借：預(yù)收賬款 貸：營(yíng)業(yè)收入
3樓
2022-11-07 16:21:15
全部回復(fù)
陳詩(shī)晗老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ Anna 發(fā)表的提問(wèn)：
請(qǐng)問(wèn)房地產(chǎn)開(kāi)之前開(kāi)了預(yù)收款發(fā)票，現(xiàn)在開(kāi)紅字發(fā)票沖預(yù)收款項(xiàng)，然后開(kāi)全款房?jī)r(jià)的發(fā)票，這三部的會(huì)計(jì)分錄怎么處理
借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 紅字發(fā)票把上面的分錄沖紅 然后 借：銀行存款 貸：營(yíng)業(yè)收入
4樓
2022-11-07 17:34:14
全部回復(fù)
張艷老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ Luck Fairy 發(fā)表的提問(wèn)：
你好 房屋轉(zhuǎn)租賃 已預(yù)收下年的房租 并且開(kāi)票 但原出租人為國(guó)企 今年不能開(kāi)具租賃成本票 怎么處理
為什么不能開(kāi)具？國(guó)企對(duì)發(fā)票管理很?chē)?yán)格的
5樓
2022-11-07 18:28:30
全部回復(fù)
Luck Fairy：回復(fù)張艷老師 這個(gè)就涉及的多了 簡(jiǎn)單說(shuō)是bot模式 未出成果報(bào)告 未轉(zhuǎn)固 所以沒(méi)有票
2022-11-07 18:54:15
張艷老師：回復(fù)Luck Fairy抱歉，不太熟悉您所說(shuō)的。但是可以明確的一點(diǎn)是，如果沒(méi)有成本發(fā)票的話(huà)，您所得稅是要全額按租賃收入計(jì)算的。
2022-11-07 19:24:08
maize老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 溪亭敘語(yǔ) 發(fā)表的提問(wèn)：
請(qǐng)問(wèn)老師，租賃對(duì)方單位廠房、設(shè)備，每月預(yù)提租賃費(fèi)已經(jīng)計(jì)入費(fèi)用，但對(duì)方單位沒(méi)按約定全額開(kāi)具發(fā)票，多計(jì)提的租賃費(fèi)年底了如果處理賬務(wù)？
你是按你們實(shí)際發(fā)生做租賃費(fèi)么，這個(gè)沒(méi)事，匯算清繳之前取得發(fā)票都可以稅前扣除，國(guó)家稅務(wù)總局2011.34 要是不是按實(shí)際發(fā)生做，你直接沖掉就可以，科目不變數(shù)值是負(fù)數(shù)
6樓
2022-11-07 19:48:02
全部回復(fù)
溪亭敘語(yǔ)：回復(fù)maize老師 不是按實(shí)際發(fā)生做的，如果不直接沖掉，匯算清繳時(shí)可以調(diào)整嗎？
2022-11-07 20:08:48
maize老師：回復(fù)溪亭敘語(yǔ)那賬上需要沖掉才可以，不沖掉匯算清繳需要納稅調(diào)整
2022-11-07 20:38:11
張艷老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ SUN 發(fā)表的提問(wèn)：
預(yù)付房租60000（6個(gè)月的），6個(gè)月后收到房租發(fā)票，詳細(xì)賬務(wù)處理及會(huì)計(jì)分錄？
借：預(yù)付賬款--房租 貸：銀行存款 每個(gè)月攤銷(xiāo) 借：管理費(fèi)用等--房租 貸：預(yù)付賬款--房租
7樓
2022-11-07 20:44:19
全部回復(fù)
SUN：回復(fù)張艷老師 收到房租發(fā)票時(shí)不需攤銷(xiāo)嗎？直接進(jìn)費(fèi)用？
2022-11-07 20:56:44
張艷老師：回復(fù)SUN收到房租發(fā)票的話(huà)，直接貼到之前的憑證后面就可以了。
2022-11-07 21:16:03
SUN：回復(fù)張艷老師 之前的憑證？預(yù)付時(shí)的？
2022-11-07 21:37:25
張艷老師：回復(fù)SUN是的，可以就附在那個(gè)憑證后面。
2022-11-07 22:01:12
SUN：回復(fù)張艷老師 如果預(yù)付的是一年的金額幾十萬(wàn)，一次性進(jìn)當(dāng)月費(fèi)用是不是有點(diǎn)不合理？這種情況下又如何操作合理點(diǎn)？謝謝
2022-11-07 22:20:24
