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暖暖老師：回復(fù)學(xué)堂用戶5bv93f2借其他應(yīng)付款2500 貸庫存現(xiàn)金2500

暖暖老師：回復(fù)學(xué)堂用戶5bv93f3借其他應(yīng)付款2500 貸其他業(yè)務(wù)收入2212.39 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅287.61

向日葵：回復(fù)江老師 我也在網(wǎng)上搜索到這個(gè)答案，不太明白。但是 其他應(yīng)付款 這個(gè)科目余額怎么辦？我給你具體的數(shù)字了，寫一個(gè)帶數(shù)字的分錄吧，這樣更直接

江老師：回復(fù)向日葵行，你等一下，我可以幫助你寫一個(gè)分錄，帶數(shù)據(jù)的，你是想高度白酒的消費(fèi)稅是20%，還是低度白酒的10%的消費(fèi)稅呢?

向日葵：回復(fù)江老師 低度吧，謝謝

江老師：回復(fù)向日葵一、按一般納稅人白酒的增值稅稅率是13%，低度白酒消費(fèi)稅稅率是10%。 1000元的含稅收入，不含增值稅的收入金額是：1000/1.13=884.96元，增值稅是：1000-884.96=115.04元。消費(fèi)稅是：884.96*10%=88.50元。 二、白酒包裝物押金的處理下，全部賬務(wù)處理如下： 1、收到押金時(shí)的分錄是： 借：銀行存款 1000 貸：其他應(yīng)付款——XX公司1000 二、收取時(shí)計(jì)算銷項(xiàng)稅和消費(fèi)稅： 借：其他應(yīng)付款——XX公司 203.54 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）115.04 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交消費(fèi)稅 88.5 三、如果期滿不退確認(rèn)收入,那么相關(guān)的消費(fèi)稅計(jì)入稅金及附加 借：其他應(yīng)付款——XX公司 796.46 借：稅金及附加 88.5 貸：其他業(yè)務(wù)收入 884.96 四、如果到期退還，不能確認(rèn)收入，相關(guān)的消費(fèi)稅不能計(jì)入稅金及附加 借：其他應(yīng)付款——XX公司 796.46 借：銷售費(fèi)用 203.54 貸：銀行存款 1000 稅務(wù)處理 收取時(shí)就要征稅，逾期不再征稅。

向日葵：回復(fù)江老師 到期退還時(shí)，收人家1000只能退796.46？

江老師：回復(fù)向日葵對(duì)方退也是退了1000元。 只是做賬時(shí)做平其他應(yīng)付款

向日葵：回復(fù)江老師 那做退還押金帳時(shí)，帳上 其他應(yīng)付款 是796.46，而附件上的是1000轉(zhuǎn)帳單，這樣合適嗎？

江老師：回復(fù)向日葵轉(zhuǎn)款單是1000元給付押金的公司

微信用戶：回復(fù)宋生老師 只有包裝物出入，沒有資金交易

宋生老師：回復(fù)微信用戶你好！不是有押金嗎？如果只有貨物，沒有金額，可以借發(fā)出商品 貸庫存商品

段：回復(fù)袁老師 那如果退還已確認(rèn)收入和增值稅消項(xiàng)的包裝物押金的分錄是什么 謝謝

袁老師：回復(fù)段那只有借：營業(yè)外支出，貸：銀行存款

my：回復(fù)宋生老師 收到押金是不是借：現(xiàn)金，貸：其他業(yè)務(wù)收入啊

宋生老師：回復(fù)my您好！不是的。因?yàn)檫@個(gè)不是收入。

my：回復(fù)宋生老師 老師，那收到出租物押金怎么做分錄啊

?：回復(fù)許老師 那就是說啤酒黃酒這兩個(gè)收到押金是不征增值稅的，對(duì)吧

許老師：回復(fù)?嗯嗯，是的哦。等逾期了，不退回時(shí)，才征收增值稅的

?：回復(fù)許老師 那我明白了，謝謝了，我還想問就是我算是跨行學(xué)會(huì)計(jì)，就是想換工作，如果以后就業(yè)，您說是先在事務(wù)所工作一段時(shí)間再去企業(yè)還是直接去企業(yè)哪一個(gè)比較好？

許老師：回復(fù)?這個(gè)的話，要看你的年齡哈。如果20幾歲，還年輕，可以先到事務(wù)所，鍛煉一下。如果30多歲了，又是跨行的，不建議去呀（事務(wù)所工作壓力大的）

?：回復(fù)許老師 好的，謝謝老師

許老師：回復(fù)?不客氣。如果對(duì)回答滿意，請(qǐng)五星好評(píng)，謝謝

激情的時(shí)光：回復(fù)王曉老師 難道不是其他應(yīng)付款嗎？

王曉老師：回復(fù)激情的時(shí)光你好，為什么會(huì)是其他應(yīng)付款呢

激情的時(shí)光：回復(fù)王曉老師 老師我能再問你一道題目嗎？就是。職工生命住院開出轉(zhuǎn)賬支票墊付應(yīng)由該職工個(gè)人負(fù)擔(dān)的住院費(fèi)3000元，其余費(fèi)用直接從基本醫(yī)療保險(xiǎn)中支付。會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做？

激情的時(shí)光：回復(fù)王曉老師 其實(shí)我也有點(diǎn)懵，他到底是屬于哪種情況？因?yàn)樗惺盏窖航?，收到租金跟退回押金的，沒收押金。但是他這種情況我不知道屬于什么。

激情的時(shí)光：回復(fù)王曉老師 但是不管是我上面講的哪一種情況，他都有其他應(yīng)付款存入保證金。

王曉老師：回復(fù)激情的時(shí)光你好 借 其他應(yīng)收款 貸 銀行存款

可可：回復(fù)權(quán)老師 其他應(yīng)付款應(yīng)該記多少，不是還要繳納增值稅嗎，增值稅怎么做，謝謝

權(quán)老師：回復(fù)可可押金的增值稅是3000除以（你們公司的稅率+1），其他應(yīng)付款的金額是3000-增值稅，在增值稅上，白酒的包裝物押金收到就應(yīng)該要確認(rèn)收入，計(jì)算增值稅的。