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暖暖老師：回復(fù)學(xué)堂用戶5bv93f2借其他應(yīng)付款2500 貸庫存現(xiàn)金2500

暖暖老師：回復(fù)學(xué)堂用戶5bv93f3借其他應(yīng)付款2500 貸其他業(yè)務(wù)收入2212.39 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項稅287.61

向日葵：回復(fù)江老師 我也在網(wǎng)上搜索到這個答案，不太明白。但是 其他應(yīng)付款 這個科目余額怎么辦？我給你具體的數(shù)字了，寫一個帶數(shù)字的分錄吧，這樣更直接

江老師：回復(fù)向日葵行，你等一下，我可以幫助你寫一個分錄，帶數(shù)據(jù)的，你是想高度白酒的消費(fèi)稅是20%，還是低度白酒的10%的消費(fèi)稅呢?

向日葵：回復(fù)江老師 低度吧，謝謝

江老師：回復(fù)向日葵一、按一般納稅人白酒的增值稅稅率是13%，低度白酒消費(fèi)稅稅率是10%。 1000元的含稅收入，不含增值稅的收入金額是：1000/1.13=884.96元，增值稅是：1000-884.96=115.04元。消費(fèi)稅是：884.96*10%=88.50元。 二、白酒包裝物押金的處理下，全部賬務(wù)處理如下： 1、收到押金時的分錄是： 借：銀行存款 1000 貸：其他應(yīng)付款——XX公司1000 二、收取時計算銷項稅和消費(fèi)稅： 借：其他應(yīng)付款——XX公司 203.54 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）115.04 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交消費(fèi)稅 88.5 三、如果期滿不退確認(rèn)收入,那么相關(guān)的消費(fèi)稅計入稅金及附加 借：其他應(yīng)付款——XX公司 796.46 借：稅金及附加 88.5 貸：其他業(yè)務(wù)收入 884.96 四、如果到期退還，不能確認(rèn)收入，相關(guān)的消費(fèi)稅不能計入稅金及附加 借：其他應(yīng)付款——XX公司 796.46 借：銷售費(fèi)用 203.54 貸：銀行存款 1000 稅務(wù)處理 收取時就要征稅，逾期不再征稅。

向日葵：回復(fù)江老師 到期退還時，收人家1000只能退796.46？

江老師：回復(fù)向日葵對方退也是退了1000元。 只是做賬時做平其他應(yīng)付款

向日葵：回復(fù)江老師 那做退還押金帳時，帳上 其他應(yīng)付款 是796.46，而附件上的是1000轉(zhuǎn)帳單，這樣合適嗎？

江老師：回復(fù)向日葵轉(zhuǎn)款單是1000元給付押金的公司

微信用戶：回復(fù)宋生老師 只有包裝物出入，沒有資金交易

宋生老師：回復(fù)微信用戶你好！不是有押金嗎？如果只有貨物，沒有金額，可以借發(fā)出商品 貸庫存商品

段：回復(fù)袁老師 那如果退還已確認(rèn)收入和增值稅消項的包裝物押金的分錄是什么 謝謝

袁老師：回復(fù)段那只有借：營業(yè)外支出，貸：銀行存款

my：回復(fù)宋生老師 收到押金是不是借：現(xiàn)金，貸：其他業(yè)務(wù)收入啊

宋生老師：回復(fù)my您好！不是的。因為這個不是收入。

my：回復(fù)宋生老師 老師，那收到出租物押金怎么做分錄啊

?：回復(fù)許老師 那就是說啤酒黃酒這兩個收到押金是不征增值稅的，對吧

許老師：回復(fù)?嗯嗯，是的哦。等逾期了，不退回時，才征收增值稅的

?：回復(fù)許老師 那我明白了，謝謝了，我還想問就是我算是跨行學(xué)會計，就是想換工作，如果以后就業(yè)，您說是先在事務(wù)所工作一段時間再去企業(yè)還是直接去企業(yè)哪一個比較好？

許老師：回復(fù)?這個的話，要看你的年齡哈。如果20幾歲，還年輕，可以先到事務(wù)所，鍛煉一下。如果30多歲了，又是跨行的，不建議去呀（事務(wù)所工作壓力大的）

?：回復(fù)許老師 好的，謝謝老師

許老師：回復(fù)?不客氣。如果對回答滿意，請五星好評，謝謝

激情的時光：回復(fù)王曉老師 難道不是其他應(yīng)付款嗎？

王曉老師：回復(fù)激情的時光你好，為什么會是其他應(yīng)付款呢

激情的時光：回復(fù)王曉老師 老師我能再問你一道題目嗎？就是。職工生命住院開出轉(zhuǎn)賬支票墊付應(yīng)由該職工個人負(fù)擔(dān)的住院費(fèi)3000元，其余費(fèi)用直接從基本醫(yī)療保險中支付。會計分錄應(yīng)該怎么做？

激情的時光：回復(fù)王曉老師 其實我也有點(diǎn)懵，他到底是屬于哪種情況？因為他有收到押金，收到租金跟退回押金的，沒收押金。但是他這種情況我不知道屬于什么。

激情的時光：回復(fù)王曉老師 但是不管是我上面講的哪一種情況，他都有其他應(yīng)付款存入保證金。

王曉老師：回復(fù)激情的時光你好 借 其他應(yīng)收款 貸 銀行存款

可可：回復(fù)權(quán)老師 其他應(yīng)付款應(yīng)該記多少，不是還要繳納增值稅嗎，增值稅怎么做，謝謝

權(quán)老師：回復(fù)可可押金的增值稅是3000除以（你們公司的稅率+1），其他應(yīng)付款的金額是3000-增值稅，在增值稅上，白酒的包裝物押金收到就應(yīng)該要確認(rèn)收入，計算增值稅的。