張艷老師：回復(fù)SUN如果預(yù)付一年的房租話(huà)，我的建議是計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用--房租科目核算，每個(gè)月在攤銷(xiāo)。
2022-11-07 22:37:55
SUN：回復(fù)張艷老師 就按你說(shuō)的做，那房租發(fā)票一年后到如何處理？
2022-11-07 22:52:30
張艷老師：回復(fù)SUN借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用--房租 貸：銀行存款 每月攤銷(xiāo) 借：管理費(fèi)用等--房租攤銷(xiāo) 貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用--房租
2022-11-07 23:17:19
SUN：回復(fù)張艷老師 一年后發(fā)票到了放哪里？
2022-11-07 23:43:14
張艷老師：回復(fù)SUN放到第一個(gè)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用分錄憑證的后面作為附件。
2022-11-07 23:53:33
郭老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.84w
引用 @ 在求知路上 發(fā)表的提問(wèn)：
房開(kāi)企業(yè)，預(yù)收下一季度租金，已開(kāi)發(fā)票，如何做賬務(wù)處理？謝謝！
借銀行存款貸預(yù)收帳款、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅， 然后按月確認(rèn)收入，借預(yù)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。
8樓
2022-11-07 21:47:53
全部回復(fù)
袁菲菲老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 0.03w
引用 @ 寂寞的小白菜 發(fā)表的提問(wèn)：
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則支付租賃辦公場(chǎng)所租賃費(fèi)，應(yīng)該如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？2月份收到全年的房租發(fā)票，一月份賬已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)
同學(xué)你好，應(yīng)該按月分?jǐn)偟模凑帐芤嫫?。?月份把之前一起攤銷(xiāo)就可以了 借：預(yù)付賬款或待攤費(fèi)用 貸：銀行存款 每個(gè)月攤銷(xiāo)時(shí) 借：管理費(fèi)用 貸：預(yù)付賬款或待攤費(fèi)用
9樓
2022-11-07 22:52:11
全部回復(fù)
陳詩(shī)晗老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 腹有詩(shī)書(shū)氣自華c 發(fā)表的提問(wèn)：
每月銷(xiāo)售房款已預(yù)收賬款入賬，預(yù)交稅款，全額房款收齊，購(gòu)房人要求開(kāi)具不動(dòng)產(chǎn)發(fā)票時(shí)在開(kāi)具發(fā)票，都是老項(xiàng)目，這該怎么賬務(wù)處理呢？
同學(xué)。你是重復(fù)提問(wèn) 了嗎
10樓
2022-11-07 23:53:08
全部回復(fù)
陳詩(shī)晗老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 腹有詩(shī)書(shū)氣自華c 發(fā)表的提問(wèn)：
每月銷(xiāo)售房款已預(yù)收賬款入賬，預(yù)交稅款，全額房款收齊，購(gòu)房人要求開(kāi)具不動(dòng)產(chǎn)發(fā)票時(shí)在開(kāi)具發(fā)票，都是老項(xiàng)目，這該怎么賬務(wù)處理呢？
同學(xué)。老項(xiàng)目在預(yù)交時(shí)實(shí)際就已經(jīng)交齊了稅款，后面不再交納了，直接申報(bào)就行了。
11樓
2022-11-08 00:43:09
全部回復(fù)
陳詩(shī)晗老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 腹有詩(shī)書(shū)氣自華c 發(fā)表的提問(wèn)：
每月銷(xiāo)售房款已預(yù)收賬款入賬，預(yù)交稅款，全額房款收齊，購(gòu)房人要求開(kāi)具不動(dòng)產(chǎn)發(fā)票時(shí)在開(kāi)具發(fā)票，都是老項(xiàng)目，這該怎么賬務(wù)處理呢？
同學(xué)。如果是老項(xiàng)目，預(yù)交時(shí)已經(jīng)交齊了稅款，直接申報(bào)就是了，不用再補(bǔ)交稅款了。
12樓
2022-11-08 01:54:12
全部回復(fù)
逸仙老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.94
解題: 0.48w
引用 @ 腹有詩(shī)書(shū)氣自華c 發(fā)表的提問(wèn)：
每月銷(xiāo)售房款已預(yù)收賬款入賬，預(yù)交稅款，全額房款收齊，購(gòu)房人要求開(kāi)具不動(dòng)產(chǎn)發(fā)票時(shí)在開(kāi)具發(fā)票，都是老項(xiàng)目，這該怎么賬務(wù)處理呢？
先走預(yù)收賬款，開(kāi)發(fā)票時(shí)再補(bǔ)稅款
13樓
2022-11-08 02:51:35
全部回復(fù)
蔣飛老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 羚羊 發(fā)表的提問(wèn)：
預(yù)收房租什么時(shí)候確認(rèn)收入? 比如預(yù)收了19年6月份至20年6月份的房租，19年全額開(kāi)了發(fā)票，款項(xiàng)也全額收到了，可以全額確認(rèn)在19年收入嗎？
你好！ 按規(guī)定，需要分月確認(rèn)收入的
14樓
2022-11-08 03:54:39
全部回復(fù)
蔣飛老師：回復(fù)羚羊收款開(kāi)票時(shí) 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
2022-11-08 04:24:48
蔣飛老師：回復(fù)羚羊按月確認(rèn)收入時(shí) 借：預(yù)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（或其他業(yè)務(wù)收入）
2022-11-08 04:42:21
張艷老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ Luck Fairy 發(fā)表的提問(wèn)：
關(guān)于預(yù)收季度房租（已開(kāi)具發(fā)票）的會(huì)計(jì)分錄 及確認(rèn)收入的問(wèn)題
借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 每個(gè)月確認(rèn)收入時(shí) 借：預(yù)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
15樓
2022-11-08 05:17:39
全部回復(fù)
Luck Fairy：回復(fù)張艷老師 嗯明白，那比如收的租金有跨年的，會(huì)計(jì)確認(rèn)的收入是按權(quán)責(zé)發(fā)生制，可是和稅務(wù)上的收入存在差異，怎么辦
2022-11-08 05:45:31
張艷老師：回復(fù)Luck Fairy在所得稅匯算清繳時(shí)，是要填寫(xiě)相應(yīng)報(bào)表，確認(rèn)稅會(huì)差異的。
2022-11-08 05:56:47
Luck Fairy：回復(fù)張艷老師 帳的收入數(shù)和稅務(wù)申報(bào)表里的收入不一樣，是允許的嗎，
2022-11-08 06:25:16
張艷老師：回復(fù)Luck Fairy是的，允許的，因?yàn)槎惙ㄉ鲜且淮涡源_認(rèn)收入了，而沒(méi)有按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)的收入，這樣才產(chǎn)生了稅會(huì)差異。
2022-11-08 06:39:51
Luck Fairy：回復(fù)張艷老師 那正常帳該怎么做就怎么做，稅也是正常申報(bào)，只是在所得稅匯算清繳時(shí)需要調(diào)整對(duì)吧
2022-11-08 07:02:37
張艷老師：回復(fù)Luck Fairy是的，就是這么理解的。
2022-11-08 07:31:52
Luck Fairy：回復(fù)張艷老師 老師我想問(wèn)一下，預(yù)收帳款我可以設(shè)置二級(jí)科目\\未開(kāi)票\\已開(kāi)票 嗎，便于核對(duì)帳務(wù)
2022-11-08 07:49:18
張艷老師：回復(fù)Luck Fairy可以的，沒(méi)有問(wèn)題，二級(jí)明細(xì)是自行設(shè)置的。
2022-11-08 08:18:07
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